دليل الضرائب في سانت لوسيا: المعدلات المحدثة للأفراد والشركات

المقيمون الضريبيون في سانت لوسيا هم أفراد يقضون 183 يوماً على الأقل سنوياً في البلاد. وتُعتبر الشركة مقيماً ضريبياً إذا كانت مسجلة في النطاق القضائي للبلاد أو تُدار من خلال بعثات دائمة.

يقيم غير المقيمين في سانت لوسيا لأقل من 183 يوماً سنوياً. ومع ذلك، فهم ملزمون بدفع الضرائب، ولكن فقط على الدخل المحقق في الجزيرة.

الضرائب الرئيسية التي يدفعها الأفراد هي ضريبة الدخل والمساهمات الاجتماعية والضريبة على الإتاوات والفوائد. وفي الوقت نفسه، لا تفرض البلاد أي ضرائب على الميراث والأرباح الرأسمالية.

تُفرض ضريبة الدخل في سانت لوسيا على:

• النشاط العمالي،

• دخل الأعمال التجارية،

• الإتاوات،

• الفوائد،

• الإيجار.

تطبق البلاد نظام تحصيل ضريبي تصاعدي: كلما زادت ثروة الشخص، ارتفعت المعدلات الضريبية. والدخل الذي يصل إلى 18٬400 دولار شرق كاريبي لا يخضع للضريبة بالنسبة للمقيمين وغير المقيمين على حد سواء. أما المبالغ التي تتجاوز 18٬400 دولار شرق كاريبي فتُفرض عليها ضرائب بمعدلات ثابتة.

المساهمات الاجتماعية هي نفسها بالنسبة للمقيمين وغير المقيمين في البلاد: 5% من الدخل الشهري. ويدفعها صاحب العمل نيابة عن الموظف إلى المؤسسة الوطنية للتأمين الاجتماعي، التي توزعها على المعاشات التقاعدية وإعانات المرض ومخصصات العجز.

يعتمد معدل الضريبة على الفوائد والإتاوات على الصفة: بالنسبة للمقيمين في سانت لوسيا أو المجموعة الكاريبية (CARICOM)*، يكون المعدل أقل مقارنة بغير المقيمين.

المجموعة الكاريبية (CARICOM) — اتحاد تجاري واقتصادي لدول الكاريبي. وتضم إلى جانب سانت لوسيا 14 دولة أخرى.

كانت سانت لوسيا مستعمرة بريطانية لأكثر من مائة عام. وفي عام 1979، حصلت البلاد على استقلالها. ومنذ ذلك الحين أصبحت جزءاً من الكومنولث البريطاني كدولة ذات سيادة.

يصبح الأجنبي مقيماً ضريبياً إذا قضى أكثر من 183 يوماً في السنة في البلاد. ويتطلب ذلك تصريح إقامة دائمة أو مؤقتة أو جنسية سانت لوسيا.

ومن بين جميع الفئات، توفر جنسية سانت لوسيا المزايا الأكثر. فهي تساعد على تحسين العبء الضريبي والسفر دون تأشيرة إلى 138 دولة حول العالم، بما في ذلك دول منطقة شنغن وسنغافورة وهونغ كونغ.

تُعد المشاركة في برنامج الاستثمار أسرع وسيلة للحصول على الجنسية. حيث يستثمر مقدم الطلب في الاقتصاد عن طريق تقديم مساهمة غير قابلة للاسترداد لصالح صندوق حكومي، أو شراء سندات أو عقارات، أو توظيف الأموال في شركة تجارية.

في حالة تقديم مساهمة غير قابلة للاسترداد، يتبرع المستثمر بمبلغ لا يقل عن 240٬000 دولار لصالح الصندوق الاقتصادي الوطني في سانت لوسيا.

في حالة شراء سندات حكومية، فإن الحد الأدنى للاستثمار هو 300٬000 دولار. وبعد الاحتفاظ بالسندات لمدة 5 سنوات، يمكن بيعها واسترداد الأموال. وبالإضافة إلى شراء السندات، يدفع المستثمر الرسوم الإدارية بمبلغ 50٬000 دولار.

في حالة شراء العقارات، يبلغ الحد الأدنى لقيمة الاستثمار بموجب البرنامج 200٬000 دولار. وبعد 5 سنوات، يمكن بيع العقار واسترداد الاستثمارات. وبالإضافة إلى ذلك، يدفع المستثمر رسوم حكومية لا تقل عن 30٬000 دولار.

تبدأ الاستثمارات في الأعمال التجارية من 1٬000٬000 دولار. حيث يستثمر الأجنبي الأموال في مشاريع معتمدة من الحكومة. وإذا شارك المستثمر في البرنامج بمفرده، فإن قيمة الاستثمار تبلغ 3٬500٬000 دولار. ويمكن أيضاً الانضمام إلى مقدمي طلبات آخرين وإجراء استثمار جماعي بقيمة 6٬000٬000 دولار، وعندها تُخفض حصة المشارك الواحد إلى 1٬000٬000 دولار.

تستغرق عملية الحصول على جواز السفر بموجب برنامج الاستثمار 6 أشهر أو أكثر. وبعد ذلك، يسجل المستثمر في قاعدة بيانات المكلفين بالضرائب ويحصل على رقم تعريف ضريبي. ثم، بناءً على الطلب، تصدر مصلحة الضرائب رمزاً ضريبياً للمستثمر يتيح له تقديم الإقرارات الضريبية.

يملأ الأفراد نموذج TD4 أو TD5، الذي يحصلون عليه من صاحب العمل. وللحصول على خصم ضريبي، يجب جمع الإيصالات التي تؤكد النفقات.

ولا داعي لزيارة مصلحة الضرائب: حيث يمكنك تقديم الوثائق وإرسال الإقرار الضريبي عبر الإنترنت.

والموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية هو 31 مارس.

وتملأ الكيانات القانونية النماذج TD4 وTD5 وTD6، ونموذج تحويل المقاول، وتعد قائمة بموظفي الشركة. ثم تُقدم الوثائق إلى مصلحة الضرائب في ظرف مختوم بحلول 31 يناير. وفي حالة التأخير، تُفرض غرامة قدرها 500 دولار شرق كاريبي عن كل شهر تأخير.

الضرائب العقارية في سانت لوسيا

عند شراء عقارات في سانت لوسيا، يدفع الأفراد والكيانات القانونية ضريبة نقل الملكية ورسوم الدمغة.

تُعد ضريبة نقل الملكية العقارية متساوية بالنسبة للأفراد والشركات، وتصل إلى 2%. ويدفعها المشترون.

يدفع رسوم الدمغة كل من المشتري والبائع. وتكون الضريبة 2% للمشتري، بينما يعتمد معدل ضريبة البائع على إقامته. حيث يدفع غير المقيمين في سانت لوسيا ضريبة بنسبة 10%، بينما تحدد قيمة العقار المعدل بالنسبة للمقيمين.

تبلغ الضريبة العقارية السنوية 0٫25% من القيمة بالنسبة للعقارات السكنية و0٫4% بالنسبة للعقارات التجارية. وتكون المعدلات الضريبية متساوية للأفراد والشركات، بغض النظر عن صفة إقامتهم.

تُعتبر الشركة مقيماً ضريبياً في سانت لوسيا إذا كانت مسجلة في النطاق القضائي للبلاد أو تُدار من خلال بعثات دائمة.

بغض النظر عن حالة إقامتها الضريبية، لا تدفع الشركات في سانت لوسيا ضريبة على الأرباح الرأسمالية أو أرباح الأسهم، بل تدفع ضريبة دخل بنسبة 30%.

تُدفع ضريبة القيمة المضافة من قبل الشركات التي يتجاوز حجم مبيعاتها 400٬000 دولار شرق كاريبي سنوياً. وتبلغ النسبة القياسية لضريبة القيمة المضافة 12.5%.

لا تخضع لضريبة القيمة المضافة الخدمات التعليمية والمالية والتأمين والطبية والنقل، وإيجار السكن، والوقود، والمياه، والكهرباء، والبضائع المعدة للتصدير والبيع في الأسواق الحرة.

تُفرض ضريبة على الفوائد والإتاوات للشركات المقيمة بنسبة 10%، بينما تتراوح للشركات غير المقيمة بين 15 و25%.

الجماعة الكاريبية (كاريكوم) — اتحاد تجاري واقتصادي لدول الكاريبي. بالإضافة إلى سانت لوسيا، تضم المنظمة 14 دولة أخرى

تعتبر سانت لوسيا عضواً في الجماعة الكاريبية (كاريكوم)، ولذلك ترتبط باتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي مع بعض دول الكاريبي:

• أنتيغوا وبربودا؛

• باربادوس؛

• بليز؛

• دومينيكا؛

• غرينادا؛

• غيانا؛

• جامايكا؛

• مونتسرات؛

• سانت كيتس ونيفيس؛

• سانت فينسنت والغرينادين؛

• ترينيداد وتوباغو.

لا يدفع الأفراد المقيمون في سانت لوسيا ضريبة دخل إذا كان دخلهم أقل من 18٬400 دولار شرق كاريبي سنوياً. وتُخفض الضريبة على الفوائد والإتاوات إلى 10%، بينما يدفع غير المقيمين ضريبة بنسبة 15—25%.

تُعفى الأشخاص الاعتباريون من دفع ضريبة القيمة المضافة إذا لم يتجاوز حجم مبيعاتهم 400٬000 دولار شرق كاريبي سنوياً. ويدفعون ضريبة على الفوائد والإتاوات بنسبة 10% بدلاً من 15—25%.

عند بيع العقارات، يدفع البائع المقيم رسم دمغة بحد أقصى 5%، بينما يرتفع المعدل للبائع غير المقيم إلى الضعف ليصل إلى 10%.