„Land ohne Einkommensteuer“ mag für eine wohlhabende Person, die ihre Steuerlast optimieren möchte, verlockend klingen. Bei der Wahl eines Niedrigsteuerlandes zum Leben sind jedoch mehrere Dinge zu berücksichtigen: der allgemeine Lebensstil des Landes, andere Steuern, die es seinen Einwohnern auferlegt, und die Verfügbarkeit von Aufenthaltserlaubnis oder Staatsbürgerschaft für Ausländer.
Die Experten von Immigrant Invest teilen ihre Bewertungen der besten steuerfreien Länder zum Leben und geben einen Überblick über weitere Optionen.
Land ohne Einkommensteuer: Ist das möglich?
Steuern gehören zu den beliebtesten Einnahmequellen eines Landes, wobei die Einkommensteuer in der Regel eine wesentliche Rolle spielt. Einige Länder erheben jedoch keine Einkommensteuer von ihren Bürgern und Einwohnern. Dies ist möglich, wenn ein Staat auf andere Weise genügend Einnahmen erzielt.
Einige Länder, wie Katar und Kuwait, sind reich an natürlichen Ressourcen und erwirtschaften Einnahmen aus ihrem Öl- und Gashandel. Andere, wie die Bahamas, ziehen genügend Touristen an, um erhebliche Einnahmen aus diesem Sektor zu erzielen. Schließlich können Länder ohne Einkommensteuer für Ausländer nach dem Gesetz auch eine Regierungsentscheidung sein, um Investoren ins Land zu locken.
Derzeit gibt es weltweit 17 Länder ohne Einkommensteuer. Dazu gehören die folgenden: Antigua und Barbuda, St. Kitts und Nevis, die VAE, Vanuatu, Brunei, Bahrain, die Bahamas, Bermuda, die Kaimaninseln, die Turks- und Caicosinseln, die Britischen Jungferninseln, Monaco, Saudi-Arabien, Kuwait, Katar, Somalia und Westsahara.
Neben Ländern ohne Einkommensteuer gibt es auch Niedrigsteuerregionen. Dieser Artikel wird auch Beispiele für Länder mit den niedrigsten Steuersätzen weltweit geben.
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17 beste Länder ohne Einkommensteuer: Die Wahl der Immigrant Invest Experten
Einige steuerfreie Länder bieten eine hohe Lebensqualität und einfache Einwanderungsmöglichkeiten. Wenn Sie sich dort 183 Tage im Jahr aufhalten, können Sie ein Steuerwohnsitz begründen und von niedrigen Steuersätzen sowie weiteren Vorteilen profitieren. Hier sind die Optionen, die wir empfehlen.
1. Antigua und Barbuda
Neben der Steuerfreiheit auf Einkommen sind Einzelpersonen in Antigua und Barbuda auch von der Zahlung von Steuern auf Vermögen, Kapitalerträge und Erbschaften befreit.
Unternehmen, die als International Business Companies (IBCs) registriert sind, sind für 50 Jahre von der Steuerzahlung befreit, einschließlich der Körperschaftsteuer und der Steuer auf Einkünfte aus Immobilien, Wertpapieren und anderen Vermögenswerten — sie zahlen lediglich eine jährliche Gebühr, die von der Höhe des genehmigten Kapitals abhängt.
Beachten Sie jedoch, dass Antigua und Barbuda nur wenige Doppelbesteuerungsabkommen geschlossen haben, die meisten davon mit karibischen Ländern. Das bedeutet, dass Sie wahrscheinlich weiterhin Steuern in Ihrem anderen Passland zahlen müssen, wenn Sie dort die Staatsbürgerschaft erhalten.
Antigua und Barbuda ist ein wunderschöner Inselstaat mit rosa und weißen Sandstränden, Korallenriffen und blauen Lagunen. Die Inseln sind berühmt für ihre komfortablen Jachthäfen, und einige Berühmtheiten verbringen dort gerne ihre Zeit: So haben beispielsweise der Sänger Eric Clapton und der Modedesigner Giorgio Armani dort Häuser gekauft.
Vermögende Ausländer können die Staatsbürgerschaft von Antigua und Barbuda erwerben, indem sie $230,000 oder mehr investieren.
Der Hauptantragsteller muss über 18 Jahre alt sein, über ein legales Einkommen verfügen und darf keine Vorstrafen haben.
Die Aufnahme der Familie in den Antrag ist ebenfalls möglich: ein Ehepartner, Kinder unter 30 Jahren, Eltern und Großeltern im Alter von 55 Jahren oder älter sowie unverheiratete Geschwister. Die Staatsbürgerschaft von Antigua und Barbuda wird nicht automatisch vererbt, daher muss der Investor sicherstellen, dass er alle berechtigten Familienmitglieder innerhalb der ersten fünf Jahre nach Erhalt der Staatsbürgerschaft hinzufügt.
Abgesehen von den steuerlichen Vorteilen ermöglicht der Reisepass von Antigua und Barbuda seinen Inhabern:
- visafrei in die Länder des Schengen‑Raums einzureisen und sich dort bis zu 90 von 180 Tagen aufzuhalten;
- das Vereinigte Königreich visafrei zu besuchen und dort 180 Tage zu bleiben;
- insgesamt in über 150 Länder visafrei zu reisen.
Individuelle Kosten für die Staatsbürgerschaft von Antigua und Barbuda
2. St. Kitts und Nevis
St. Kitts und Nevis erhebt für Ansässige keine Steuern auf Einkommen, Dividenden, Lizenzgebühren oder Zinsen. Die Körperschaftsteuer beträgt 33 %, die Mehrwertsteuer 10 bis 15 %, und der Immobilienbesitz wird mit 0,2 bis 0,3% besteuert.
Die Staatsbürgerschaft von St Kitts und Nevis ist durch eine Investition ab $250,000 erhältlich. Der Investor muss über 18 Jahre alt sein, über ein legales Einkommen verfügen und darf keine Vorstrafen haben. Es ist auch möglich, die Familie in den Antrag einzubeziehen: einen Ehepartner, Kinder unter 25 Jahren und Eltern ab 55 Jahren. Das Verfahren zur Erlangung von St. Kitts und Nevis dauert mindestens 4 Monate.
Die Inseln sind berühmt für ihre malerische Natur: Berge, Regenwälder und wunderschöne Strände mit schwarzem Vulkansand. Reisende besuchen St. Kitts und Nevis zum Sonnenbaden, Tauchen, für Jachtausflüge entlang der Küsten und um lokale Speisen zu probieren. In Bezug auf visafreies Reisen gehört der Reisepass von St. Kitts und Nevis zu den stärksten in der Karibik.
Individuelle Kosten für die Staatsbürgerschaft von St. Kitts und Nevis
3. Bahrain
Bahrain erhebt keine Einkommensteuer, und die Körperschaftsteuer von 46% wird nur von Unternehmen erhoben, die im Gas‑ und Ölsektor tätig sind. Die Mehrwertsteuer im Land beträgt 10%. Die Stempelsteuer liegt bei 1,7—2%, und die Kommunalsteuer für Vermietungen an Expatriates beträgt 10%.
Das Land bietet keine Staatsbürgerschaft durch Investition an, aber ein Aufenthalt kann durch eine Investition ab $270,000, den Kauf einer Immobilie oder als Rentner mit ausreichendem Einkommen erlangt werden.
Bahrain ist bekannt für milde Winter und heiße Sommer. Fast die Hälfte der Bevölkerung besteht aus Expats. Da es ein muslimisches Land ist, ist Respekt gegenüber religiösen Praktiken und lokalen Bräuchen erforderlich.
4. VAE
Die VAE besteuern kein persönliches Einkommen, keine Kapitalerträge, Erbschaften, Schenkungen oder Immobilien. Die Körperschaftsteuer von 9% gilt nur für Unternehmen, die einen Gewinn von mehr als AED 375,000 erzielen. Dies ist eine der niedrigsten Körperschaftsteuern der Welt.
Die Emirate bieten keine Staatsbürgerschaft durch Investition an, aber es ist möglich, ein verlängerbares Aufenthaltsvisum durch eine Investition von mindestens AED 750,000 oder $205,000 zu erhalten.
Jeder Ausländer mit einem Aufenthaltsvisum gilt als steuerlich ansässig in den VAE. Um jedoch eine Ansässigkeitsbescheinigung (Tax Residency Certificate) zu erhalten, muss man sich mehr als 180 Tage im Land aufhalten. Sie benötigen dieses Zertifikat, wenn Sie Einkünfte in einem anderen Staat erzielen und ein Doppelbesteuerungsabkommen nutzen möchten, um Ihre Steuern dort zu senken.
Die Vereinigten Arabischen Emirate bieten vielfältige Unterhaltungs- und Bildungseinrichtungen, Investitionsmöglichkeiten für Unternehmen weltweit und staatliche Unterstützung für Expats. Als überwiegend islamisches Land haben die Emirate jedoch Regeln und Traditionen zu respektieren: Frauen wird geraten, sich überall bescheiden zu kleiden, aber im Strandbereich sind öffentliche Zuneigungsbekundungen im Allgemeinen verpönt, und der Alkoholkauf ist reguliert.
5. Bahamas
Die Bahamas, berühmte karibische Inseln, bieten ein warmes Klima, eine entspannte Lebensart und eine große Expat-Gemeinschaft.
Der Körperschaftsteuersatz beträgt bis zu 3% des Umsatzes, die Mehrwertsteuer liegt bei 0—12% und die Immobiliensteuer bei 0,75—2%.
Ausländer können eine Aufenthaltserlaubnis im Land durch eine Investition ab $750,000 erhalten. Der Erwerb einer Staatsbürgerschaft durch Investition ist nicht möglich.
6. Bermuda
Neben der Einkommensteuer gibt es auf Bermuda auch keine Mehrwertsteuer. Die Körperschaftsteuer richtet sich nach der Höhe des Grundkapitals, und die Immobiliensteuer basiert auf dem geschätzten jährlichen Mietwert.
Das Land gewährt keine Staatsbürgerschaft durch Investition. Es ist jedoch möglich, durch eine Investition von mehr als $2,5 Millionen ansässig zu werden.
Einige Vorteile von Bermuda sind das subtropische Klima, herrliche Strände, eine reiche Geschichte und Kultur sowie gastfreundliche Einheimische.
7. Cayman Islands
Die Cayman Islands erheben keine Einkommen-, Körperschaft- oder Mehrwertsteuern. Es fällt eine Stempelsteuer von 7,5% an.
Ausländer können eine Aufenthaltserlaubnis im Land mit einer Investition ab $2,4 Millionen erhalten. Der Erwerb einer Staatsbürgerschaft durch Investition ist nicht möglich.
Das Land ist bekannt für sein warmes tropisches Klima, viele internationale Unternehmen und eine gute Gesundheitsversorgung.
8. Vanuatu
Es gibt keine Steuern auf das persönliche Einkommen, Erbschaften, Kapitalerträge und den Kapitalexport für Einzelpersonen. Unternehmen können für 20 Jahre von der Körperschaftsteuer und anderen Steuern befreit werden, wenn sie lediglich eine jährliche Gebühr von $300 zahlen.
Vanuatu hat jedoch mit vielen Staaten weltweit keine Doppelbesteuerungsabkommen geschlossen, sodass eine Person mit einem Reisepass von Vanuatu verpflichtet sein kann, Steuern in einem anderen Land zu zahlen.
Vanuatu hat zudem das schnellste Staatsbürgerschaftsprogramm — der Zweitpass kann innerhalb von 2—4 Monaten durch eine Investition ab $130,000 erworben werden.
Der Reisepass von Vanuatu ermöglicht die visafreie Einreise in über 100 Länder, darunter Singapur und Hongkong. Staatsbürger von Vanuatu benötigen jedoch weiterhin ein Visum für den Besuch der Länder des Schengen‑Raums und des Vereinigten Königreichs.
9. Monaco
Monaco, ein „Spielplatz der europäischen Elite“, hat eine Körperschaftsteuer von bis zu 33%, eine Mehrwertsteuer von 20% und keine Immobiliensteuern.
Die Aufenthaltserlaubnis des Landes kann durch eine Investition ab €1 Million erlangt werden. Man kann die Staatsbürgerschaft nicht durch Investitionen in die Wirtschaft Monacos erhalten.
10. Saudi-Arabien
Saudi-Arabien ist ein muslimisches Land mit strengen Traditionen, aber es ist auch für sein reiches kulturelles Erbe, strategische Wirtschaftsreformen und enorme natürliche Ressourcen bekannt. Die Körperschaftsteuer beträgt 20% des Nettogewinns; Einkünfte aus der Öl- und Kohlenwasserstoffförderung werden jedoch mit 50—85% besteuert. Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 15%.
Ein Daueraufenthalt im Land kann durch eine Investition von mindestens $1,1 Millionen erlangt werden.
11. Britische Jungferninseln
Die Britischen Jungferninseln erheben keine Steuern auf Einkommen und Kapitalerträge sowie keine Quellensteuern.
Die Inseln sind bekannt für ihre atemberaubende natürliche Schönheit, kristallklares Wasser, weiße Sandstrände und ein lebendiges marines Ökosystem. Durch den Status als britisches Überseegebiet bietet die politische Stabilität der BVI ein sicheres Umfeld für Bewohner und Investoren.
Das Land gewährt keinen Aufenthalt oder Staatsbürgerschaft durch Investition.
12. Turks- und Caicosinseln
Die Turks- und Caicosinseln, ein britisches Überseegebiet im Atlantischen Ozean, sind bekannt für ihre erstklassigen Strände, unberührte Meeresumwelt und außergewöhnliche Tauchgebiete. Darüber hinaus erhöhen das stabile politische Klima der Inseln, der hohe Lebensstandard und die Verwendung des US-Dollars als offizielle Währung ihre Attraktivität.
Das Land erhebt keine Steuern auf Einkommen, Kapitalerträge, Immobilien, Erbschaften und Unternehmensgewinne.
Ein Aufenthalt oder die Staatsbürgerschaft der Turks- und Caicosinseln kann nicht durch Investition erlangt werden.
13. Brunei
Die Körperschaftsteuer in Brunei beträgt 18,5%, und die Immobiliensteuer variiert je nach Gemeinde. Die Mehrwertsteuer beträgt 0%.
Der Erwerb eines Aufenthalts oder der Staatsbürgerschaft von Brunei durch Investition ist nicht möglich.
14. Kuwait
Kuwait gewährt ebenfalls keine Staatsbürgerschaft oder Aufenthalt durch Investition. Die Körperschaftsteuer beträgt dort 15%. Es gibt keine Mehrwert- oder Immobiliensteuern.
15. Katar
Katar hat eine Körperschaftsteuer von 10% und keine Mehrwert- oder Immobiliensteuern. Es ist jedoch erforderlich, eine Gebühr für die Mietregistrierung zu zahlen, wenn Immobilien vermietet werden. Die Staatsbürgerschaft oder der Aufenthalt des Landes kann nicht durch Investition erlangt werden.
Ausländer können das Katar Golden Visa beantragen, das offizielle Aufenthalt durch Investition Programm des Landes. Es ermöglicht berechtigten Ausländern, je nach Investitionsbetrag einen befristeten oder dauerhaften Aufenthalt zu erhalten:
- Eine Immobilieninvestition von $200,000 gewährt eine verlängerbare Aufenthaltserlaubnis.
- Eine Immobilieninvestition von $1,000,000 oder mehr kann für einen Daueraufenthalt qualifizieren.
Alle drei oben genannten Länder haben ein trockenes und heißes Klima und feste muslimische Traditionen.
16. Somalia
Somalia gilt aufgrund seiner langen Geschichte von Bürgerkriegen und Verbrechen als „gescheiterter Staat“. Es ist ein recht armes und unsicheres Land zum Leben, weshalb es steuerfrei ist. Der Erwerb einer Staatsbürgerschaft oder eines Aufenthalts durch Investition ist dort nicht möglich.
17. Westsahara
Westsahara ist aufgrund langjähriger Gebietsstreitigkeiten steuerfrei. Es ist ebenfalls nicht sicher, dort zu leben. Der Erwerb einer Staatsbürgerschaft oder eines Aufenthalts durch Investition ist nicht möglich.
Länder ohne Steuern im Vergleich zu den niedrigsten Steuersätzen weltweit
Einige europäische Länder mit den weltweit niedrigsten Steuersätzen sind Malta, Montenegro, Andorra und Zypern.
Malta
Die Steuersätze für Einzelpersonen sind progressiv und liegen zwischen 0% und 35%.
Das Malta Global Residence Programme ermöglicht es Inhabern, befristete Aufenthaltserlaubnisse zu erhalten. Teilnehmer des Malta Global Residence Programme genießen ein besonderes Steuersystem:
- 15% auf das im Ausland erzielte und nach Malta überwiesene Einkommen, mindestens €15,000 pro Jahr;
- 0% auf weltweites Einkommen, das nicht nach Malta überwiesen wird;
- 35% auf das in Malta erzielte Einkommen.
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Zypern
Je nach Einkommen variiert der Steuersatz in Zypern zwischen 0 und 35%. Es gibt keine Steuer auf das weltweite Einkommen und Erbschaften im Land, und die Sätze für die Immobiliensteuer und Einkommensteuer sind im Vergleich zu einigen EU-Ländern niedrig. Der Körperschaftsteuersatz ist einer der niedrigsten in Europa — 15%.
Montenegro
Privatpersonen zahlen in Montenegro eine Einkommensteuer von 9%. Die Körperschaftsteuer wird auf die gleiche Weise berechnet.
In Montenegro steueransässige Personen zahlen keine Steuern auf Zinsen und Lizenzgebühren. Die jährlichen Immobiliensteuersätze liegen zwischen 0,25 und 1% und basieren auf dem Marktwert der Immobilie.
Andorra
Andorra gehört zu den Niedrigsteuerländern in Europa. Der Basis Einkommensteuersatz für natürliche Personen liegt in Andorra für Gebietsansässige bei 10%. Der andorranische Körperschaftsteuersatz beträgt ebenfalls 10%.
Anstelle einer Umsatzsteuer wird auf Waren und Dienstleistungen eine Mehrwertsteuer erhoben. In Andorra ist die Mehrwertsteuer mit einem Regelsatz von 4,5% die niedrigste in ganz Europa.
Singapur
Der Einkommensteuersatz für Privatpersonen in Singapur reicht von 0% bis 22%. Der Standard Körperschaftsteuersatz in Singapur beträgt 17%.
Für die ersten SGD 300.000 bzw. $220.000 des steuerpflichtigen Einkommens ist eine teilweise Steuerbefreiung möglich. Unter dieser Bedingung sind 75% der ersten SGD 10.000 bzw. $7.500 des steuerpflichtigen Gewinns steuerfrei, und 50% der nächsten SGD 290.000 bzw. $215.000 des steuerpflichtigen Einkommens sind steuerfrei.
Ist es möglich, Steuern zu optimieren, ohne ins Ausland zu ziehen?
Es gibt mehrere Niedrigsteuerländer, in denen Sie eine Aufenthaltserlaubnis erhalten oder ein Unternehmen registrieren können, um Ihre Steuern zu optimieren — ohne den größten Teil des Jahres dort leben zu müssen. Einige der Optionen sind unten aufgeführt.
Sie können ein Steuerinländer Zyperns werden, wenn Sie 60+ Tage im Jahr dort verbringen, ohne mehr als 183 Tage im Jahr in einem anderen Land zu verbringen. Die Steuern in Zypern sind deutlich niedriger als in vielen anderen Ländern.
Das Malta Global Residence Programme ermöglicht den Erhalt der Aufenthaltserlaubnis des Landes. Die Aufenthaltserlaubnis berechtigt Sie, Steuern in Malta zu zahlen, die sich von den Standardsteuersätzen unterscheiden: Wenn Sie beispielsweise Einkommen außerhalb Maltas erzielen und es nicht ins Land überweisen, zahlen Sie in Malta keine Einkommensteuer darauf.
Die Investoren, die am GRP teilnehmen, zahlen jährlich 15.000 € oder mehr als Steuer auf nach Malta überwiesenes ausländisches Einkommen.
Überprüfen Sie jedoch unbedingt, ob Ihr primäres Wohnsitzland ein Doppelbesteuerungsabkommen mit dem Land hat, in das Sie ziehen oder in dem Sie ein Unternehmen gründen möchten. Wenn kein solches Abkommen besteht, könnten Sie statt einer Steueroptimierung am Ende in beiden Ländern Steuern zahlen.
Zusammenfassung der Länder ohne Einkommensteuer
- Es gibt 17 steuerfreie Länder weltweit, was bedeutet, dass sie keine Einkommensteuer erheben. 4 dieser Länder bieten Staatsbürgerschaft oder Aufenthaltserlaubnisse durch Investition an.
- Zu den Ländern mit den weltweit niedrigsten Steuersätzen gehören Malta, Zypern, Andorra, Montenegro und Singapur.
- Abgesehen von der Null-Einkommensteuer sind in Antigua und Barbuda Einzelpersonen auch von der Zahlung von Steuern auf Vermögen, Kapitalerträge und Erbschaften befreit.
- Ausländer können eine Aufenthaltserlaubnis in Malta oder Zypern erhalten und ein Unternehmen registrieren, um ihre Steuern zu optimieren, ohne den größten Teil des Jahres dort leben zu müssen.
- Bevor Sie ein Land zur Steueroptimierung wählen, prüfen Sie, ob Ihr primäres Wohnsitzland ein Doppelbesteuerungsabkommen mit dem Land hat, in das Sie ziehen oder in dem Sie ein Unternehmen gründen möchten.
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