Unterstützung bei der Beantragung einer Malta TIN
Immigrant Invest hilft Ihnen beim Erhalt einer maltesischen Steuernummer (TIN), damit Sie ein Bankkonto eröffnen, Immobilien vermieten, ein Unternehmen führen und die Vorteile des maltesischen Steuersystems nutzen können.
Was ist eine Malta TIN?
Eine Steuernummer oder TIN in Malta ist eine eindeutige Nummer, die vom Commissioner for Revenue (CFR) vergeben wird, um Einzelpersonen und Unternehmen für steuerliche Zwecke zu identifizieren. Sie ist unerlässlich für die Abgabe von Steuererklärungen, die Zahlung von Steuern sowie für Finanz- oder Geschäftstransaktionen innerhalb Maltas.
Für maltesische Staatsbürger entspricht die TIN in der Regel der Personalausweisnummer. Für Nicht-Staatsbürger handelt es sich um eine 9-stellige Nummer, die nach der Registrierung vom CFR vergeben wird.
5 Vorteile einer TIN in Malta für Investoren und Ansässige
1
Einhaltung der maltesischen Steuergesetze
Der Besitz einer TIN bestätigt die Einhaltung des maltesischen Steuerrechts, was für die Aufrechterhaltung des Aufenthalts, die Führung eines Unternehmens oder den Besitz von Immobilien unerlässlich ist.
Der Besitz einer TIN bestätigt die Einhaltung des maltesischen Steuerrechts, was für die Aufrechterhaltung des Aufenthalts, die Führung eines Unternehmens oder den Besitz von Immobilien unerlässlich ist.
2
Vermeidung der Doppelbesteuerung
Malta hat rund 80 Doppelbesteuerungsabkommen unterzeichnet[1]. TIN-Inhaber können diese Abkommensvorteile in Anspruch nehmen und grenzüberschreitende Einkünfte effizient verwalten.
Malta hat rund 80 Doppelbesteuerungsabkommen unterzeichnet[1]. TIN-Inhaber können diese Abkommensvorteile in Anspruch nehmen und grenzüberschreitende Einkünfte effizient verwalten.
3
Zugang zu Bank- und Finanzdienstleistungen
Eine TIN ist erforderlich, um ein Bankkonto zu eröffnen, Immobilien zu erwerben oder ein Unternehmen in Malta zu registrieren.
Eine TIN ist erforderlich, um ein Bankkonto zu eröffnen, Immobilien zu erwerben oder ein Unternehmen in Malta zu registrieren.
4
Vereinfachte Verwaltung
Alle Steuererklärungen, Zahlungen und die offizielle Korrespondenz werden unter Verwendung der TIN abgewickelt. Ihr Vorhandensein gewährleistet eine effiziente Kommunikation mit den maltesischen Behörden.
Alle Steuererklärungen, Zahlungen und die offizielle Korrespondenz werden unter Verwendung der TIN abgewickelt. Ihr Vorhandensein gewährleistet eine effiziente Kommunikation mit den maltesischen Behörden.
5
Rechtliche und fiskalische Glaubwürdigkeit
Der Besitz einer maltesischen TIN stärkt das steuerliche Profil und schafft Vertrauen bei Banken, Aufsichtsbehörden und internationalen Partnern.
Der Besitz einer maltesischen TIN stärkt das steuerliche Profil und schafft Vertrauen bei Banken, Aufsichtsbehörden und internationalen Partnern.
Wer benötigt eine maltesische Steuernummer?
Sowohl Privatpersonen als auch Unternehmen benötigen eine Steuernummer in Malta, wenn sie im Land steueransässig werden.
Einzelpersonen
Eine maltesische TIN ist erforderlich für:
- maltesische Staatsbürger und ausländische Einwohner, die mehr als 183 Tage im Jahr in Malta leben;
- ausländische Staatsangehörige, die einen Steuerwohnsitz beantragen oder am Malta Global Residence Programme oder am Programm für die dauerhafte Aufenthaltserlaubnis in Malta teilnehmen;
- Immobilienbesitzer, die Mieteinnahmen in Malta erzielen;
- Personen, die in Malta geschäftlich oder beruflich tätig sind.
Unternehmen
Jedes in Malta registrierte Unternehmen muss bei der Gründung eine TIN beantragen. Dies umfasst:
- lokale Unternehmen, die innerhalb Maltas tätig sind;
- Holding- oder Handelsgesellschaften, die in Malta registriert sind, aber vom Ausland aus verwaltet werden;
- ausländische Einheiten mit einer Betriebsstätte oder Einkünften in Malta.
In Malta registrierten Unternehmen wird bei der Anmeldung beim Commissioner for Revenue automatisch eine Steuernummer zugewiesen.
Unterstützung bei der Erlangung einer maltesischen TIN anfordern
Nach dem Absenden Ihrer Anfrage wird sich unser Migrationsexperte mit Ihnen in Verbindung setzen, um die Details zu bestätigen und die nächsten Schritte zu erläutern.
Zlata Erlach, Leiter des österreichischen Büros
Steuer-Compliance in Malta
Malta unterhält ein gut reguliertes Steuersystem, das internationalen Standards entspricht. Der Compliance-Rahmen des Landes gewährleistet Transparenz, Vertrauen und die vollständige Integration in internationale Berichtssysteme.
Compliance-Anforderungen für Investoren und Unternehmen
Alle Ansässigen und Unternehmen in Malta müssen klare rechtliche und Berichtspflichten erfüllen.
Einzelpersonen sind verpflichtet:
- eine Steuernummer zu beantragen;
- jährliche Steuererklärungen einzureichen und alle Zahlungen an den Commissioner for Revenue zu leisten;
- gegebenenfalls die Regeln für die Besteuerung auf Überweisungsbasis einzuhalten;
- Buchhaltungs- und Steuerunterlagen für den gesetzlich vorgeschriebenen Zeitraum aufzubewahren.
In Malta registrierte Unternehmen müssen zudem:
- eine jährliche Erklärung beim Malta Business Registry einreichen;
- jedes Jahr geprüfte Jahresabschlüsse erstellen und einreichen;
- Details über ihre wirtschaftlichen Eigentümer im Register der wirtschaftlichen Eigentümer offenlegen;
- die Körperschaftsteuer, Mehrwertsteuer und Sozialversicherungsbeiträge korrekt berechnen und abführen.
Internationale Steuertransparenz in Malta
Malta nimmt an mehreren internationalen Systemen zum automatischen Austausch von Steuer- und Finanzinformationen teil[2]:
- Common Reporting Standard (CRS) — eine OECD-Initiative, die maltesische Banken und Finanzinstitute verpflichtet, Informationen über Finanzkonten von nicht ansässigen Personen und Einheiten auszutauschen. Die Daten werden automatisch an die Steuerbehörden im Wohnsitzland des Kontoinhabers übermittelt.
- Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) — ein Abkommen zwischen Malta und den Vereinigten Staaten, unter dem maltesische Finanzinstitute Details über Konten von US-Bürgern und dort steueransässigen Personen an den Commissioner for Revenue melden, der die Informationen an den US Internal Revenue Service weiterleitet.
- Richtlinien über die Zusammenarbeit der Verwaltungsbehörden (EU DAC) — eine Reihe von EU-Vorschriften, die den automatischen Informationsaustausch über Steuern, Einkommen, Eigentum und digitale Plattformaktivitäten zwischen den EU-Mitgliedstaaten regeln.
Diese Mechanismen ermöglichen es den Steuerbehörden, grenzüberschreitende Einkünfte zu verifizieren und Steuerhinterziehung zu verhindern, während der Ruf Maltas als kooperative und vertrauenswürdige Jurisdiktion gewahrt bleibt.
Wie Sie mit Immigrant Invest eine maltesische Steuernummer erhalten
Nach der Erfahrung von Immigrant Invest dauert der Prozess zur Erlangung der Steuernummer in Malta etwa 2 Wochen, wobei die Erteilung der Nummer selbst nach der Einreichung 1 bis 8 Werktage in Anspruch nimmt.
Immigrant Invest koordiniert jeden Schritt, von der Beratung über die Bedeutung der TIN bis hin zur Registrierung beim Commissioner for Revenue.
1 Tag
Erstberatung
Immigrant Invest bewertet die persönliche oder geschäftliche Situation des Investors, um die richtige TIN-Kategorie zu bestimmen. Wir beraten Sie auch dazu, wie die TIN in Ihre umfassende Strategie für den Steuerwohnsitz oder die Investitionsmigration passt.
1+ Wochen
Dokumentenvorbereitung
Wir bereiten alle erforderlichen Unterlagen vor und prüfen diese, dazu gehören unter anderem:
- gültiger Reisepass oder Aufenthaltstitelkarte;
- Adressnachweis in Malta oder im Ausland;
- Kontaktdaten;
- ausgefülltes Expatriates Taxpayer Registration Form;
- Unternehmensunterlagen für die Firmenregistrierung.
Alle Unterlagen werden vor der Einreichung geprüft, um die formalen Anforderungen der maltesischen Steuerbehörde zu erfüllen.
1 Tag
Antragseinreichung
Immigrant Invest reicht den Antrag beim Commissioner for Revenue ein. Dies ermöglicht unseren Kunden eine Fernbeantragung, ohne das Finanzamt persönlich aufsuchen zu müssen.
≈ 1 Woche
Erteilung der TIN
In den meisten Fällen wird die TIN innerhalb von 1 bis 8 Werktagen nach der Einreichung ausgestellt. Sie erhalten ein offizielles Bestätigungsschreiben vom Commissioner for Revenue, das Ihre eindeutige maltesische TIN enthält.
Nach Erhalt Ihrer TIN können wir Sie bei weiteren steuerbezogenen Aktivitäten unterstützen. Beispielsweise können wir die jährlichen Compliance-Formulare für Teilnehmer des Global Residence Programme einreichen, bei der Kontoeröffnung helfen oder professionelle Steuerberatung durch unsere Partner vermitteln.
Was sind die maltesischen Steuervorteile?
1
Keine Vermögens-, Schenkungs-, Erbschafts- oder Grundsteuern
In Malta gibt es keine Vermögens-, Schenkungs- oder Erbschaftssteuer[3], was es Investoren ermöglicht, Vermögenswerte über Generationen hinweg zu bewahren. Immobilienbesitzer zahlen keine jährliche Steuer, lediglich eine Stempelsteuer von 5% beim Kauf und eine Übertragungssteuer von 8% oder 10%.
In Malta gibt es keine Vermögens-, Schenkungs- oder Erbschaftssteuer[3], was es Investoren ermöglicht, Vermögenswerte über Generationen hinweg zu bewahren. Immobilienbesitzer zahlen keine jährliche Steuer, lediglich eine Stempelsteuer von 5% beim Kauf und eine Übertragungssteuer von 8% oder 10%.
2
15% Pauschalsteuer für Investoren
Im Rahmen des Global Residence Programme zahlen Investoren eine jährliche Steuer von 15% oder €15,000, je nachdem, welcher Betrag höher ist. Einkünfte, die außerhalb Maltas erzielt und nicht in das Land überwiesen werden, sind von der Steuer befreit.
Im Rahmen des Global Residence Programme zahlen Investoren eine jährliche Steuer von 15% oder €15,000, je nachdem, welcher Betrag höher ist. Einkünfte, die außerhalb Maltas erzielt und nicht in das Land überwiesen werden, sind von der Steuer befreit.
3
Besteuerungssystem für überwiesene Einkünfte
Malta wendet ein Steuersystem auf Überweisungsbasis für Ansässige an, die keinen Domizilsitz im Land haben. Lokale Einkünfte und Gewinne sind voll steuerpflichtig, ausländische Einkünfte werden nur bei Überweisung besteuert, und ausländische Kapitalerträge sind stets befreit[4].
Malta wendet ein Steuersystem auf Überweisungsbasis für Ansässige an, die keinen Domizilsitz im Land haben. Lokale Einkünfte und Gewinne sind voll steuerpflichtig, ausländische Einkünfte werden nur bei Überweisung besteuert, und ausländische Kapitalerträge sind stets befreit[4].
4
Erstattungen der Körperschaftsteuer
Maltas Körperschaftsteuer von 35% kann durch Rückerstattungen an die Anteilseigner gesenkt werden: 6/7 in den meisten Fällen (effektiver Satz von ca. 5%), 5/7 für passives Einkommen, 2/3 bei Doppelbesteuerungsentlastung und vollständig bei der Beteiligungsfreistellung[5].
Maltas Körperschaftsteuer von 35% kann durch Rückerstattungen an die Anteilseigner gesenkt werden: 6/7 in den meisten Fällen (effektiver Satz von ca. 5%), 5/7 für passives Einkommen, 2/3 bei Doppelbesteuerungsentlastung und vollständig bei der Beteiligungsfreistellung[5].
5
Doppelbesteuerungsabkommen
Malta verfügt über ein Netzwerk von rund 80 Doppelbesteuerungsabkommen, die sicherstellen, dass Einkünfte nicht doppelt in verschiedenen Jurisdiktionen besteuert werden. Diese Abkommen decken Dividenden, Zinsen, Lizenzgebühren, Renten und andere Einkommenskategorien ab.
Malta verfügt über ein Netzwerk von rund 80 Doppelbesteuerungsabkommen, die sicherstellen, dass Einkünfte nicht doppelt in verschiedenen Jurisdiktionen besteuert werden. Diese Abkommen decken Dividenden, Zinsen, Lizenzgebühren, Renten und andere Einkommenskategorien ab.
6
EU-konformes und stabiles Umfeld
Maltas Steuersystem ist vollständig auf EU-Richtlinien und OECD-Transparenzstandards ausgerichtet. Es bietet einen klaren rechtlichen Rahmen, moderne Berichtssysteme und eine aktive Zusammenarbeit mit internationalen Steuerbehörden.
Maltas Steuersystem ist vollständig auf EU-Richtlinien und OECD-Transparenzstandards ausgerichtet. Es bietet einen klaren rechtlichen Rahmen, moderne Berichtssysteme und eine aktive Zusammenarbeit mit internationalen Steuerbehörden.
Warum Immigrant Invest wählen
Immigrant Invest ist ein offiziell lizenziertes Beratungsunternehmen, das befugt ist, Kunden bei maltesischen Programmen für Aufenthalt durch Investitionen und für das Nomad Residence Permit zu beraten und zu vertreten.
Die von der Regierung von Malta erteilte Lizenz ist eine gesetzliche Anforderung, die unsere vollständige Einhaltung der strengen Standards des Landes für Transparenz, Professionalität und Due‑Diligence‑Prüfung belegt.
Zudem bestätigt unsere Zertifizierung durch den Investment Migration Council, dass Immigrant Invest ein anerkannter und vertrauenswürdiger Teilnehmer der globalen Investmentmigrationsbranche ist, der sich ethischen Praktiken und dem Schutz der Kunden verpflichtet fühlt.
Ihr Immigrant Invest Team
Unsere Rechts- und Migrationsexperten kennen das maltesische Recht in- und auswendig und gewährleisten eine reibungslose Verlängerung der Aufenthaltserlaubnis.
