Malta Retirement Programme : guide pour une retraite en toute sérénité

Le Malta Retirement Programme (MRP) offre un statut fiscal spécial aux retraités qui s’installent à Malte. Le programme est conçu pour les personnes dont la principale source de revenus est une pension de retraite. Il est ouvert à toutes les nationalités, à l’exception des citoyens maltais.

Condition relative à la pension

Les demandeurs doivent percevoir une pension représentant au moins 75 % de leur revenu imposable, entièrement transférée à Malte. Cette pension peut provenir d’un ancien emploi, de rentes, de régimes de retraite ou de polices d’assurance. Les versements de pension en capital ne sont pas éligibles.

Les demandeurs doivent également acheter ou louer un bien immobilier à Malte pour leur servir de résidence principale. Les exigences relatives à la valeur minimale du bien et au coût du loyer varient selon l’emplacement.

Règles fiscales

Les retraités éligibles bénéficient d’un taux d’imposition forfaitaire de 15 % sur leurs revenus de source étrangère transférés à Malte. Le demandeur principal doit s’acquitter d’un impôt annuel minimum de 7 500 €, plus 500 € pour chaque personne à charge.

Exigence de séjour

Les participants au MRP doivent passer au moins 90 jours par an à Malte et ne doivent pas résider plus de 183 jours dans une autre juridiction au cours d’une année civile. Ils ne peuvent pas travailler à Malte, mais peuvent occuper des postes d’administrateur non exécutif dans des sociétés maltaises et exercer des activités philanthropiques, éducatives ou de recherche et développement.

1. Liberté de circulation

Les titulaires d’un permis de séjour à Malte peuvent voyager sans visa dans les pays de l’espace Schengen jusqu’à 90 jours par période de 180 jours.

2. Simplicité de la procédure

Le MRP accorde à la fois la résidence fiscale et un permis de séjour, ce qui simplifie la procédure de demande, dont le délai d’obtention varie entre 2 et 4 mois.

Dans d’autres pays, les retraités doivent obtenir un visa avant de demander un permis de séjour, ce qui entraîne des délais de traitement plus longs. Par exemple, au Portugal, l’obtention de la résidence pour les retraités prend au moins 6 mois.

3. Coût de la vie abordable

Les participants au Malta Retirement Programme bénéficient de prix plus bas pour le logement, l’alimentation et les services de base par rapport à la plupart des pays européens.

À Malte, une famille de quatre personnes dépense en moyenne environ 2 800 € par mois pour couvrir l’ensemble de ses besoins. Pour maintenir le même niveau de vie, elle devrait dépenser environ 3 400 € par mois en Allemagne et en France, ou près de 4 000 € aux États-Unis.

Les citoyens américains peuvent utiliser leurs revenus issus d’un plan 401(k) pour être éligibles au Malta Retirement Programme et utiliser leurs économies pour leurs dépenses quotidiennes.

Le Malta Retirement Programme offre un régime fiscal avantageux conçu pour attirer les retraités.

Impôt sur le revenu

Les participants paient un impôt forfaitaire de 15 % sur les revenus de retraite étrangers transférés à Malte. L’impôt minimum est de 7 500 € pour le demandeur principal, plus 500 € pour chaque personne à charge.

Les revenus mondiaux non transférés à Malte ne sont pas imposés ; toutefois, selon les règles du programme, ils ne peuvent dépasser 25 % du revenu imposable total.

Les revenus générés à Malte, y compris les gains en capital, sont imposés au taux plus élevé de 35 %.

Élimination de la double imposition

Malte a conclu des conventions fiscales avec plus de 70 pays, dont les États-Unis, le Royaume-Uni, le Canada et l’Australie, garantissant que les résidents ne paient pas d’impôt deux fois sur les mêmes revenus.

Taxe immobilière

Les acheteurs immobiliers, y compris les demandeurs du MRP, doivent s’acquitter d’un droit de timbre de 5 % sur leurs achats. Pour les résidents maltais et de l’UE qui vivent à Malte depuis plus de cinq ans, le taux est réduit à 3,5 % sur les premiers 150 000 €.

Malte n’applique aucune taxe foncière annuelle. Les revenus locatifs issus de biens immobiliers résidentiels sont imposés au taux forfaitaire de 15 %. Toutefois, les biens immobiliers achetés ou loués dans le cadre du MRP ne peuvent être loués ni sous-loués.

Le taux d’imposition sur la vente de biens immobiliers est de 0 %, 5 % ou 8 %, selon la durée de détention du bien et selon qu’il s’agissait d’une résidence principale ou secondaire.

Éligibilité

Le demandeur principal doit :

• percevoir une pension représentant au moins 75 % de son revenu imposable ;
• ne pas exercer d’emploi à Malte, à l’exception de postes d’administrateur non exécutif dans des conseils d’administration d’entreprises ;
• être propriétaire ou locataire d’un bien immobilier à Malte ;
• disposer d’une assurance maladie couvrant l’ensemble des risques dans toute l’UE ;
• ne pas être domicilié à Malte et ne pas avoir l’intention d’y établir son domicile dans les cinq ans suivant sa demande ;
• être capable de communiquer de manière adéquate dans l’une des langues officielles de Malte, l’anglais ou le maltais ;
• jouir d’une excellente réputation et satisfaire aux exigences d’honorabilité.

Les participants au MRP peuvent inclure les membres de leur famille dans leur demande, tels qu’un conjoint, des enfants mineurs ou à charge, ainsi que du personnel de maison. Pour être éligible en tant que personnel de maison, la personne doit avoir été employée pendant au moins deux ans et fournir des services nécessaires dans la résidence du demandeur.

Documents

La liste des documents requis lors du dépôt de la demande MRP comprend généralement les éléments suivants :

• copies du passeport ;
• photos d’identité ;
• acte de naissance ;
• acte de mariage, le cas échéant ;
• certificat de police ;
• certificat médical ;
• justificatif de pension ;
• attestation d’assurance maladie ;
• déclaration sur l’origine des fonds ;
• lettre de référence bancaire ;
• justificatif de propriété ou de location immobilière à Malte.

Coûts

Le Malta Retirement Programme implique plusieurs engagements financiers clés : les frais de dossier — des frais administratifs non remboursables exigés lors du dépôt de la demande ; l’impôt annuel minimum — un impôt forfaitaire de 15 % sur les revenus de retraite transférés à Malte ; et l’investissement immobilier — l’obligation d’acheter ou de louer un bien immobilier résidentiel à Malte.

Naturalisation

Après avoir maintenu leur statut de résident pendant cinq ans, les retraités peuvent commencer à remplir les conditions de naturalisation. Pour être éligible selon les règles générales, ils doivent avoir passé les 12 mois précédant la demande de citoyenneté à Malte sans interruption et y avoir résidé pendant au moins quatre des six années antérieures. Au total, cinq ans de résidence éligible sont nécessaires.

Voies alternatives

Les étrangers cherchant une voie plus rapide vers la résidence permanente ou la citoyenneté disposent d’options alternatives.

Le Programme de résidence permanente de Malte permet aux étrangers d’obtenir la résidence permanente par investissement. Les demandeurs doivent louer un bien immobilier pour au moins 14 000 € par an pendant cinq ans ou en acheter un pour un montant minimum de 375 000 €. Ils doivent également :

• s’acquitter de frais administratifs de 60 000 € ;
• payer une contribution de 37 000 € ;
• faire un don de 2 000 € ;
• justifier d’un patrimoine d’au moins 500 000 €.

La citoyenneté maltaise par naturalisation pour services exceptionnels par investissement direct constitue une autre option. Elle permet aux étrangers d’obtenir d’abord un permis de séjour, puis de solliciter la citoyenneté après un ou trois ans. Les demandeurs doivent remplir plusieurs conditions obligatoires, notamment :

• verser au moins 600 000 € au fonds d’État ;
• acheter un bien immobilier d’au moins 700 000 € ou louer un bien pour 16 000 € par an pendant au moins cinq ans ;
• effectuer un don caritatif de 10 000 €.

La possibilité d’obtenir la citoyenneté maltaise par naturalisation pour services exceptionnels a été supprimée. Les demandeurs ayant des liens réels avec le pays, dont la contribution professionnelle, économique ou sociale sert l’intérêt national de Malte, peuvent obtenir la citoyenneté maltaise au mérite.

Prendre sa retraite en tant que citoyen américain

En tant que pays dispensé de visa, les États-Unis permettent à leurs citoyens de séjourner à Malte jusqu’à 90 jours par période de 180 jours sans visa. Pour des séjours plus longs, ils doivent demander un permis de séjour.

Les retraités américains sont devenus éligibles au Malta Retirement Programme à la suite de modifications apportées en 2020. Il s’agit d’une option attrayante pour ceux qui souhaitent s’éloigner de la polarisation politique et optimiser leur fiscalité.

Les retraités américains doivent toujours déclarer leurs impôts aux États-Unis, mais en vertu de la convention de double imposition entre les États-Unis et Malte, ils peuvent bénéficier de crédits d’impôt.

Prendre sa retraite en tant que citoyen britannique

Malte est une destination de retraite prisée par les citoyens britanniques en raison de la langue commune, des liens historiques forts, du climat chaud et de l’excellent système de santé.

Les retraités britanniques peuvent accéder au système de santé public maltais s’ils perçoivent une pension d’État britannique et obtiennent un formulaire S1 auprès du NHS.

La convention de double imposition entre le Royaume-Uni et Malte garantit que les retraités britanniques ne paient pas d’impôt sur les mêmes revenus dans les deux pays.

Selon les normes européennes, Malte est relativement abordable. Une famille de quatre personnes dépense généralement environ 2 800 € par mois, hors loyer.

Le coût de la vie varie en fonction du mode de vie et de la localisation à Malte. Les coûts sont plus élevés dans la capitale et les zones touristiques, et plus bas dans des régions comme Gozo et le sud de Malte.

Le système de santé maltais se classe au 18e rang sur 196 pays dans le monde et au 10e rang en Europe selon le Health Care Index 2024. Il fournit des soins médicaux de haute qualité à travers des établissements publics et privés.

Système de santé public

Inspiré du NHS britannique, le système de santé public de Malte est financé par les cotisations de sécurité sociale et les impôts.

Il offre des soins de santé gratuits ou à faible coût à tous les résidents maltais, couvrant les consultations chez le médecin généraliste, les soins hospitaliers, les prescriptions pour certaines affections et les services de spécialistes.

Les retraités de l’UE, de l’EEE et de Suisse peuvent demander un formulaire S1 dans leur pays d’origine avant d’emménager à Malte afin d’accéder au système de santé public.

Système de santé privé

Le secteur privé complète le système public en offrant des rendez-vous plus rapides et un éventail plus large de services spécialisés. Il est également plus abordable que dans la plupart des pays de l’UE, et la majorité des médecins parlent couramment anglais.

Les soins de santé privés représentent environ 70 % des visites de soins primaires et sont financés par une assurance privée ou des paiements directs.

Exigences en matière d’assurance maladie

Les demandeurs dans le cadre du Malta Retirement Programme doivent souscrire une assurance maladie complète couvrant l’ensemble des risques habituellement couverts pour les ressortissants maltais, pour eux-mêmes et les personnes à leur charge, dans toute l’Union européenne.

Les coûts annuels de l’assurance maladie commencent à environ 400 € pour une personne seule et 1 600 € pour une famille de quatre personnes. Le coût exact dépend de facteurs tels que l’âge, le sexe et le niveau de couverture choisi.

La Valette

La Valette, la capitale de Malte, est idéale pour les retraités qui apprécient l’histoire et la culture. Classée au patrimoine mondial de l’UNESCO, elle s’enorgueillit d’une architecture magnifique, de musées et d’événements culturels. Malgré sa petite taille, La Valette est charmante et facile à parcourir à pied, avec des cafés accueillants, des théâtres et des marchés locaux.

Les retraités y ont accès à d’excellents soins de santé, avec de grands hôpitaux à proximité, notamment l’hôpital Mater Dei, le plus grand établissement public de Malte.

Sliema

Sliema offre un mode de vie moderne et pratique. Située sur la côte nord-est, elle offre une vue imprenable sur la mer, une promenade de bord de mer et une grande variété de restaurants, de magasins et d’options de divertissement.

Les retraités qui aiment un style de vie actif apprécieront son accessibilité, avec d’excellentes liaisons en transports publics et en ferry vers La Valette. Les soins de santé sont facilement accessibles, avec les meilleures cliniques privées et hôpitaux à proximité.

Mellieħa

Mellieħa est parfaite pour les retraités à la recherche d’un environnement paisible et pittoresque. Située dans le nord de Malte, elle est connue pour son atmosphère détendue, ses vues côtières à couper le souffle et certaines des meilleures plages de sable de l’île.

Bien qu’elle soit plus éloignée des villes animées, elle offre toutes les commodités essentielles, notamment des supermarchés, des restaurants et des services de santé. Le coût de la vie y est inférieur à celui de Sliema ou de La Valette, ce qui en fait un choix attrayant pour ceux qui cherchent la tranquillité.

Gozo

Gozo, la plus petite île de Malte, est un havre de paix pour les retraités à la recherche d’un mode de vie détendu et axé sur la nature. La vie y est plus paisible, idéale pour ceux qui aiment la vie rurale et les activités en plein air comme la randonnée et la baignade.

Les prix de l’immobilier sont plus bas que sur l’île principale, et les soins de santé, y compris l’hôpital général de Gozo, sont facilement accessibles.

Marsaxlokk

Marsaxlokk, un charmant village de pêcheurs du sud de Malte, est connu pour son port pittoresque et ses restaurants de fruits de mer frais. Les retraités à la recherche d’une expérience maltaise authentique apprécieront son atmosphère calme et traditionnelle, loin des centres touristiques animés.

Bien que petit, il est bien relié aux plus grandes villes comme La Valette, garantissant un accès facile aux soins de santé et à d’autres services. Avec un coût de la vie inférieur à celui du centre de Malte, Marsaxlokk constitue un excellent choix pour les retraités cherchant une retraite paisible et abordable au bord de la mer.

1. Le climat. Malte bénéficie de plus de 300 jours de soleil par an, avec des hivers doux et des étés chauds. Avec ses eaux cristallines, Malte possède certains des meilleurs sites de plongée et de baignade d’Europe.

2. La facilité de déplacement. La taille compacte de Malte rend les déplacements très simples. La plupart des destinations se trouvent à moins de 40 minutes en bus ou 25 minutes en voiture de La Valette et Sliema.

3. L’histoire et la culture. Malte abrite des sites classés au patrimoine mondial de l’UNESCO tels que La Valette, Mdina et l’Hypogée de Ħal Saflieni, ainsi que des festivals culturels, des fêtes traditionnelles maltaises et un mélange d’influences européennes, arabes et britannique.

4. La sécurité. Affichant l’un des taux de criminalité les plus bas d’Europe, Malte est un lieu de vie sûr et paisible. Le pays dispose également d’une économie stable, d’un secteur bancaire solide et d’un système politique fiable.

5. Une communauté d’expression anglaise. En plus du maltais, l’anglais est une langue officielle, ce qui facilite l’adaptation des expatriés. La signalisation routière, les documents officiels et la plupart des services sont en anglais.

1. Le Malta Retirement Programme offre une option de résidence pour les retraités souhaitant s’installer à Malte.
2. Le programme MRP offre des avantages financiers, notamment un taux d’imposition forfaitaire de 15 % sur les revenus de retraite de source étrangère, avec un impôt minimum de 7 500 € par an, plus 500 € par personne à charge.
3. Pour être éligibles, les demandeurs doivent percevoir une pension représentant au moins 75 % de leur revenu imposable. Bien que le programme ne fixe aucun montant minimum de pension, il est particulièrement avantageux pour ceux qui perçoivent plus de 50 000 € par an.
4. Les participants au programme MRP doivent soit acheter un bien immobilier à Malte pour au moins 220 000 €, soit en louer un pour une durée minimale de cinq ans pour un loyer de 8 750 € par an.
5. Grâce à son climat méditerranéen, son système de santé de haute qualité et sa communauté anglophone, Malte constitue une destination confortable et agréable pour la retraite.