استخدام حساب 401(k) للإقامة في الاتحاد الأوروبي: توضيح برامج الإقامة الذهبية وتصاريح المتقاعدين

حساب 401(k) هو خطة ادخار تقاعدية أمريكية مخصصة للادخار على المدى الطويل لأجل التقاعد، وليس للإنفاق على المدى القصير^{[1]هيئة الإيرادات الداخلية — نظرة عامة على خطة 401(k)}. يتم إنشاؤه عبر صاحب العمل: عندما يقدم العمل خطة 401(k)، يمكن للموظف الاشتراك واختيار المقدار الذي يقتطع من كل راتب لإيداعه في الحساب. 

ثم تُستثمر الأموال في صناديق أو أصول أخرى، كما يقدم العديد من أصحاب العمل أموالاً إضافية من خلال المساهمات المطابقة، مما يساعد على نمو الرصيد بشكل أسرع.

ومع مرور الوقت، يمكن أن تصبح المدخرات مصدراً موثوقاً للأموال لخيارات الإقامة المعتمدة على الاستثمار، مثل برامج الإقامة الذهبية أو تأشيرات الأشخاص المستقلين مالياً.

كيف تساعد خطة 401(k) في تمويل الإقامة الذهبية

تُصمم خطة 401(k) لكي تنمو مع مرور الوقت، وهي تفعل ذلك من خلال بضع مزايا رئيسية يمكن أن تجعل الادخار لاستثمار كبير، مثل الإقامة الذهبية، أمراً أكثر سهولة:

1. المزايا الضريبية. لا يُفرض أي ضريبة على نمو الاستثمار داخل الحساب سنوياً، مما يتيح للرصيد التراكم بشكل أسرع مقارنةً بالحساب العادي الخاضع للضريبة^{[2]هيئة الإيرادات الداخلية — دليل موارد خطة 401(k): نظرة عامة على خطة 401(k) للمشاركين}.
2. مطابقة المساهمات من صاحب العمل. تُسهم العديد من الشركات بأموال إضافية في الحساب، وعادةً ما تطابق جزءاً من مساهمات الموظف. يُشبه ذلك الحصول على أموال مجانية تُضاف إلى المدخرات^{[1]هيئة الإيرادات الداخلية — نظرة عامة على خطة 401(k)}.
3. الفائدة المركبة. تُحقق الأموال الموجودة في الحساب عوائد، كما تُحقق تلك العوائد عوائد إضافية. وعلى مدار سنوات عديدة، يمكن أن يؤدي تأثير كرة الثلج هذا إلى تكوين رصيد ادخاري أكبر بكثير^{[3]هيئة تنظيم القطاع المالي — دليل المبتدئين لخطة 401(k)}.

وبفضل هذه الميزات، يمكن لخطة 401(k) أن تنمو لتصبح قاعدة مالية قوية.

أمور رئيسية يجب معرفتها قبل استخدام أموال 401(k)

عند التخطيط لاستخدام مدخرات التقاعد للحصول على الإقامة الذهبية أو أي استثمار دولي، فمن الضروري فهم كيفية عمل السحوبات من خطة 401(k) والحدود التي تُطبق عليها:

1. الحسابات التقليدية مقابل حسابات Roth. تُفرض الضريبة على السحوبات من حساب 401(k) التقليدي باعتبارها دخلاً، في حين تكون السحوبات من حساب 401(k) Roth معفاة من الضريبة إذا تم استيفاء شروطي السن والمدة الزمنيّة^{[4]هيئة الإيرادات الداخلية — حسابات IRA التقليدية وحسابات Roth IRA}.
2. غرامة السحب المبكر. يترتب على سحب الأموال قبل سن 59½ عاماً عادةً غرامة بنسبة 10% بالإضافة إلى ضريبة الدخل العادية^{[4]هيئة الإيرادات الداخلية — حسابات IRA التقليدية وحسابات Roth IRA}.
3. خيارات تدوير رصيد الحساب. غالباً ما يمكن نقل المدخرات — وتدوير رصيدها — إلى حساب تقاعد فردي (IRA)، مما يمنح تحكماً أكبر في كيفية استثمار الأموال وسحبها^{[5]هيئة الإيرادات الداخلية — تحويل خطة التقاعد وتوزيعات IRA}.

كيفية عمل خطة 401(k) بدءاً من الاشتراك وحتى التقاعد

عند الانضمام إلى خطة 401(k)، يختار الموظف المقدار الذي يُقتطع من كل راتب لصالح الخطة، وما إذا كانت المساهمات تقليدية، أو Roth، أو مزيجاً منهما إن وجد الخيار. تُستثمر المساهمات بالإضافة إلى أي مساهمة مطابقة من صاحب العمل وتبقى داخل الحساب، وتنمو على مدار سنوات عديدة.

يُعد الوصول إلى الأموال محدوماً: فعادةً ما يتسبب سحب الأموال قبل سن 59½ عاماً في فرض ضريبة وغرامة بنسبة 10%، لذلك ينتظر معظم الأشخاص حتى مرحلة لاحقة من الحياة. وفي مرحلة التقاعد، يُستخدم الحساب كمصدر للدخل — حيث يُسحب المال تدريجياً وفقاً للقواعد الضريبية التقليدية أو Roth، أو يُدوّر رصيده إلى حساب IRA لمزيد من المرونة.

عند التقاعد، يبدأ العديد من الأشخاص بسحب نحو 4% من مدخراتهم سنوياً^{[6]بنشن بي — قاعدة 4% للتقاعد}. تُعد هذه نقطة بداية شائعة مُصممة لجعل الأموال تدوم لسنوات عديدة. قد يُعدّل النسبة المئوية الفعلية لاحقاً بناءً على الاقتصاد أو الاحتياجات الشخصية.

3 خطوات سهلة لتقدير الدخل الشهري

يمكن تكوين فكرة تقريبية عن حجم الدخل الشهري الذي يمكن أن توفره خطة 401(k) عند التقاعد. إليك كيفية القيام بذلك في ثلاث خطوات بسيطة^{[7]بنك ريت — حاسبة مدخرات التقاعد لخطة 401(k)}.

الخطوة 1. تقدير إجمالي المدخرات عند التقاعد. احسب المبلغ المحتمل وجوده في الحساب بحلول وقت التقاعد. ويشمل ذلك المساهمات الشخصية، ومطابقة صاحب العمل، ونمو الاستثمار المتوقع.

للحصول على تقدير أولي، لا بأس بافتراض أن المدخرات ستنمو بنسبة تتراوح بين 4—6% سنوياً قبل التقاعد.

الخطوة 2. استخدام معدل سحب يتراوح بين 3٫5 إلى 4%. خذ إجمالي الرصيد المقدر واضربه في 0٫035 أو 0٫04. يمنحك هذا مبلغ الدخل السنوي — وهو المقدار الذي يمكن سحبه بأمان كل عام دون نفاد الأموال في وقت مبكر جداً.

استخدام نسبة 3٫5% يُعد أكثر حذراً؛ بينما تُعد نسبة 4% نقطة البداية المعيارية التي يستخدمها العديد من الأشخاص.

الخطوة 3. القسمة على 12 للحصول على رقم شهري. خذ المبلغ السنوي من الخطوة 2 واقسمه على 12. يوضح هذا مقدار الدخل الشهري الذي قد توفره خطة 401(k) — وهو رقم مفيد لبناء ميزانية التقاعد أو الإقامة الذهبية.

أمثلة سريعة

إليك فكرة تقريبية عن مقدار الدخل الشهري الذي يمكن أن توفره خطة 401(k)، بناءً على مبالغ إجمالية مختلفة للمدخرات وباستخدام قاعدة 4%:

• 100,000 دولار مدخرة ← حوالي 4,000 دولار سنوياً، أو 333 دولاراً شهرياً؛
• 300,000 دولار مدخرة ← حوالي 12,000 دولار سنوياً، أو 1,000 دولار شهرياً؛
• 600,000 دولار مدخرة ← حوالي 24,000 دولار سنوياً، أو 2,000 دولار شهرياً.

هذه الأرقام هي تقديرات ولا تشمل الضرائب أو تقلبات السوق، لكنها تعطي تصوراً أساسياً لما هو ممكن عند التخطيط للحصول على الإقامة الذهبية أو التقاعد في الخارج.

إضافة مصادر دخل أخرى

يمكن أن يشكّل حساب 401(k) الركيزة الأساسية لخطة التقاعد، ولكنه غالباً ما يكون مجرد جزء واحد من الصورة المالية الكاملة. ولبناء ميزانية شهرية متكاملة — خاصة عند التخطيط للعيش في الخارج بموجب الإقامة الذهبية — من المهم مراعاة مصادر دخل إضافية. وقد تشمل هذه المصادر ما يلي:

1. الضمان الاجتماعي — يوفر مدفوعات شهرية من الحكومة الأمريكية، استناداً إلى أرباح العمر العملي. بالنسبة للعديد من المتقاعدين، يضيف هذا من بضع مئات إلى بضعة آلاف من الدولارات شهرياً.
2. المعاشات التقاعدية — تقدم دخلاً شهرياً مضموناً من أصحاب العمل السابقين، ويعتمد ذلك عادةً على سنوات الخدمة والراتب.
3. حسابات التقاعد الفردية (IRA) — تعمل كحساب تقاعد إضافي يمكنه تكميل مدخرات 401(k)، خاصة عند تحويلها من وظيفة سابقة.
4. المدخرات الأخرى أو إيرادات الإيجار — تقدم دعماً إضافياً من خلال المدخرات الشخصية، أو الحسابات الاستثمارية، أو دخل العقارات المكتسب في الولايات المتحدة أو في الخارج.

تلعب الضرائب دوراً كبيراً في تحديد مقدار الأموال التي تتاح بالفعل من خطة 401(k). ويكتسب هذا أهمية خاصة عند التخطيط لاستخدام تلك الأموال للحصول على الإقامة الذهبية أو للعيش في الخارج، نظراً لأن الضرائب قد تُنقص المبلغ المتبقي للاستثمار أو للمصاريف الشهرية.

نوعان من حسابات 401(k): اختر النوع المناسب

يوجد نوعان رئيسيان من حسابات 401(k): حساب 401(k) التقليدي وحساب 401(k) روث. وتُفرض عليهما الضرائب بشكل مختلف في الولايات المتحدة^{[8]مصلحة الضرائب الأمريكية — حسابات IRA التقليدية وحسابات IRA روث}.

حساب 401(k) التقليدي — تُفرض الضرائب على السحوبات كدخل عادي. تُقدم المساهمات من دخل قبل اقتطاع الضرائب، مما يقلل من الدخل الخاضع للضريبة في سنة المساهمة. وعند سحب الأموال عند التقاعد، يُفرض على المبلغ الكامل الخاضع للضريبة ضريبة كدخل عادي على المستوى الفيدرالي.

يمكن أن يكون هذا الخيار مفيداً لمن ينتمون إلى شريحة ضريبية مرتفعة حالياً ويتوقعون دخلاً أقل عند التقاعد، مما يتيح توفير الضرائب على المدى الطويل.

حساب 401(k) روث — السحوبات المؤهلة معفاة من الضرائب. تُقدم المساهمات من دخل بعد اقتطاع الضرائب، لذا فهي لا تُخفض الضرائب حالياً. ولكن إذا كان الحساب مفتوحاً لمدة 5 سنوات على الأقل وكان الشخص يبلغ من العمر 59٫5 سنة أو أكثر، فإن السحوبات، بما في ذلك أرباح الاستثمار، تكون معفاة من الضرائب في الولايات المتحدة.

وهذا يسهل التخطيط لمقدار الأموال التي ستكون متاحة لاحقاً، حيث لن تقتطع أي ضريبة فيدرالية أمريكية عند السحب عند استيفاء الشروط.

ضريبة الولاية الأمريكية. علاوة على هذه القواعد الفيدرالية، تفرض بعض الولايات الأمريكية أيضاً ضريبة على دخل التقاعد، بينما لا تفرضها ولايات أخرى. وفي الولايات التي تُطبق فيها ضريبة الولاية، يمكن أن تُقلل بشكل طفيف الصافي المتبقي من سحوبات كل من حسابات 401(k) التقليدية و401(k) روث.

ما الذي يتغير إذا انتقل الشخص للعيش في الخارج؟

الانتقال إلى الخارج لا يغير القواعد الضريبية الأمريكية. تواصل الولايات المتحدة:

• فرض الضريبة على السحوبات من حساب 401(k) التقليدي باعتبارها دخلاً عادياً؛ 
• معاملة السحوبات المؤهلة من حساب 401(k) Roth باعتبارها معفاة من الضريبة.

قد يفرض بلد الإقامة الجديد أيضاً ضريبة على السحوبات من خطة 401(k). وفي كثير من الحالات، يعامل ذلك البلد دخل 401(k) باعتباره دخلاً من معاش تقاعدي أجنبي ويضمنه في الدخل المحلي الخاضع للضريبة.

وفي الممارسة العملية، يعني هذا غالباً ما يلي:

• السحوبات من حساب 401(k) التقليدي خاضعة للضريبة في الولايات المتحدة، ومن حيث المبدأ، في بلد الإقامة الجديد؛
• قد يظل السحب من حساب 401(k) Roth خاضعاً للضريبة في الخارج، حتى لو كان معفياً منها في الولايات المتحدة، لأن العديد من الدول ليس لديها مفهوم مستقل لحسابات Roth؛
• تُستخدم المعاهدات الضريبية والإعفاءات الضريبية الأجنبية للحد من الازدواج الضريبي، لكنها لا تلغيه تماماً دائماً.

ونظراً للعوامل المذكورة أعلاه، يمكن أن يؤدي رصيد 401(k) نفسه إلى إعطاء دخل صافٍ مختلف اعتماداً على المكان الذي يتم فيه التقاعد. وتتطرق الأقسام اللاحقة إلى كيفية تغير الضريبة المحلية على السحوبات من خطة 401(k) بموجب أنظمة محددة في الاتحاد الأوروبي.

تقدم دول مثل البرتغال وإسبانيا واليونان وإيطاليا وهنغاريا ولاتفيا مسارين رئيسيين للحصول على الإقامة للأمريكيين:

• برامج الإقامة الذهبية، والتي تتطلب استثماراً لمرة واحدة؛
• تأشيرات التقاعد أو تأشيرات الأفراد المستقلين مالياً (FIP)، والتي تعتمد على إثبات وجود دخل منتظم.

يمكن لحساب 401(k) أن يدعم كلا المسارين — ولكن كيفية تناسبه تعتمد على نوع التأشيرة.

الإقامة الذهبية: ممكنة، لكنها أكثر تعقيداً مع حساب 401(k)

تعتمد برامج الإقامة الذهبية على استثمارات إجمالية كبيرة، مثل العقارات أو الصناديق الاستثمارية. ولقتطاع مدخرات 401(k) لهذا الغرض:

1. يتطلب الأمر إجراء سحب كبير أو تحويل لتمويل الاستثمار.
2. إذا كان السن أقل من 59٫5 سنة، تُطبق غرامة سحب مبكر بنسبة 10٪، بالإضافة إلى ضريبة الدخل.
3. يجب غالباً إجراء الاستثمار من خلال حساب تقاعد فردي مدار ذاتياً (self-directed IRA) أو هيكل مماثل، وليس مباشرة من حساب 401(k) تقليدي.

وعلى الرغم من إمكانية ذلك، إلا أن هذا النهج يكون عادةً أقل ملاءمة. فهو يتضمن التعرض لضرائب أعلى، وقواعد معقدة، والحاجة إلى إدارة مدخرات التقاعد بطريقة متوافقة قانونياً عبر الحدود. لذلك غالباً ما تُستخدم المدخرات غير المخصصة للتقاعد أولاً عند توفرها.

قد ينجح هذا المسار مع:

1. المتقاعدين أو المقبلين على التقاعد ممن تتجاوز أعمارهم 59٫5 سنة.
2. الأفراد الذين يمتلكون أرصدة مرتفعة في حسابات 401(k).
3. أولئك الذين لديهم إستراتيجية ضريبية متينة للتعامل مع توزيع إجمالي كبير لمرة واحدة.

وفي الحالات الأكثر تقدماً، يحول بعض المستثمرين مدخرات 401(k) القديمة إلى حساب تقاعد فردي مدار ذاتياً ويسمحون لتلك الخطة بامتلاك العقار أو الصندوق الخاص بالإقامة الذهبية. يحافظ هذا على الأموال داخل نظام التقاعد ولكنه يتطلب قواعد صارمة: يجب أن تحوز الخطة على الملكية وتدير جميع الإيرادات والمصاريف وليس الفرد. ونظراً لأن الأخطاء قد تكون مكلفة، يُستخدم هذا الخيار عموماً فقط للمحافظ الاستثمارية الأكبر ومع الاستعانة باستشارات قانونية وضريبية متخصصة.

يلخص الجدول أدناه مسارات الإقامة الذهبية الرئيسية في دول مختارة من الاتحاد الأوروبي ويوضح أين قد يكون رأس مال 401(k) صالحة للاستخدام.

تأشيرات التقاعد: خيار أكثر ملاءمة لدخل خطة 401(k)

تعتمد تأشيرات التقاعد وتصاريح الأشخاص المستقلين مالياً على الدخل السلبي، وليس على الاستثمار. وفي هذه الحالات، تكون خطة 401(k) في كثير من الأحيان خياراً أفضل بكثير:

1. يمكن للسحوبات الشهرية المنتظمة من خطة 401(k)، بالإضافة إلى الضمان الاجتماعي، استيفاء متطلبات الدخل.
2. لا توجد حاجة لتفريغ الحساب بالكامل، بل تُستخدم سحوبات مجدولة فقط.
3. تظل المدخرات مستثمرة وتنمو، في حين يدعم الدخل الحياة اليومية في الخارج.

بالنسبة للعديد من المتقاعدين، يُعد مسار الأشخاص المستقلين مالياً (FIP) أكثر بساطة وأماناً. إذ تعمل خطة 401(k) كمصدر دخل ثابت وموثوق، بينما تعتمد التأشيرة على دخل يمكن إثباته بدلاً من تجميد رأس المال في عقار أو صندوق استثماري. كما أن هذا الهيكل أسهل في التعامل بالنسبة لخبراء الضرائب الأمريكيين والمحليين، مع تعقيدات قانونية أقل.

تتطلب تأشيرات الأشخاص المستقلين مالياً في البرتغال وإسبانيا حداً أدنى للدخل السلبي يبلغ:

• البرتغال — 11,040 يورو سنوياً؛
• إسبانيا — 28,800 يورو سنوياً.

تتيح كلا التأشيرتين للزوج/الزوجة والوالدين الانضمام إلى الطلب. ويمكن تضمين الأطفال دون سن 21 عاماً في البرتغال، بينما تسمح إسبانيا بتضمين الأطفال من أي عمر، بشرط أن يكونوا معالين مالياً لمقدم الطلب الرئيسي.

يعتمد فرض الضريبة على خطة 401(k) في الاتحاد الأوروبي بشكل رئيسي على عامل محوري واحد: ما إذا كان الشخص سيصبح مقيماً ضريبياً في البلد أم لا.

إذا كان الشخص يحمل الإقامة الذهبية ويقضي أقل من 183 يوماً في السنة في البلد، فإنه لا يُعتبر عموماً مقيماً ضريبياً، ولذلك لا تفرض الحكومة المحلية ضريبة على الدخل الأجنبي، بما في ذلك السحوبات من خطة 401(k). وفي هذه الحالة، تفرض الولايات المتحدة وحدها الضريبة على خطة 401(k)، كالمعتاد.

أما مع تأشيرات الأشخاص المستقلين مالياً (FIP) والإقامة الذهبية المستخدمة للعيش كامل الوقت، فغالباً ما يصبح الأشخاص مقيمين ضريبيين. وفي هذه الحالة، يقوم البلد بـ:

• فرض الضريبة على السحوبات من خطة 401(k) باعتبارها دخلاً من معاش تقاعدي أجنبي؛
• تطبيق معدلات ضريبة الدخل المعيارية لديه، والتي قد تصل في العديد من دول الاتحاد الأوروبي إلى 36—48%؛
• الالتزام بالمعاهدة الضريبية المبرمة مع الولايات المتحدة، مما يساعد على تجنب الازدواج الضريبي الكامل من خلال تقديم إعفاءات أو خصومات ضريبية^{[10]هيئة الإيرادات الداخلية — معاهدات ضريبة الدخل للولايات المتحدة}.

تقدم بعض الدول أنظمة ضريبية مقطوعة أو قواعد خاصة للمقيمين الجدد. ويمكن لهذه الأنظمة أن تخفض بدرجة كبيرة قيمة الضرائب المدفوعة على دخل خطة 401(k) — لا سيما إذا كانت السحوبات كبيرة. وتتطلب هذه الأنظمة عادةً أن تصبح مقيماً ضريبياً، واستيفاء شروط محددة، والقبول رسمياً في البرنامج.

ضريبة مقطوعة في هنغاريا: 15%

لا تقدم هنغاريا نظاماً خاصاً لرواتب التقاعد، إلا أن معدل ضريبة الدخل الشخصي العادي يبلغ 15% فقط^{[11]شركة PwC — الضرائب على الدخل الشخصي في هنغاريا}. ويعد هذا المعدل بالفعل أقل من معظم دول الاتحاد الأوروبي ويطبق على معظم أنواع الدخل الأجنبي.

فعلى سبيل المثال، إذا جرى سحب 40,000 دولار سنوياً من خطة 401(k)، فإن الضريبة الهنغارية بنسبة 15% ستكون 6,000 دولار — وهو أمر أبسط وأقل مقارنة بالبرتغال أو إسبانيا أو إيطاليا بموجب القواعد القياسية.

ضريبة بنسبة 7% على رواتب التقاعد في اليونان وإيطاليا

تقدم اليونان وإيطاليا ضريبة مقطوعة بنسبة 7% على دخل التقاعد الأجنبي، بما في ذلك سحوبات خطة 401(k)، للمقيمين الجدد المؤهلين:

• في اليونان، يستمر النظام لمدة تصل إلى 15 عاماً^{[12]الهيئة المستقلة للإيرادات العامة في اليونان — الحوافز الضريبية لجذب المقيمين الضريبيين الجدد}؛
• في إيطاليا، يستمر النظام لمدة 10 سنوات ويقتصر على البلدات الصغيرة في المناطق الجنوبية^{[13]وكالة الإيرادات الإيطالية — النظام الاختياري للمتقاعدين غير الحاملين للجنسية}.

فعلى سبيل المثال، إذا جرى سحب 40,000 دولار سنوياً من خطة 401(k):

• بموجب القواعد الضريبية العادية في اليونان أو إيطاليا، قد تتراوح قيمة الفاتورة الضريبية بين 30—40%، أي من 12,000 إلى 16,000 دولار؛
• مع نظام الـ 7%، تنخفض الضريبة إلى 2,800 دولار سنوياً.

ضريبة مقطوعة بقيمة 100,000—200,000 يورو في اليونان وإيطاليا لأصحاب الدخل العالي

تقدم كلا الدولتين أيضاً ضريبة سنوية مقطوعة لأصحاب الثروات الكبيرة:

• اليونان: 100,000 يورو سنوياً^{[12]الهيئة المستقلة للإيرادات العامة في اليونان — الحوافز الضريبية لجذب المقيمين الضريبيين الجدد}؛
• إيطاليا: 200,000 يورو سنوياً^{[14]وكالة الإيرادات الإيطالية — المقيمون الجدد: النظام الاختياري}.

ويطبق هذا على جميع أنواع الدخل الأجنبي — ليس فقط رواتب التقاعد، بل أيضاً الأرباح الرأسمالية وأرباح الأسهم وإيرادات الإيجار والسحوبات الكبيرة من خطة 401(k).

ويعد هذا النظام خياراً مثالياً لأولئك الذين يتجاوز دخلهم الأجنبي 400,000 يورو سنوياً، حيث تتجاوز الضريبة العادية قيمة الضريبة المقطوعة. إذا قمت بسحب 600,000 دولار سنوياً من خطة 401(k) واستثماراتك الأخرى:

• بموجب الضريبة التصاعدية المعيارية، قد تتجاوز الفاتورة السنوية 280,000 دولار؛
• مع الضريبة المقطوعة، يُحدد المبلغ بسقف أقصى قدره 100,000 يورو في اليونان و200,000 يورو في إيطاليا، بغض النظر عن حجم الأرباح.

ولا يكون هذا الأسلوب منطقياً إلا إذا كان الدخل الأجنبي مرتفعاً للغاية — وإلا فإن الشخص سيدفع مبالغ أقل بموجب المعدلات العادية.

قد تكون خطة 401(k) كافية للتقاعد، إلا أن ذلك يعتمد على عدة عوامل رئيسية:

• حجم المدخرات في خطة 401(k)؛
• وجود مصادر دخل أخرى، مثل الضمان الاجتماعي أو راتب تقاعدي؛
• تكلفة المعيشة في الدولة أو المدينة المختارة؛
• نوع خطة 401(k) — تقليدية أم Roth، حيث قد تترك سحوبات Roth صَافي دخل أكبر إذا كانت معفاة من الضرائب في الولايات المتحدة.

غالباً ما تكون المعيشة في الخارج داخل الاتحاد الأوروبي أقل تكلفة من الولايات المتحدة، وهو السبب الذي يدفع العديد من المتقاعدين إلى التفكير في الانتقال. وكدليل تقريبي، قد يحتاج الشخص الأعزب في الولايات المتحدة إلى حوالي 2,500 دولار شهرياً على الأقل، حيث يذهب أكثر من نصف هذا المبلغ غالباً لتغطية الإيجار في العديد من المدن.

من الواقعي الوصول إلى إجمالي دخل يتراوح بين 3,500 و4,500 دولار شهرياً بوجود خطة 401(k) قوية ومدفوعات متوسطة من الضمان الاجتماعي. وفي العديد من الدول الأوروبية، يكفي هذا المستوى عادةً ليس فقط لتغطية تكلفة المعيشة، بل يتيح أيضاً إمكانية الادخار، لا سيما خارج المناطق الأكثر غلاءً.

في أماكن مثل هنغاريا والبرتغال ولاتفيا واليونان وإسبانيا وإيطاليا، تكون النفقات اليومية أقل، وتكون الرعاية الصحية والغذاء أكثر يسرًا مقارنة بالعديد من المناطق في الولايات المتحدة. ويكمن الفارق الأكبر في السكن؛ حيث يختلف الإيجار اختلافاً كبيراً حسب الدولة والمدينة — فقد تكلف المعيشة في بلدة صغيرة نصف ما تكلفه في العاصمة.

لا يعفي الانتقال للعيش في الخارج من المسؤوليات الضريبية الأمريكية. وتظل خطة 401(k) أو حساب IRA حساب تقاعد أمريكياً، وتستمر القواعد الأمريكية في التطبيق عليهما. وتتمثل الأسئلة الرئيسية في كيفية تنظيم السحوبات والحفاظ على وضوح السجلات لكلا البلدين.

تخطيط ترتيب وتوقيت السحوبات

تتمثل إحدى الطرق البسيطة للتفكير في السحوبات فيما يلي:

• البدء بالمدخرات الخاضعة للضريبة — الحسابات المصرفية الشخصية أو حسابات الوساطة — حيث قد يكون بيع الأصول أو استخدام النقود أسهل في التحكم؛
• ثم استخدام سحوبات خطة 401(k) التقليدية أو حساب IRA حسب الحاجة، مع العلم أنها تخضع للضريبة كدخل؛
• الاحتفاظ بأموال Roth 401(k) أو Roth IRA للسنوات اللاحقة، نظرًا لأن السحوبات المؤهلة معفاة من الضرائب في الولايات المتحدة وتتميز بالمرونة.

كما يستغل بعض المتقاعدين السنوات ذات الدخل المنخفض — على سبيل المثال، الفترة بين التوقف عن العمل وبدء استلام مدفوعات الضمان الاجتماعي — لإجراء تحويلات صغيرة إلى حساب Roth. ويعني هذا نقل الأموال من حساب تقليدي إلى حساب Roth عندما يكون معدل الضريبة أقل.

الحفاظ على تنظيم ودقة معاملاتك الورقية

تضيف المعيشة في الخارج متطلبات إعداد تقارير على كل من الجانب الأمريكي والجانب المحلي. وتساعد الإدارة الجيدة للسجلات في تجنب المشكلات مع أي من السلطات الضريبية:

• الاحتفاظ بأمين حفظ أو بنك مقره الولايات المتحدة لحسابات التقاعد؛
• تجنب تغيير مسميات الحسابات دون داعٍ، خاصة لأي حساب IRA ذاتي الإدارة يُستخدم في الترتيبات المتقدمة؛
• حفظ الكشوفات والتأكيدات لجميع المساهمات والتحويلات والسحوبات واستثمارات الإقامة الذهبية؛
• تتبع ورصد الدخل الأجنبي والضرائب المحلية والإبلاغ عنها كما هو مطلوب في الدولة الجديدة.

ونظراً لأن كل دولة قد تتعامل مع سحوبات خطة 401(k) بطريقة مختلفة — حيث تفرض أحياناً ضريبة عليها مرة أخرى، أو تمنح إعفاءات أحياناً أخرى — فغالباً ما يكون من المجدي الاستعانة بمستشار ضريبي يفهم القواعد الأمريكية وقواعد دولة الاتحاد الأوروبي المختارة على حد سواء.

يمتلك العديد من الأشخاص أكثر من خطة 401(k) واحدة بعد تغيير وظائفهم. وتظل الحسابات القديمة في مكانها ما لم يُتخذ قرار بنقلها.

بالنسبة للإقامة الذهبية والتخطيط للتقاعد، تتمثل الخيارات الرئيسية في:

1. ترك خطة 401(k) القديمة حيث هي. وهو أمر بسيط، لكن خيارات الاستثمار قد تكون محددة.
2. تحويل خطط 401(k) القديمة إلى خطة عمل المحاسب الحالي. وسيساعد ذلك في الاحتفاظ بكل شيء في مكان واحد إذا كانت الخطة الجديدة تقبل التحويلات.
3. تحويل خطط 401(k) القديمة إلى حساب IRA. ويتيح ذلك تحكماً أكبر في الاستثمارات وفي بعض الحالات الوصول إلى صناديق أو هياكل تعمل مع برامج الإقامة الذهبية.

إن تجميع عدة خطط 401(k) صغيرة في حساب IRA رئيسي واحد أو خطة نشطة واحدة يمكن أن يسهل رؤية إجمالي الرصيد المتاح للتقاعد والتأشيرات، وتخطيط السحوبات والضرائب، وتقديم وثائق واضحة للبنوك والمستشارين الضريبيين ومحامي الهجرة.

لا يستخدم جميع الأشخاص مدخرات التقاعد لدفع تكاليف الإقامة الذهبية أو تصريح الإقامة. وفي كثير من الحالات، يأتي الاستثمار من الأموال النقدية أو المدخرات أو دخل الأعمال التجارية، بينما يُحتفظ بخطة 401(k) لدخل التقاعد.

إذا كانت التأشيرة ممولة من مدخرات غير مخصصة للتقاعد

إذا تم سداد تكاليف الإقامة الذهبية أو تأشيرة الأفراد المستقلين مالياً بأموال غير مقتطعة من خطة 401(k):

• تظل خطة 401(k) أو حساب IRA منفصلين تماماً كحساب تقاعد أمريكي؛
• وتظل خاضعة للقواعد الأمريكية وتحتفظ بمعاملتها الضريبية، حتى لو انتقل الشخص للعيش في الخارج؛
• ويمكن استغلال السحوبات لاحقاً لتغطية تكاليف المعيشة في الاتحاد الأوروبي، مع مراعاة القواعد الضريبية الأمريكية والمحلية.

وهذا ترتيب شائع: حيث تُمول الإقامة من المدخرات العادية، وتُترك خطة 401(k) لتنمو وتوفر الدخل لاحقاً.

إذا كان الشخص يحمل أكثر من جواز سفر أو تصريح إقامة

إن امتلاك ازدواج الجنسية أو أكثر من تصريح إقامة واحد لا يعفي من الواجبات الضريبية الأمريكية. يُفرض على مواطني الولايات المتحدة وحاملي البطاقة الخضراء (الغرين كارد) ضريبة على دخلهم العالمي، بما في ذلك سحوبات خطة 401(k)، أينما أقاموا.

وقد تفرض دولة الإقامة الجديدة أيضاً ضريبة على تلك السحوبات باعتبارها دخلاً من راتب تقاعدي أجنبي. وفي الممارسة العملية، يعني هذا ما يلي:

• تظل القواعد الضريبية الأمريكية الخاصة بخطة 401(k) قائمة دائماً؛
• وتحدد الضريبة المحلية وأي اتفاقية لمنع الازدواج الضريبي المبلغ الإضافي المستحق وكيفية الحد من الازدواج الضريبي.

وحتى لو لم يُستخدم حساب 401(k) للاستثمار في التأشيرة نفسه، فإنه يحتاج إلى إدراجه ضمن التخطيط الضريبي والتقاعدي الشامل.

1. تعد خطة 401(k) برنامج تقاعد وظيفي أمريكي ينمو مع إعفاءات ضريبية ومساهمة مطابقة من صاحب العمل، ويمكن أن تصبح مصدراً رئيسياً للأموال للمعيشة أو الاستثمار في الخارج.
2. تخضع سحوبات خطة 401(k) التقليدية للضريبة كدخل في الولايات المتحدة، بينما تكون سحوبات Roth المؤهلة معفاة من الضرائب.
3. حساب تقريبي بسيط: خذ 3٫5—4% من رصيد خطة 401(k) سنوياً، واقسم المبلغ على 12 للحصول على الدخل الشهري، ثم أضف الضمان الاجتماعي وأي دخل من راتب تقاعدي أو إيجار.
4. في البرتغال وإسبانيا واليونان وإيطاليا وهنغاريا ولاتفيا، تكون التكاليف أقل مقارنة بالولايات المتحدة: حيث يتيح مبلغ 3,500—4,500 دولار شهرياً دعم حياة مريحة عادةً.
5. تتطلب برامج الإقامة الذهبية استثماراً كبيراً لمرة واحدة، ويكون تمويلها من خطة 401(k) أكثر صعوبة بسبب الضرائب والغرامات.
6. تتوافق تأشيرات التقاعد والأفراد المستقلين مالياً بشكل أفضل مع السحوبات المنتظمة من خطة 401(k) كإثبات للدخل.
7. إذا لم يصبح الشخص مقيماً ضريبياً، فإن الولايات المتحدة فقط هي التي تفرض ضريبة على خطة 401(k)؛ وبمجرد أن يصبح مقيماً، تطبق ضريبة الدخل المحلية، وتخفّض أحياناً بفضل أنظمة خاصة مثل ضريبة التقاعد بنسبة 7% أو خيارات الضريبة المقطوعة.