لا تفرض سانت كيتس ونيفيس أي ضريبة على الدخل الشخصي أو الثروة أو الميراث. ومع ذلك، إذا تلقى غير المقيم أرباح أسهم أو فوائد أو إتاوات من مصدر داخل البلاد، فتفرض ضريبة مقتطعة من المصدر بنسبة 15٪.
تدفع الشركات ضريبة دخل الشركات بنسبة 33٪ وضريبة القيمة المضافة بنسبة تصل إلى 17٪.
تعرّف على الأشخاص والجهات الملتزمين بدفع الضرائب في سانت كيتس ونيفيس والمعدلات الضريبية الأساسية.
من يدفع الضرائب في سانت كيتس ونيفيس؟
تخضع أرباح الأسهم المستلمة من الشركات في سانت كيتس ونيفيس والمعاملات المتعلقة بتسجيل ملكية العقارات وأرباح الأعمال للضريبة في البلاد. ولا يُطلب من المستثمرين الذين يحصلون على جنسية سانت كيتس ونيفيس دفع الضرائب في البلاد بشكل افتراضي.
ولاحتساب بعض الضرائب، يُعد أمرًا أساسيًا ما إذا كان الفرد أو الكيان القانوني مقيمًا ضريبيًا في البلاد.
المقيمون الضريبيون في سانت كيتس ونيفيس هم الأشخاص الذين يعيشون هناك أكثر من 183 يومًا في السنة. وتُعد الشركة مقيمة إذا كانت مسجلة في البلاد أو مُدارة من أراضيها.
غير المقيمين هم الشركات والأفراد الأجانب الذين لا يقيمون في البلاد — حتى لو كانوا مواطنين في سانت كيتس ونيفيس.
تُحسب الحدود الدنيا لبعض الضرائب والغرامات المترتبة على تأخير الإقرارات بالعملة الرسمية للبلاد، وهي دولار شرق كاريبي (EC$). وسعر صرفه مربوط بالدولار الأمريكي؛ إذ يساوي الدولار الواحد من دولار شرق كاريبي 37 سنتًا أمريكيًا.
ضرائب سانت كيتس ونيفيس للأفراد
لا تفرض سانت كيتس ونيفيس ضريبة على الدخل أو الميراث سواء للمقيمين أو غير المقيمين.
يجب دفع ضريبة الاقتطاع من المصدر بنسبة 15% على أرباح الأسهم والفوائد وعائدات التراخيص المدفوعة لغير المقيمين من مصادر في سانت كيتس ونيفيس — على سبيل المثال، من الشركات المسجلة في البلاد.
لا تفرض هذه الضريبة على المقيمين في البلاد. وإذا انتقل المستثمر إلى الجزر وحصل على وضع المقيم الضريبي وسجّل شركة، فلا تُفرض ضريبة على أرباح أسهمه.
تُدفع الاشتراكات الاجتماعية من الأجور بنسبة 5%.
ضرائب سانت كيتس ونيفيس للشركات
يقوم المستثمرون بتسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) أو شركة أعمال دولية (IBC) في سانت كيتس ونيفيس. ويمكن للشركات الدولية العمل فقط مع شركاء أجانب.
تُدفع ضريبة الشركات على أرباح الشركة بنسبة 33٪. وتدفع الشركات المقيمة في سانت كيتس ونيفيس الضريبة على جميع الأرباح، بينما تدفع الشركات غير المقيمة الضريبة فقط على الأرباح المحققة من أنشطتها داخل البلاد.
حتى 30 يونيو 2022، يمكن للشركات خفض معدل ضريبة الدخل ليصل إلى 25٪ بموجب برنامج الإعفاءات المالية الخاطة بكوفيد. يرجى الاتصال بـ Inland Revenue Department (IRD) لمعرفة شروط خفض الضريبة.
قد تُعفى بعض الشركات من الضرائب لمدة تصل إلى 15 عاماً، على سبيل المثال، إذا كانت تعمل مع شركاء في الخارج. بالإضافة إلى ذلك، بالنسبة للشركات المقيمة، يمكن خفض ضريبة الدخل إلى 1٪ أو استبدالها برسوم ترخيص.
تُدرج ضريبة القيمة المضافة، أو ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات في سانت كيتس ونيفيس، ضمن الأسعار. وتعد النسبة القياسية هي 17٪، ولكن هناك بعض الاستثناءات.
تطبق نسبة 10٪ على خدمات الفنادق والمطاعم. وتطبق نسبة صفر لضريبة القيمة المضافة على بعض السلع: على سبيل المثال، الطحين والأرز والسكر والحليب والشوفان والخبز.
لا تخضع بعض السلع والخدمات لضريبة القيمة المضافة: على سبيل المثال، التأمين وإمدادات المياه والكهرباء والخدمات التعليمية ومعظم الخدمات الطبية.
يكمن الفرق بين النسبة الصفرية وعدم وجود فرض ضريبي في إمكانية استرداد ضريبة القيمة المضافة على السلع المشترات للشركة. إذا كانت النسبة الصفرية تطبق على منتج تتداول به الشركة، فيمكنك التقدم بطلب لاسترداد ضريبة القيمة المضافة، ولكن لا يمكنك ذلك إذا كان المنتج أو الخدمة غير خاضع لضريبة القيمة المضافة.
تلتزم الشركات فقط التي تبيع أو تنوي بيع سلع وخدمات لمدة 12 شهراً بقيمة 150٬000 دولار شرق كاريبي بالتسجيل كدفعات لضريبة القيمة المضافة. ولا تحتاج الشركات الأخرى إلى التسجيل، لكنها في الوقت نفسه لا تستطيع استرداد ضريبة القيمة المضافة على المشتريات.
تُفرض الضريبة المقتطعة من المصدر بنسبة 15٪ إذا تلقت شركة غير مقيمة دخلاً — كأرباح الأسهم والفوائد والإتاوات — من مصادر في سانت كيتس ونيفيس. بالإضافة إلى ذلك، تدفع الشركات ضريبة على التحويلات إلى الفروع الأجنبية التابعة.
تببلغ المساهمات الاجتماعية للموظفين 6٪ من الرواتب.
الضرائب العقارية في سانت كيتس ونيفيس
عند بيع العقارات، تُدفع رسوم الدمغة بنسبة من 6 إلى 10%. ويعتمد المعدل على عدة عوامل، مثل موقع العقار. ويدفع البائع هذه الرسوم.
عند شراء عقارات، يحصل الأجانب على ترخيص لتملك الأراضي بنسبة 10% من قيمة العقار. ومع ذلك، لا تنطبق هذه القاعدة على المستثمرين الذين يشترون عقارات للمشاركة في برنامج جنسية سانت كيتس ونيفيس.
موثوق به من قبل أكثر من 10,000 مستثمر
مفتاحك للحصول على جنسية الكاريبي: عقارات مختارة بقيمة +200 ألف دولار
تتكون الضريبة العقارية من جزءين: ضريبة الأراضي وضريبة المباني. وتعتمد النسب على نوع العقار والجزيرة — حيث تسجل أعلى النسب للعقارات التجارية والأراضي السكنية في جزيرة نيفيس. ويحسب الوعاء الضريبي بناءً على قيمة العقار التي يقدرها متخصصو إدارة الإيرادات الداخلية (IRD) استناداً إلى بيانات الأسعار للعقارات في المنطقة.
تُعفى العقارات الزراعية والتعليمية والمؤسسية في سانت كيتس من الضرائب العقارية، شريطة الحصول على شهادة اعتماد. ولا يمكن التوقف عن دفع الضرائب على الأراضي والمباني دون إتمام هذه الإجراءات.
معدلات الضريبة العقارية للأراضي والمباني في سانت كيتس ونيفيس
المواعيد النهائية لتقديم الإقرارات الضريبية في سانت كيتس ونيفيس
يُعفى الأفراد في سانت كيتس ونيفيس من ضريبة الدخل، ولذلك لا يقدمون إقراراً ضريبياً.
تُطالب الشركات بتقديم تقارير عن أرباحها خلال 3٫5 أشهر من نهاية سنتها المالية. ويجب على جميع الشركات المسجلة في سانت كيتس ونيفيس تقديم إقرار ضريبي أو امتلاك مكتب تمثيلي هناك، حتى وإن لم تكن هناك أي معاملات خلال السنة.
تُدفع ضريبة الشركات على أقساط ربع سنوية خلال السنة التقويمية: بحلول 15 مارس و15 يونيو و15 سبتمبر و15 ديسمبر. وكقاعدة عامة، يمثل كل قسط ربع الضريبة المحددة في الإقرار الضريبي، ولكن يمكن للمأمور الضريبي تحديد نسب أخرى.
تبلغ غرامة التأخير في تقديم الإقرار الضريبي 5٪ من قيمة الضريبة مع 1٪ إضافية عن كل شهر تأخير. وتُفرض فائدة على المبالغ المتأخرة بنسبة 12٪ سنوياً، بدءاً من تاريخ تقديم الإقرار الضريبي.
تُدفع الضريبة المقتطعة من المصدر ربع سنوياً: في 15 مارس و15 يونيو و15 سبتمبر و15 ديسمبر.
الاتفاقيات الضريبية بين سانت كيتس ونيفيس والدول الأخرى
تسمح اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي للأفراد والشركات الذين يتلقون دخلاً من الخارج بعدم دفع الضرائب بأسعارها الكاملة في كلا البلدين. وتعتمد المعدلات الضريبية على شروط الاتفاقية المحددة.
ترتبط سانت كيتس ونيفيس باتفاقية ضريبية مع دول المجموعة الكاريبية (CARICOM). كما وُقِّعت اتفاقيات لتجنب الازدواج الضريبي مع دول أخرى، مثل المملكة المتحدة والولايات المتحدة وسويسرا وكندا والدنمارك والنرويج.
اتفاقيات الازدواج الضريبي لسانت كيتس ونيفيس مع الدول الأخرى.
تبادل المعلومات الضريبية بين سانت كيتس ونيفيس والدول الأخرى
إن معيار التقرير المشترك (CRS) هو معيار تم تطويره بواسطة منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. وهو مخصص لتبادل المعلومات بين السلطات الضريبية في مختلف الدول ويساعد في مكافحة التهرب الضريبي.
تستخدم أكثر من 100 دولة هذه المعايير، بما في ذلك الاتحاد الأوروبي والمملكة المتحدة وكندا وروسيا.
وبموجب معيار التقرير المشترك (CRS)، تتبادل الدول المعلومات حول الحسابات: من المسجل باسمه الحساب، وفي أي بنك وبأي رقم، بالإضافة إلى رصيد الحساب والأرباح الرأسمالية.
يُعد قانون الإمتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) التشريع الذي ينظم نقل البيانات المتعلقة بأصول المكلفين الضريبيين الأمريكيين في الدول الأخرى.
وكجزء من قانون FATCA، تقدم سانت كيتس ونيفيس معلومات حول الحسابات والأصول الأخرى للمواطنين والمقيمين الأمريكيين إلى دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية.
كيفية الحصول على جنسية سانت كيتس ونيفيس
برنامج الحصول على جنسية سانت كيتس ونيفيس عن طريق الاستثمار هو الأقدم في العالم: فهو يعمل منذ عام 1984. وقد حصل أكثر من 20,000 مستثمر بالفعل على جواز سفر البلاد.
إجراءات الحصول على جواز السفر تتم عن بُعد — لا يحتاج المستثمر إلى القدوم إلى البلاد قبل الحصول على الجنسية أو بعدها. وتستغرق مدة الحصول على الجنسية عادة من شهرين إلى ستة أشهر.
يمكن للمستثمرين اختيار أحد الخيارات الثلاثة:
- ابتداءً من 250٬000 دولار — مساهمة غير قابلة للاسترداد في صندوق حكومي؛
- ابتداءً من 250٬000 دولار — استثمار في مشاريع المنفعة العامة المعتمدة؛
- ابتداءً من 325٬000 دولار — استثمار عقاري مع إمكانية بيعه بعد 7 سنوات.
في فبراير 2022، أضافت حكومة البلاد خياراً استثمارياً عقارياً آخر — شراء أسهم في المرافق الاجتماعية وبنية تحتية.
في طلب الحصول على الجنسية، يمكن للمستثمر تضمين الزوج أو الزوجة، والوالدين فوق سن 55 عاماً، والأطفال. والشرط الأساسي لجميع المتقدمين، باستثناء الزوج أو الزوجة، هو أن يكونوا معالين مالياً بالكامل من قبل المستثمر.
تعتمد قيمة الاستثمار في الصندوق الحكومي على تركيبة الأسرة. وللمشاركة في البرنامج، يدفع المستثمر الرسوم الحكومية والضرائب. ويعتمد مبلغها أيضاً على عدد وأعمار الأقارب.
تمنح جنسية سانت كيتس ونيفيس المستثمر العديد من الفرص: السفر دون تأشيرة إلى 156 دولة حول العالم، والحصول على تأشيرة سياحية إلى الولايات المتحدة لمدة عشر سنوات، وتسهيل ممارسة الأعمال التجارية في الخارج، وتحسين العبء الضريبي.
ايمجرنت انفيست هي وكيل معتمد لبرامج الجنسية والإقامة عن طريق الاستثمار في الاتحاد الأوروبي ومنطقة الكاريبي وآسيا والشرق الأوسط. استفد من خبرتنا العالمية الممتدة لـ 15 عاماً — حدد موعداً مع خبرائنا في برامج الاستثمار.
موثوق به من قبل أكثر من 10,000 مستثمر
