الضرائب

تُعد إيطاليا حالياً ثامن أكبر اقتصاد في العالم ورابع أكبر اقتصاد في أوروبا من حيث الناتج المحلي الإجمالي\[1\]. وتشكّل الإيرادات الضريبية ما يقرب من ثلث الناتج المحلي الإجمالي للبلاد، وهو ما يُعد أعلى مقارنة بمعظم دول الاتحاد الأوروبي\[2\]. تولي إيطاليا اهتماماً كبيراً لنظامها الضريبي وتستقطب مقيمين جدداً من خلال تقديم أنظمة ضريبية مواتية لهم. إذا كنت تفكر في الانتقال إلى إيطاليا، فمن المهم معرفة الضرائب التي ستُفرض عليك وبأي نسبة. اكتشف الفئات الضريبية الرئيسية في إيطاليا والحوافز الضريبية التي تتأهل للحصول عليها.

روبرت أوتربريدج

لا تفرض معظم دول الاتحاد الأوروبي ضريبة على صافي الثروة، مما يجعلها جذابة للمستثمرين من أصحاب الثروات الكبيرة. يمكن أن يؤدي الحصول على الإقامة عن طريق الاستثمار في إحدى هذه الدول إلى تحسين الكفاءة الضريبية مع توفير إقامة ثانية آمنة قانونياً. يشرح هذا الدليل ماهية ضريبة صافي الثروة وكيف تختلف عن الضرائب الأخرى القائمة على الأصول، ويقارن بين الولايات القضائية الرئيسية في الاتحاد الأوروبي، ويفحص الدول الرئيسية للمستثمرين، ويحدد القضايا العابرة للحدود في الولايات المتحدة والمملكة المتحدة، ويصف عملية الانتقال.

ألبرت يوف

تفرض البرتغال الضرائب على المقيمين وفق سلم تصاعدي لضريبة الدخل، بينما يمكن للشركات الاستفادة من أنظمة تفضيلية قد تخفض ضريبة الشركات إلى مستوى يصل إلى 5%. لا تفرض البرتغال ضريبة عامة على الميراث، أو ضريبة منفصلة على الهبات، أو ضريبة واسعة على صافي الثروة. يشرح هذا الدليل القواعد الضريبية الرئيسية في البرتغال، بما في ذلك ضرائب الأفراد والشركات، والأنظمة الخاصة، والحمايات العابرة للحدود.

ألبرت يوف

يتميز الرحالة الرقميون بنمط حياة جذاب يتمتع بمزايا مثل حرية السفر والمرونة واستكشاف ثقافات جديدة في طريقهم. في الوقت نفسه، يواجه الرحالة الرقميون تعقيدات دفع الضرائب في عدة دول واحتمال حدوث ازدواج ضريبي. في هذه المقالة، نستعرض كافة جوانب الأنظمة الضريبية، والمعدلات، والمزايا المتاحة.

ألبرت يوف

ظهرت أول عملة مشفرة في عام 2009، وبما أن هذا السوق لا يزال ناشئاً، لا تزال الحكومات تطور قواعد للتعامل مع العملات المشفرة. بينما توجد دول تحظر العملات المشفرة أو تفرض ضرائب عليها، هناك دول لا تفرض ضرائب على العملات المشفرة. تضم قائمة الدول الأكثر صداقة للعملات المشفرة لعام 2026 كلاً من البرتغال، ومالطا، والإمارات العربية المتحدة، وألمانيا، وبرمودا، وجزر كايمان، والسلفادور، وجورجيا، وسنغافورة، وهونغ كونغ، وماليزيا، وبورتوريكو، وسويسرا، وجزر فيرجن البريطانية، وجبل طارق.

ألبرت يوف

قد تبدو "الدولة ذات ضريبة الدخل الصفرية" جذابة للشخص الثري الذي يسعى إلى تحسين عبئه الضريبي. ومع ذلك، هناك عدة أمور يجب مراعاتها عند اختيار دولة ذات ضرائب منخفضة للعيش فيها: نمط الحياة العام في الدولة، والضرائب الأخرى التي تفرضها على المقيمين فيها، ومدى توفر الإقامة أو الجنسية للأجانب. يشارك خبراء ايمجرنت انفيست تصنيفاتهم لأفضل الدول الخالية من الضرائب للعيش فيها ونظرة عامة على الخيارات الأخرى.

ألبرت يوف

أصبح تحسين العبء الضريبي القانوني من خلال الانتقال القائم على الاستثمار أحد أهم القرارات المالية التي يمكن لأفراد أصحاب الثروات الكبيرة اتخاذها. فهو يتيح لهم الوصول إلى أنظمة ذات معدلات ضريبية منخفضة أو فرض ضرائب مقطوعة سنوية ثابتة، فضلاً عن تسجيل شركة في نطاق قضائي جاذب ضريبياً. تستعرض هذه المقالة النطاق الكامل للاستراتيجيات القانونية المتاحة وتحدد مسارات الجنسية والإقامة عن طريق الاستثمار التي يمكن أن تساعد في خفض العبء الضريبي.

ألبرت يوف

قد يبدو اختيار دولة أوروبية ذات معدل ضريبة شركات منخفض طريقة سهلة لخفض تكاليف الأعمال. في الممارسة العملية، يعتمد العبء الضريبي الفعلي على كيفية فرض الضريبة على الأرباح، وما إذا كانت كُوزعت، وما هي الضرائب المحلية أو الحوافز المطبقة. بالإضافة إلى ذلك، فإن قاعدة الحد الأدنى للضريبة البالغة 15% الصادرة عن منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية قد غيرت المشهد عبر أوروبا. لا تزال بعض النطاقات القضائية ذات الضرائب المنخفضة بارزة — ولكن لأسباب أكثر دقة من مجرد المعدل الأولي. في هذا الدليل، نستكشف الدول الأوروبية بأدنى معدلات ضريبة على الشركات في عام 2026، ونوضح كيفية عمل أنظمتها، ونبرز أين يمكن الجمع بين الكفاءة الضريبية وفرص الإقامة طويلة الأجل.

ألبرت يوف

يطمح العديد من أصحاب الثروات إلى الانتقال إلى مالطا ونقل أصولهم إليها وتحسين العبء الضريبي. نوضح في هذا المقال شروط الضرائب في مالطا.

ألبرت يوف

ساو تومي وبرينسيب هي دولة جزيرية صغيرة تتمتع بنظام ضريبي قد يبدو بسيطاً للوهلة الأولى ولكنه أكثر تعقيداً في الممارسة العملية. وتعتمد ضريبة الدخل الشخصي على نوع الدخل، وصفة المكلف بالضريبة، وكيفية دفع الدخل. وقد ازداد الاهتمام بالدولة بعد إطلاق برنامج ساو تومي وبرينسيب للجنسية عن طريق الاستثمار، والذي يتيح للمستثمرين الحصول على الجنسية بمساهمة تبدأ من 90,000 دولار. يوضح هذا الدليل كيفية عمل الضرائب في ساو تومي وبرينسيب وكيف يتكامل برنامج الجنسية عن طريق الاستثمار مع هذه المنظومة.

لايل جوليان

تطبق بنما واحداً من أكثر الأنظمة الضريبية ملاءمة للمستثمرين في الأمريكتين. وبموجب نموذجها الإقليمي، لا يُفرض ضريبة على الدخل المحقق خارج البلاد في بنما، سواء كان المتلقي يحمل إقامة ضريبية أم لا. بالنسبة لحامل الإقامة الذهبية كـ مستثمر مؤهل، فإن النتيجة الضريبية واضحة: لا تفرض بنما ضريبة على دخل الاستثمار أجنبي المصدر، بغض النظر عن المكان الذي يعيش فيه الحامل، طالما أن الدخل ناتج بالفعل من خارج بنما. يشرح هذا الدليل ضريبة الدخل في بنما، وأرباح رأس المال، والضرائب العقارية، وضريبة القيمة المضافة، والمعالجة الضريبية لكل خيار للمستثمر المؤهل، والآثار الرئيسية المتعلقة بالولايات المتحدة والاتحاد الأوروبي والمملكة المتحدة، وقواعد الامتثال الرئيسية.

ألبرت يوف

يفتح الانتقال إلى البرتغال بموجب برنامج المواهب العالمية الباب للحصول على الإقامة والتخطيط طويل الأجل في الاتحاد الأوروبي، ولكنه يثير أيضاً أسئلة ضريبية مهمة.  لا يعني تصريح الإقامة تلقائياً الإقامة الضريبية، ولكن بمجرد تجاوز الحدود، قد تبدأ البرتغال في فرض الضرائب على الدخل العالمي.  فهم متى تبدأ الالتزامات الضريبية، وكيفية المعاملة الضريبية للأنواع المختلفة من الدخل، وأين تكمن المخاطر الرئيسية يساعد في تجنب المفاجآت المكلفة.

ألبرت يوف

تظل مالطا واحدة من دول منطقة شنغن القليلة التي ما يزال ينطبق فيها نظام النون-دوم الحقيقي للمقيمين المؤهلين. بالنسبة لأصحاب الأعمال ذوي الهياكل الدولية، والمستثمرين ذوي المحافظ الدولية، والمكاتب العائلية، والمهنيين العاملين عن بُعد، يمكن لإطار النون-دوم في مالطا أن يوفر قاعدة عمل إستراتيجية طويلة الأجل. يشرح هذا الدليل كيفية عمله في الممارسة العملية: الأهلية، والآليات الضريبية، والامتثال، وكيف يتوافق مع مسارات الإقامة، والفخاخ الرئيسية، وكيف تقارن مالطا مع الدول الأخرى.

ألبرت يوف

يتيح مسار الإقامة الضريبية خلال 60 يوماً في قبرص للأفراد أن يصبحوا مقيمين ضريبيين بأقل قدر من التواجد السنوي. وبدمجه مع نظام غير الموطَّنين وعدم وجود ضريبة ميراث، فإنه يوفر قاعدة مستقرة ومخفضة الضرائب مع الحفاظ على طابع دولي للدخل والأصول. تضيف الإقامة الدائمة عن طريق الاستثمار حقوق إقامة مدى الحياة في الاتحاد الأوروبي، مما يجعل قبرص مركزاً عملياً للحصول على دخل أرباح الأسهم بكفاءة ضريبية، وملكيات الأعمال، وهيكلة تعاقب الأجيال دون الحاجة إلى الانتقال الكامل.

ألبرت يوف

تقدم البرتغال واحداً من أكثر الأنظمة الضريبية مرونة في أوروبا، حيث يعتمد العبء الحقيقي على المعدلات الأساسية وحالة الإقامة والخصومات المتاحة والوصول إلى المعاهدات الضريبية الدولية.  مع تقديم نظام IFICI ضريبة ثابتة بنسبة 20٪ لبعض المهنيين وتحديد معدل الشركات في ماديرا بنسبة 5٪ فقط، يمكن للتخطيط الذكي أن يحدث فارقاً كبيراً. وفي الممارسة العملية، ينتهي المطاف بالعديد بدفع مبالغ أقل مما تقترحه الشرائح الضريبية القياسية. بالنسبة لأولئك الذين يتقدمون بطلبات للحصول على الإقامة الذهبية في البرتغال أو تأشيرة D7 أو تأشيرة الرحّال الرقمي، من المهم معرفة كيفية فرض الضريبة على الدخل وكيفية تجنب فرض الضريبة مرتين.

ألبرت يوف

تقدم اليونان نظام non-dom ضريبياً تفضيلياً للمستثمرين، مما يتيح لهم خفض عبئهم الضريبي بشكل قانوني إلى مبلغ ثابت أو معدل مواتٍ. يدفع الحاصلون على وضع non-dom مبلغ 100,000 يورو سنوياً بدلاً من المعدل القياسي لضريبة الدخل الذي يصل إلى 44٪. ويُفرض على المتقاعدين ضريبة بنسبة 7٪ على الدخل العالمي، بينما يحصل رواد الأعمال والموظفون على خصم بنسبة 50٪ على ضريبة الدخل لمدة 7 سنوات. إليك كيفية الاستفادة من نظام non-dom في اليونان، وكيف يتقارن مع الأنظمة المماثلة في البلدان الأخرى.

ألبرت يوف

يُصدر للمكلفين بالضرائب في البرتغال رقم فريد مكون من تسعة أرقام يُعرف باسم Número de Identificação Fiscal (NIF). ويشار إليه أيضاً باسم Número de Contribuinte، أي رقم المساهم. غالباً ما يكون الرقم الضريبي NIF مطلوباً حتى للمعاملات اليومية البسيطة. نشرح لك سبب حاجتك إلى هذا الرقم الضريبي الشخصي حتى لو كنت لا تخطط للانتقال إلى البرتغال ودفع الضرائب هناك.

فلادلينا بارانوفا

في اليونان، قد تصل ضريبة الدخل للأفراد إلى %44، ولكن يمكن للمقيمين الضريبيين الجدد التأهل لأنظمة ضريبية خاصة وتخفيف عبئهم الضريبي. ويخضع دخل الشركات للضريبة بنسبة %22. وتعتبر معدلات الضرائب اليونانية هي نفسها للمقيمين الضريبيين وغير المقيمين.

ألبرت يوف

أغلقت البرتغال نظامها الضريبي الخاص الشهير للمقيمين غير الاعتياديين (NHR)، وأدخلت إطاراً جديداً لعام 2025: النظام الضريبي IFICI، المعروف غير رسمياً باسم NHR 2.0.  في هذا الدليل المخصص من الخبراء، نوضح معايير الأهلية والمزايا وإجراءات التقديم والوثائق المطلوبة والفروق الرئيسية بين نظامي NHR وIFICI.

ألبرت يوف

تتمتع قبرص بنظام ضريبي جذاب لكل من المقيمين وغير المقيمين ضريبياً. وتفرض أقل نسبة ضريبية في الاتحاد الأوروبي على جميع الشركات المقيمة، وتصل إلى 12٫5٪. وتُعفى الشركات غير المقيمة من هذه الضريبة. كما توجد إعفاءات مختلفة: على سبيل المثال، إذا كان دخلك السنوي الخاضع للضريبة يبلغ 19,500 يورو أو أقل، فإنك تُعفى من الضرائب الشخصية. اقرأ الدليل الكامل للضرائب والإعفاءات والمزايا في قبرص.

ألبرت يوف

تقدم اليونان واحدة من أكثر الأسواق العقارية جاذبية في أوروبا، بأسعار معقولة نسبياً وعوائد إيجارية قوية، خاصة في المناطق السياحية. يمكن للمشترين الأجانب الذين يستثمرون 250٬000 يورو أو أكثر في العقارات التقدم بطلب للحصول على الإقامة الذهبية في اليونان، مما يمنحهم تصريح إقامة قابلاً للتجديد لمدة 5 سنوات. في هذا الدليل، نوضح الضرائب الرئيسية على شراء وامتلاك وبيع العقارات في اليونان، لتكون على دراية بما يمكنك توقعه.

ألبرت يوف

إذا كنت رحّالاً رقمياً تعيش في إسبانيا، فمن المحتمل أن تحتاج إلى دفع ضريبة الدخل. تتراوح معدلات الضرائب المعتادة من 19 إلى %47. ولكن هناك أخبار جيدة: يمكن لبعض العاملين عن بُعد التأهل للحصول على "قانون بيكهام" الخاص، الذي يخفض معدل الضريبة إلى نسبة ثابتة قدرها %24. يشرح هذا المقال كيفية عمل النظام الضريبي في إسبانيا، وما هي الضرائب التي يجب على الرحالة الرقميين دفعها، وكيفية خفض فاتورتك الضريبية بشكل قانوني.

ألبرت يوف

مع أدنى معدل لضريبة دخل الشركات في أوروبا بنسبة 9٪، وضريبة دخل شخصي ثابتة ومبسطة بنسبة 15٪، تبرز هنغاريا كواحدة من أفضل النطاقات القضائية لتحسين العبء الضريبي. في هذا الدليل التفصيلي، نستكشف الجوانب الرئيسية لقواعد الإقامة الضريبية في هنغاريا والأنظمة الضريبية المفيدة مثل KATA. كما نسلط الضوء على كيفية خيارات الإقامة، بما في ذلك الإقامة الذهبية في هنغاريا، أن تزيد من توفير الضرائب وتجعل العمليات التجارية الدولية أكثر سلاسة.

فيرينك تيهانسكي

يُعفى مواطنو سانت لوسيا من الضرائب على الأرباح الرأسمالية وأرباح الأسهم والميراث. ولا تدفع الأشخاص الاعتباريون ضرائب على الأرباح الرأسمالية وأرباح الأسهم، وفي بعض الأحيان يُعفون من ضريبة القيمة المضافة. يتناول هذا المقال جميع الفرص التي يوفرها وضع المقيم الضريبي في سانت لوسيا.

ألبرت يوف

يحصل رواد الأعمال على جوازات السفر الكاريبية من خلال الاستثمار لتطوير أعمالهم ونقل الأصول إلى مناطق ضرائب أكثر ملاءمة. لا توجد ضرائب على الأرباح الرأسمالية أو الميراث في منطقة البحر الكاريبي. ولا يدفع سكان بعض الدول ضرائب على الدخل والممتلكات. نناقش المبادئ العامة للضرائب في المنطقة ومعدلات الضرائب في خمس دول: سانت كيتس ونيفيس، أنتيغوا وبربودا، غرينادا، سانت لوسيا ودومينيكا.

ألبرت يوف

لا توجد في فانواتو ضرائب على الدخل الشخصي أو الميراث أو الأرباح الرأسمالية أو تصدير رأس المال للأفراد. كما توجد بعض المزايا الضريبية للأشخاص الاعتبارية: على سبيل المثال، يمكن إعفاء الشركات من ضريبة الشركات والضرائب الأخرى لمدة 20 عاماً. يبلغ معدل ضريبة القيمة المضافة في فانواتو 12٫5٪. تعرف على المزيد حول كيفية عمل النظام الضريبي في فانواتو.

ألبرت يوف

في تركيا، يدفع الأفراد ضريبة دخل وفق مقياس تصاعدي يتراوح من 15 إلى 40% ويحق لهم الحصول على خصومات ضريبية. لا تدفع الشركات ضريبة شركات إذا كانت مسجلة في إحدى المناطق الاقتصادية الحرة الثماني عشرة في تركيا. وتوجد أيضاً معدلات مخفضة لضريبة القيمة المضافة بنسبة 1 و8%.

ألبرت يوف

تمتلك انتيغوا وبربودا واحداً من أكثر الأنظمة الضريبية جاذبية في العالم. حيث لا توجد ضرائب على الثروة أو الميراث أو الأرباح الرأسمالية على الدخل العالمي. تحصل شركات الأعمال الدولية (IBC) على إعفاءات ضريبية على الدخل وتُعفى من دفع الرسوم الجمركية. تعرف على المزيد حول الضرائب الأساسية في انتيغوا وبربودا والضرائب التي يدفعها مالكو العقارات والمشترون والبائعون. ألقِ نظرة فاحصة على ضريبة المبيعات واكتشف مخاطر الازدواج الضريبي.

ألبرت يوف

لا تفرض سانت كيتس ونيفيس أي ضريبة على الدخل الشخصي أو الثروة أو الميراث. ومع ذلك، إذا تلقى غير المقيم أرباح أسهم أو فوائد أو إتاوات من مصدر داخل البلاد، فتفرض ضريبة مقتطعة من المصدر بنسبة 15٪. تدفع الشركات ضريبة دخل الشركات بنسبة 33٪ وضريبة القيمة المضافة بنسبة تصل إلى 17٪. تعرّف على الأشخاص والجهات الملتزمين بدفع الضرائب في سانت كيتس ونيفيس والمعدلات الضريبية الأساسية.

ألبرت يوف

يدفع المستثمرون الضرائب في دومينيكا إذا حققوا دخلاً في البلاد، أو أسسوا شركة هناك، أو اشتروا عقارات أو أصبحوا مقيمين ضريبيين فيها. الضريبة الرئيسية هي ضريبة الدخل التي تصل إلى 35٪ للأفراد و25٪ للشركات. كما تدفع الكيانات القانونية ضريبة القيمة المضافة بمعدل يتراوح بين 10 و15٪. تعرّف على المزيد حول الضرائب التي يدفعها المقيمون الضريبيون وغير المقيمين في دومينيكا.

ألبرت يوف

تساعد جنسية غرينادا المستثمرين على تحسين العبء الضريبي. لا تفرض البلاد أي ضرائب على الميراث والأرباح الرأسمالية. وتستحق ضريبة الدخل فقط إذا كان الدخل مستمداً من مصدر في غرينادا. بالإضافة إلى ذلك، هناك معدلان لضريبة الدخل: 10 و28٪، اعتماداً على قيمة الدخل. تدفع شركات غرينادا ضريبة الشركات بمعدل 28٪ وضريبة القيمة المضافة بالمعدل القياسي البالغ 15٪. تصل ضريبة العقارات السنوية إلى 0٫8٪ من القيمة السوقية للعقار. تعرّف على الضرائب الأخرى التي يدفعها الأفراد والشركات في غرينادا.

ألبرت يوف