15 ملاذاً ضريبياً للعملات المشفرة في عام 2026: حسن أعباءك الضريبية بشكل قانوني وسريع

تُفرض الضرائب على العملات المشفرة بشكل مختلف حول العالم. ومع ذلك، تتعامل معظم الحكومات معها كأصل رأسمالي وليس كعملة ورقية. لذا، بالنسبة للحكومة، إذا كنت تمتلك عملات مشفرة، فأنت لا تملك أموالاً، مثل الدولار، بل تمتلك أصولاً، مثل الأسهم أو السندات. وتُطبق الضرائب التي يتعين عليك دفعها وفقاً لذلك.

نظراً لأن الضرائب على العملات المشفرة قد تكون مرتفعة نوعاً ما، يبحث حاملو هذه العملات عن طرق لخفضها بشكل قانوني. وإحدى هذه الطرق هي الحصول على الإقامة الضريبية في بلد يطبق ضرائب منخفضة على العملات المشفرة أو بلد معفى من ضرائب العملات المشفرة.

لكي يصبح الشخص مقيماً ضريبياً في بلد صديق للعملات المشفرة، يحتاج عادةً إلى استيفاء قواعد الإقامة الضريبية المحلية في ذلك البلد. وغالباً ما تشمل هذه القواعد قضاء عدد معين من الأيام في البلاد، عادةً 183 يوماً، ولكن قد تعتمد أيضاً على امتلاك منزل، أو وجود روابط اقتصادية، أو روابط عائلية، أو صلات أخرى. يمكن لـ تصريح إقامة أن يدعم الانتقال، لكنه لا يغير الإقامة الضريبية تلقائياً. وفي بعض البلدان، مثل مالطا والبرتغال والإمارات العربية المتحدة، يمكن للأجانب الحصول على الإقامة عن طريق الاستثمار.

بعد الحصول على الحالة، يمكن للمستثمر الانتقال إلى البلاد، ليصبح مقيماً ضريبياً، وتحسين العبء الضريبي على أصوله من العملات المشفرة.

بشكل عام، لا تدفع ضرائب لمجرد امتلاك عملات مشفرة. تحدث الوقائع الضريبية عندما تكسبها أو تنفقها من محفظتك. تطبق معظم الدول ضريبة دخل وضريبة أرباح رأسمالية اعتماداً على نوع الربح الذي تحصل عليه.

ضريبة الدخل

تُدفع ضريبة الدخل عندما تكسب عملة مشفرة. وقد تشمل مصادر الدخل ما يلي:

• تقاضي الأجر بالعملات المشفرة، على سبيل المثال، تلقي راتب أو الحصول على عملات مشفرة مقابل خدمات أو سلع؛
• تعدين العملات المشفرة، أي التحقق من معاملات المشفرة وإدخال وحدات جديدة منها في التداول مقابل مكافأة؛
• حصص العملات المشفرة (Staking)، أي حجز وحدات مشفرة للحفاظ على أمن شبكة بلوكشين مقابل مكافأة؛
• الحصول على توزيعات مجانية (airdrops) — كميات صغيرة من العملات أو الرموز المميزة لعملة مشفرة جديدة كجزء من حملة ترويجية للمشفرة؛
• كسب فوائد وحوافز أخرى بالعملات المشفرة، مثل مكافآت الإحالة للأصدقاء الذين جذبتهم إلى بورصة العملات المشفرة.

ضريبة الأرباح الرأسمالية

تُطبق ضريبة الأرباح الرأسمالية عندما تحقق ربحاً عن طريق التخلص من العملات المشفرة التي تملكها. وقد يحدث هذا في الحالات التالية:

• بيع العملات المشفرة مقابل عملة ورقية، مثل الدولار، بسعر أعلى مما دفعته في البداية؛
• استبدال عملة مشفرة بأخرى؛
• إنفاق العملات المشفرة على السلع والخدمات لأن هذا يُعتبر عادةً معاملة بيع للعملات المشفرة.

الازدواج الضريبي للعملات المشفرة

قد يخضع نفس المبلغ من العملات المشفرة للضريبة مرتين، اعتماداً على التشريع: عندما تكسبه، قد تلتزم بدفع ضريبة دخل، وعندما تتخلص منه، قد تضطر إلى دفع ضريبة أرباح رأسمالية.

لا تتعامل جميع الدول مع العملات المشفرة على قدم المساواة: تختلف البيئة القانونية والضريبية بشكل كبير عبر الولايات القضائية، وهذه الاختلافات لها تأثير مباشر على مدى حرية الأفراد والشركات في امتلاك الأصول الرقمية واستخدامها والربح منها. 

العملات المشفرة مقبولة قانوناً

حظرت بعض الدول العملات المشفرة تماماً. وتشمل هذه الدول الصين ومصر والجزائر وبنغلاديش وإثيوبيا والعراق.

وفي معظم الدول الأفريقية، وكذلك في إندونيسيا وكازاخستان وتركيا والإكوادور وبوليفيا والمملكة العربية السعودية، تُحظر العملات المشفرة جزئياً. وهذا يعني أن البنوك لا يمكنها تقديم خدمات المشفرة، ولا يمكن لتطبيقات شراء وبيع المشفرة العمل بشكل قانوني. 

وبالتالي، فإن الاعتراف بالعملات المشفرة وتقنينها هو أحد المعايير الرئيسية للدولة الصديقة للمشفرة.

معدلات ضرائب دنيا أو صفرية على العملات المشفرة

عندما تكتسب العملات المشفرة اعترافاً قانونياً من الحكومة، فإنها تضع نهجاً لتنظيمها وفرض الضرائب عليها. تفرض معظم الدول الصديقة للمشفرة معدلات ضرائب منخفضة جداً أو صفرية أو تقدم شروطاً تسمح بإعفاء أصول المشفرة من الضرائب.

لا يزال سوق العملات المشفرة في طور النمو، لذا يمكن أن تتغير اللوائح في بلدان مختلفة. للتأكد من حصولك على معلومات محدثة، راجع أحدث البيانات المتاحة على البوابة الحكومية للدولة التي تهتم بها. على سبيل المثال، يمكنك العثور على معلومات حول العملات المشفرة على موقع هيئة مالطا للخدمات المالية.

فيما يلي أفضل 15 دولة لضرائب العملات المشفرة اعتباراً من عام 2026.

#1. البرتغال

كانت البرتغال واحدة من أكثر الدول شهرة بإعفائها من ضرائب العملات المشفرة حتى وقت قريب. منذ عام 2023، بدأت الدولة بفرض ضريبة بنسبة %28 على أرباح المشفرة قصيرة الأجل الناتجة عن بيع العملات المشفرة المحتفظ بها لمدة تقل عن عام. ولا تزال الأرباح طويلة الأجل معفاة من الضرائب. وبالإضافة إلى ذلك، لن تضطر إلى دفع ضرائب على المبيعات من عملة مشفرة إلى أخرى وكذلك على الأصول المشفرة غير القابلة للاستبدال مثل الـ NFTs.

يمكن للأجانب الراغبين في الانتقال إلى البرتغال الاستفادة من طرق أكثر بساطة للحصول على تصريح إقامة. تتوفر في البلاد برامج الإقامة عن طريق الاستثمار وتأشيرة الدخل السلبي.

تُمنح تصريح الإقامة في البرتغال عن طريق الاستثمار، أو ما يُسمى بـ الإقامة الذهبية، للأجانب الذين يستثمرون 250,000 يورو على الأقل في اقتصاد البلاد. تشمل الخيارات الاستثمارية المتاحة دعم الفنون والتراث الثقافي، وتمويل الأنشطة البحثية، وشراء وحدات صندوق استثماري، أو فتح شركة أو الاستثمار في عمل تجاري قائم.

يُمنح تصريح إقامة لمدة سنتين ويمكن تمديده لاحقاً. وبعد 10 سنوات، يمكن للمستثمر وعائلته التقدم بطلب للحصول على الجنسية.

تأشيرة الرحّال الرقمي في البرتغال مخصصة للعمال عن بُعد والمستقلين الذين يكسبون دخلاً من مصادر خارج البرتغال. للتأهل، يجب أن تثبت وجود حد أدنى لـ الدخل الشهري يبلغ 3,680 يورو فأكثر من العمل أو العمل الحر مع عملاء أو أصحاب عمل أجانب.

تُصدر التأشيرة في البداية لمدة سنتين ويمكن تجديدها لمدة 3 سنوات إضافية. بعد 5 سنوات من الإقامة القانونية، قد تكون مؤهلاً للتقدم بطلب للحصول على الإقامة الدائمة. وبعد 5 سنوات أخرى، أو 10 سنوات إجمالاً — للحصول على الجنسية.

تُمنح تأشيرة الدخل السلبي في البرتغال، المعروفة رسمياً باسم تأشيرة D7، للأجانب المستقلين مالياً. 

للتأهل، يجب على الشخص استئجار أو شراء عقار في البرتغال وتأكيد وجود دخل سلبي. يعتمد الحد الأدنى للدخل السلبي على الحد الأدنى للرواتب في البرتغال. في عام 2026، يبلغ 920 يورو شهرياً. 

يُمنح تصريح الإقامة لمدة سنتين ويمكن تمديده لـ 3 سنوات إضافية. بعد 10 سنوات، يمكن للشخص الحصول على الجنسية.

#2. مالطا

قدمت مالطا نفسها كولاية قضائية صديقة للبلوكشين واستحدثت إطاراً تنظيمياً مخصصاً للأصول المالية الافتراضية.

لا يدفع مستثمرو العملات المشفرة في مالطا ضرائب أرباح رأسمالية على أي أرباح من استثماراتهم طويلة الأجل. ومع ذلك، قد يضطر متداولو العملات المشفرة المحترفون المشاركون في معاملات متكررة وقصيرة الأجل إلى دفع ضريبة دخل تجاري. معدل الضريبة العادي هو %35، ولكن يمكن تخفيض ذلك إلى %0—5 اعتماداً على الهيكل.

للاستمتاع بجميع مزايا ضرائب العملات المشفرة في مالطا، يجب على الشخص قضاء 183 يوماً على الأقل في السنة في البلاد ليصبح مقيماً ضريبياً. ولتسهيل الانتقال إلى مالطا، يمكن للأجانب الأثرياء الحصول على الإقامة أو الجنسية.

للحصول على تصريح الإقامة في مالطا، يجب على المرء استئجار أو شراء عقارات ودفع الرسوم الإدارية. الحد الأدنى لقيمة الاستثمار هو 8,750 يورو سنوياً لخيار تأجير العقارات و220,000 يورو لخيار الشراء.

عند استلام تصريح إقامة، يصبح المستثمر مقيماً ضريبياً في مالطا ويدفع الضرائب بموجب نظام ضريبي خاص:

• %15 — على الدخل المكتسب خارج مالطا والمحول إلى داخل البلاد؛
• %0 — على الدخل العالمي الذي لم يتم تحويله إلى مالطا؛
• %35 — على الدخل المكتسب في مالطا.

تُمنح الإقامة الدائمة في مالطا للمستثمرين الأجانب الذين يستوفون جميع الشروط المطلوبة:

• استئجار أو شراء عقارات في البلاد؛
• دفع الرسوم الإدارية بقيمة 60,000 يورو؛
• دفع رسوم مساهمة قدرها 37,000 يورو؛
• تقديم تبرع خيري بقيمة 2,000 يورو فأكثر.

بالنسبة للإيجار، فإن 14,000 يورو سنوياً هو الحد الأدنى للدفع الشهري. والحد الأدنى لسعر الشراء هو 375,000 يورو.

يجب على المتقدمين أيضاً تأكيد امتلاكهم لـ مبلغ لا يقل عن:

• 500,000 يورو، حيث يكون ما لا يقل عن 150,000 يورو منها أصولاً مالية سائلة، مثل الأموال في الحسابات المصرفية والودائع والأوراق المالية؛
• أو 650,000 يورو، حيث يكون ما لا يقل عن 75,000 يورو منها أصولاً مالية سائلة.

تُمنح الجنسية المالطية على أساس الجدارة للأفراد الذين قدموا مساهمات استثنائية ومتميزة للدولة في مجالات العلوم أو الفنون أو الثقافة أو الرياضة أو الخدمة العامة. وبخلاف البرامج القائمة على الاستثمار، لا يرتبط هذا المسار بحد مالي أدنى — حيث يتم تقييم الأهلية بناءً على أهمية إنجازات الفرد والاعتراف بها.

يتطلب طلب الجنسية وثائق داعمة، بما في ذلك أدلة على المساهمات ورسائل توصية. وتُمنح الموافقة وفقاً لتقدير الحكومة المالطية.

#3. سويسرا

تُعتبر سويسرا من أفضل الملاذات الضريبية للعملات المشفرة وتُلقب بـ "وادي الكريبتو". تُعد البلاد موطناً لبعض مشاريع التشفير الكبرى مثل Bitcoin Suisse وEthereum.

لا يدفع المستثمرون من الأفراد في سويسرا بشكل عام ضريبة أرباح رأسمالية على التخلص من العملات المشفرة، ولكن يجب التصريح عن حيازات العملات المشفرة كأصول وقد تخضع لضريبة الثروة الكانتونية. وقد يخضع التداول المهني أو التعدين أو مكافآت الحصص (staking) أو الرواتب المدفوعة بالعملات المشفرة لضريبة الدخل.

يُعفى المستثمرون الأفراد من ضريبة الأرباح الرأسمالية ويمكنهم تداول العملات المشفرة بدون ضرائب. وفي الوقت نفسه، إذا تم الاحتفاظ بالعملات المشفرة كجزء من أصول الأعمال التجارية للفرد، فإنها تخضع لضريبة الأرباح الرأسمالية.

يمكن للأجانب المستقلين مالياً الحصول على تصريح إقامة في سويسرا. وللتأهل، يتعين عليهم دفع ضريبة مقطوعة. يعتمد مبلغ الضريبة على الكانتون ونفقات الأسرة ويتراوح بين 450,000 و1,000,000 فرنك سويسري سنوياً. وباستثناء الضريبة المقطوعة، يدفع المستثمر 18,000 فرنك سويسري كمساهمات في الضمان الاجتماعي عن كل فرد بالغ من أفراد الأسرة وتكاليف إضافية مثل التأمين الصحي.

يجب تجديد تصريح الإقامة كل عام. وهو يسمح للمستثمر وعائلته بالعيش في سويسرا دون الحق في العمل في البلاد.

#4. الإمارات العربية المتحدة

تعد الإمارات العربية المتحدة مركزاً ناشئاً للعملات المشفرة والبلوكشين. في بداية عام 2023، أطلقت رأس الخيمة، إحدى الإمارات السبع، منطقة حرة لشركات الأصول الرقمية والافتراضية بملكية أجنبية بنسبة %100، ودون ضريبة دخل على الشركات أو الأفراد، ورسوم جمركية بنسبة %0.

لا تفرض الإمارات العربية المتحدة ضريبة دخل شخصي أو ضريبة على الأرباح الرأسمالية لمستثمري العملات المشفرة من الأفراد. يبلغ معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي %5 على العديد من السلع والخدمات، ولكن قد تُعفى بعض عمليات تحويل وتبديل الأصول الافتراضية من ضريبة القيمة المضافة، لذا يجب التحقق من المعاملة الضريبية حسب نوع المعاملة.

يمكن للأجانب الراغبين في الانتقال إلى الإمارات الحصول على تأشيرة إقامة عن طريق الاستثمار.

تُمنح الإقامة الذهبية في الإمارات لمدة سنتين أو 10 سنوات، وهي متاحة لأولئك الذين يشترون عقارات في الدولة. للحصول على تأشيرة لمدة 10 سنوات، يجب على المستثمر شراء عقار بقيمة 2٬000٬000 درهم إماراتي، أو حوالي 545٬000 دولار. تُمنح التأشيرة لمدة سنتين مقابل استثمار عقاري بقيمة 750٬000 درهم إماراتي، أو 204٬000 دولار.

يتم شراء العقارات في مناطق التملك الحر، وهي مناطق خاصة يُسمح فيها للأجانب بشراء العقارات.

#5. ألمانيا

ألمانيا ليست معفاة تماماً من ضرائب العملات المشفرة، لكنها تسمح لحاملي هذه العملات بتجنب الضرائب بشكل قانوني. يعتبر التشريع العملات المشفرة أصلاً خاصاً، لذا فإن جميع معاملات العملات المشفرة تتمتع بوضع المبيعات الخاصة وتخضع لضريبة الدخل فقط.

في ألمانيا، عادةً ما تكون العملات المشفرة التي يتم الاحتفاظ بها كأصل خاص معفاة من الضرائب عند التصرف فيها بعد فترة احتفاظ مدتها سنة واحدة. قد تخضع الأرباح قصيرة الأجل للضريبة إذا تجاوزت الإعفاء السنوي. يمكن أن يخضع الدخل من التكديس أو التعدين أو المكافآت بالعملات المشفرة لضريبة الدخل، ويعتمد ذلك على النشاط والظروف.

لا تزال ألمانيا تفرض ضرائب على أولئك الذين يتقاضون أجورهم بالعملات المشفرة ومقابل تعدينها. تتراوح معدلات ضريبة الدخل في ألمانيا من %0 إلى %45 وتعتمد على إجمالي الدخل السنوي والوضع الاجتماعي لدافع الضرائب.

#6. جورجيا

تعد جورجيا واحدة من أكثر الدول الصديقة للعملات المشفرة. بالنسبة للمستثمرين الأفراد، فهي معفاة تماماً من ضرائب العملات المشفرة: لا توجد ضريبة دخل على الأرباح المحققة من المبيعات، وبما أن العملات المشفرة لا تُعتبر "من مصدر جورجي"، فلا تُطبق ضريبة على الأرباح الرأسمالية.

تدفع الشركات التي تمتلك عملات مشفرة ضريبة شركات بنسبة %15، وهي نسبة منخفضة نسبياً مقارنة بالدول الأخرى.

#7. برمودا

كانت برمودا من أوائل الدول التي أتاحت إمكانية دفع الضرائب بالعملات المشفرة. العملات المشفرة نفسها والمعاملات المتعلقة بها معفاة من ضرائب الدخل والأرباح الرأسمالية والاقتطاع وأي ضرائب أخرى.

قد يواجه الأجانب الراغبين في الانتقال إلى برمودا من أجل عدم دفع ضرائب على أصولهم المشفرة عيباً جوهرياً واحداً: تكلفة المعيشة في هذا البلد مرتفعة للغاية. اعتباراً من عام 2026، احتلت البلاد المرتبة الأولى عالمياً في مؤشر تكلفة المعيشة.

#8. جزر كايمان

لطالما عُرفت جزر كايمان بأنها ملاذ ضريبي لا يفرض ضرائب على الشركات للأعمال ولا ضرائب على الدخل أو الأرباح الرأسمالية للمقيمين. تنطبق نفس قوانين الضرائب على العملات المشفرة، لذا يمكن أن تكون البلاد خياراً جيداً لمستثمري المشفرة.

أحد العيوب الرئيسية هو تكلفة المعيشة المرتفعة للغاية: تحتل البلاد المرتبة الثالثة في المؤشر العالمي لتكلفة المعيشة. ويرجع ذلك أساساً إلى رسوم الاستيراد المرتفعة التي تصل إلى حوالي %25 والتي تُفرض على جميع السلع المستوردة.

#9. جزر فيرجن البريطانية

تُعرف جزر فيرجن البريطانية كمركز مالي رائد في الخارج يتميز بنهج مرن ومبتكر للتغييرات التنظيمية. حالياً، تُعد البلاد صديقة للضرائب للشركات والأفراد الذين يعملون مع العملات المشفرة. تم تحديد ضريبة الدخل بنسبة %0، لذا فإن امتلاك وتداول العملات المشفرة معفى من الضرائب.

لا تزال أنشطة التعدين بحاجة إلى تنظيم رسمي، مما يعني أنها لا تخضع للضريبة. تكاليف الكهرباء في جزر فيرجن البريطانية مرتفعة للغاية، لذا قد يكون تعدين العملات المشفرة هناك أمراً صعباً.

#10. هونغ كونغ

تعد هونغ كونغ منطقة أخرى صديقة للعملات المشفرة للمستثمرين الأفراد. خلال السنوات القليلة الماضية، كانت سلطات التنظيم في هونغ كونغ تعمل على إطار تنظيمي متناغم من شأنه أن يساعد الإقليم ليصبح مركزاً إقليمياً للعملات المشفرة.

حالياً، تُعتبر الاستثمارات الفردية طويلة الأجل رأسمالاً يُعفى من ضريبة الأرباح الرأسمالية. ومع ذلك، إذا حصل الشخص على راتب بالعملات المشفرة، فيجب عليه دفع نفس ضريبة الدخل كما لو كانت مكافأة عادية.

تلتزم الشركات ومحترفو العملات المشفرة الذين يتداولون العملات المشفرة بشكل منتظم بدفع ضريبة دخل.

#11. سنغافورة

تعد سنغافورة دولة صديقة جداً للعملات المشفرة للمستثمرين الأفراد. لا توجد ضريبة على الأرباح الرأسمالية، لذا فإن أي ربح تحققه من بيع أو تداول العملات المشفرة لا يخضع للضريبة. بالإضافة إلى ذلك، تُعتبر العملات المشفرة أصلاً غير ملموس: فعندما تدفع مقابل سلع أو خدمات بالعملات المشفرة، يُعتبر ذلك صفقة مقايضة بدلاً من عملية بيع.

أما بالنسبة للشركات، فقد يكون التشريع أكثر مرونة. لا تدفع الشركات ضريبة الأرباح الرأسمالية، لكن يتعين عليها دفع ضريبة دخل إذا كانت تقبل العملات المشفرة مقابل السلع والخدمات أو إذا كان نشاطها الرئيسي هو تداول العملات المشفرة. وفي هذه الحالة، تبلغ نسبة الضريبة 17%.

#12. ماليزيا

تعد ماليزيا صديقة للضرائب لمستثمري العملات المشفرة الأفراد: لا توجد ضريبة على الأرباح الرأسمالية، لذا لن تخضع للضريبة على أي ربح من بيع العملات المشفرة. ومع ذلك، إذا كنت تتداول العملات المشفرة بشكل منتظم أو إذا كان هذا التداول هو مصدر دخلك الرئيسي، فلن تكون مؤهلاً لهذا الإعفاء وستلتزم بدفع ضريبة الدخل.

تدفع الشركات أيضاً ضرائب دخل على أي أرباح ناتجة عن العملات المشفرة.

#13. السلفادور

أصبحت السلفادور أول دولة تعتمد البيتكوين كعملة قانونية في عام 2021. ومع ذلك، فإن الإصلاحات التي تمت الموافقة عليها في عام 2025 قلصت من هذه السياسة وجعلت قبول البيتكوين اختيارياً.

لا تزال البلاد صديقة للعملات المشفرة، حيث لا توجد ضريبة على العملات المشفرة، ويُعفى الأجانب الذين ينتقلون إلى البلاد من دفع ضرائب الأرباح الرأسمالية على أرباحهم من البيتكوين.

#14. بورتوريكو

تقدم بورتوريكو، وهي إقليم أمريكي يتمتع بسياسة ضريبية خاصة به، ظروفاً أكثر ملاءمة لحاملي العملات المشفرة مقارنة بالعديد من الدول الأخرى، وخاصة الولايات المتحدة. يدفع المقيمون في الإقليم ضريبة دخل أقل بكثير مقارنة بمعدل ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية.

لا يدفع مستثمرو العملات المشفرة الذين حصلوا على عملات مشفرة داخل بورتوريكو أثناء إقامتهم فيها أي ضريبة أرباح رأسمالية على أي ربح يتم تحقيقه من هذه العملات. أما أي عملات مشفرة يتم شراؤها خارج بورتوريكو فتخضع للضريبة وفقاً لتشريعات بلد الشراء.

#15. جبل طارق

لدى جبل طارق سياسة إيجابية فيما يتعلق بالعملات المشفرة. كانت أول دولة تضع لوائح شاملة وواضحة لأعمال العملات المشفرة. لا يخضع مستثمرو العملات المشفرة الأفراد لأي ضرائب على الأرباح الرأسمالية أو القيمة المضافة أو الضرائب المقتطعة.

قد تخضع الشركات لضريبة الشركات في جبل طارق على الأرباح المتراكمة في جبل طارق أو المستمدة منها. يبلغ معدل ضريبة الشركات القياسي 15%، بينما لا يوجد في جبل طارق ضريبة قيمة مضافة ولا ضريبة على الأرباح الرأسمالية.

بينما تخلق بعض الدول بيئة صديقة لاستثمارات العملات المشفرة، تختار دول أخرى تقييد تدفقات العملات المشفرة وفرض ضرائب مرتفعة على حامليها.

هولندا

يلتزم حاملو العملات المشفرة بدفع ضريبة على العملات المشفرة بغض النظر عما إذا كان قد تم بيعها في هولندا أم لا. وهذا يعني أنه حتى عندما تحتفظ بالعملات المشفرة، يتعين عليك دفع ضرائب على المكاسب التي قد تكون حصلت عليها لو كنت قد بعت أصولك. بالإضافة إلى ذلك، تُعتبر أنشطة العملات المشفرة مثل التخزين (staking) والتعدين (mining) دخلاً وتخضع لضريبة الدخل.

الهند

في هذا البلد، يتعين على مستثمري العملات المشفرة دفع ضريبة ثابتة بنسبة 30% على جميع دخول العملات المشفرة والأرباح الرأسمالية. لا يتم تطبيق أي خصم على المكاسب طويلة الأجل ولا توجد مزايا ضريبية لخسائر رأس المال في العملات المشفرة.

فرنسا

بشكل عام، تدعم الحكومة الفرنسية التقنيات القائمة على البلوكشين، لكن ظروف المستثمرين ليست مواتية.

تعتمد الضرائب المطبقة على النظام الضريبي المطبق على المستثمر. يتم فرض ضريبة على المستثمرين الأفراد بمعدل ثابت قدره 30%. في المقابل، يخضع المستثمرون المحترفون لمقياس الضريبة التصاعدي: حيث يمكن أن يصل المعدل الإجمالي لضريبة الدخل واشتراكات الضمان الاجتماعي إلى 60%.

إسبانيا

تتسم البلاد بالحذر والمحافظة فيما يتعلق بالعملات المشفرة. بدءاً من 1 يناير 2024، يلتزم مستثمرو العملات المشفرة بالإبلاغ عن حيازتهم للعملات المشفرة وكذلك العمليات التي تتم باستخدامها. يجب أن تغطي التقارير الأرصدة بالعملات الافتراضية، والمعاملات التي تتم بها، والعملات الافتراضية الموجودة في الخارج.

في إسبانيا، تُفرض ضريبة على التصرف في العملات المشفرة عموماً كدخل مدخرات بمعدلات تصاعدية، بينما قد يتم فرض ضريبة على التعدين أو التخزين أو الراتب أو نشاط العملات المشفرة المهني بموجب قواعد الدخل العامة بمعدلات أعلى. قد يكون للمقيمين أيضاً التزامات إبلاغ، بما في ذلك نموذج Modelo 721 لحيازات العملات المشفرة الأجنبية المؤهلة.

اليابان

تعتبر البلاد الأرباح الناتجة عن بيع العملات المشفرة بمثابة "دخل متنوع"، والذي يخضع للضريبة بمعدل تصاعدي من 5% إلى 45%. بالإضافة إلى ذلك، سيتعين عليك دفع 10% من دخلك للحكومة المحلية كضريبة سكان. هناك أيضاً ضريبة ميراث تُفرض على أصول الشخص المتوفى، بما في ذلك أصوله من العملات المشفرة.

1. يتطور سوق العملات المشفرة بنشاط، ولا تزال الحكومات تعمل على صياغة مناهجها لتنظيم هذا المجال الجديد.
2. لجذب الاستثمارات الأجنبية وتطوير المجال الرقمي، تطبق العديد من الدول ضرائب بنسبة %0 على دخول العملات المشفرة والأرباح الرأسمالية للعملات المشفرة.
3. تضم قائمة الدول الأكثر صداقة للعملات المشفرة البرتغال ومالطا والإمارات العربية المتحدة وألمانيا والسلفادور وجورجيا وسويسرا وغيرها.
4. دول مثل هولندا وفرنسا وإسبانيا والهند لا ترحب بالتطوير النشط للعملات المشفرة وتفرض ضرائب مرتفعة على مستثمري العملات المشفرة.
5. للاستمتاع بالمزايا الضريبية التي توفرها الدول الصديقة للعملات المشفرة، يجب على الشخص الانتقال إلى الدولة المختارة ويصبح مقيماً ضريبياً هناك. من أجل انتقال أكثر سلاسة وسرعة، يمكن للمرء المشاركة في برنامج حكومي للمستثمرين، على سبيل المثال، الحصول على الإقامة الذهبية في البرتغال أو الإقامة الدائمة في مالطا.