Die maltesische Staats­bür­ger­schaft durch Verdienste 2026: Wer ist qualifiziert und wie es funktioniert

Die maltesische Staats­bür­ger­schaft durch Verdienste ist eine Form der Einbürgerung nach Ermessen, die Personen gewährt wird, die außergewöhnliche Dienste für Malta oder die Menschheit erbracht haben oder dazu in der Lage sind. Die Entscheidung wird vom Minister für Inneres, Sicherheit und Beschäftigung gemäß Artikel 10(9) des maltesischen Staatsbürgerschaftsgesetzes[1] getroffen.

Der Verdienstweg ist kein Programm. Die Staats­bür­ger­schaft wird als Ergebnis nachweisbarer Wertschöpfung und Integration betrachtet und nicht als Folge fester finanzieller Beiträge, Immobilienkäufe oder spendenbasierter Compliance.

Rechtlicher Rahmen und jüngste Reformen

Am 29. April 2025 entschied der Gerichtshof der Europäischen Union in einem wegweisenden Urteil, dass die maltesische Staats­bür­ger­schaft für außergewöhnliche Verdienste durch Direktinvestition keine ausreichende tatsächliche Verbindung zwischen den Antragstellern und dem Staat herstellen konnte[2]. Infolgedessen wurde dieser Weg geschlossen.

Als Reaktion darauf hat Malta seinen Rahmen für die Staats­bür­ger­schaft grundlegend umgestaltet. Das Parlament verabschiedete das Gesetz XXI von 2025 zur Änderung des maltesischen Staats­bür­ger­schaftsgesetzes, gefolgt von der Rechtsverordnung 159 von 2025, mit der die Verfahrensregeln für die verdienstbasierte Einbürgerung eingeführt wurden[3].

Wie die Staats­bür­ger­schaft durch Verdienste funktioniert

Für die maltesische Staats­bür­ger­schaft durch Verdienste gibt es keine festen Investitionsschwellen, keine Quoten und keine Standard-Compliance-Checkliste. Jeder Antrag wird individuell von einem unabhängigen Evaluierungsausschuss geprüft und unterliegt dem endgültigen Ermessen des Ministers.

Der Schwerpunkt liegt auf dem aktiven Beitrag, der durch Geschäftspläne, detaillierte Projektbeschreibungen, Vereinbarungen mit maltesischen Partnern und klare Wirkungsanalysen belegt werden muss.

Passive Handlungen, wie das Halten von Vermögenswerten oder einmalige Spenden, sind nicht ausreichend.

Die Staats­bür­ger­schaft durch Verdienste wird durch Einbürgerung verliehen, und der Antragsteller kann nach mindestens 8 Monaten Aufenthalt anspruchsberechtigt sein. Die Community Malta Agency verwaltet das Verfahren und führt die Due‑Diligence‑Prüfung durch, bei der der Hintergrund, die Leistungen und der Beitrag des Antragstellers überprüft werden[4]. Die Staats­bür­ger­schaft wird nur gewährt, wenn Integrität und nationaler Nutzen eindeutig festgestellt wurden.

Ausrichtung an der Malta Vision 2050

Das Herzstück des neuen verdienstbasierten Ansatzes ist die Malta Vision 2050, die langfristige nationale Entwicklungsstrategie des Landes[5]. Sie definiert fünf Schwerpunktbereiche:

• klimaneutrale Wirtschaft;
• nachhaltige Stadtentwicklung;
• Gesundheit und Wohlbefinden;
• digitale Transformation;
• soziale Gerechtigkeit.

Antragsteller für die Staats­bür­ger­schaft durch Verdienste müssen nachweisen, wie ihre Aktivitäten einen oder mehrere dieser Schwerpunktbereiche voranbringen. Der Beitrag muss konkret, messbar und von klarem öffentlichem Nutzen für Malta sein.

Für vermögende Privatpersonen erfordert die Staats­bür­ger­schaft durch Verdienste ein Umdenken. Die finanzielle Kapazität allein ist nicht mehr ausschlaggebend. Antragsteller müssen sich als langfristige Beitragszahler positionieren, deren Engagement die strategischen Prioritäten Maltas unterstützt.

Die Vorteile der maltesischen Staats­bür­ger­schaft kombinieren umfassende internationale Rechte mit einem flexiblen, beitragsorientierten Modell und einem Lebensstil, der für einen langfristigen Aufenthalt geeignet ist.

1. Voller Zugang zu öffentlichen Dienstleistungen und wirtschaftlichen Rechten in Malta

Die maltesische Staats­bür­ger­schaft ermöglicht es Einzelpersonen, ohne zusätzliche Genehmigungen im Land zu arbeiten und ein Unternehmen zu führen. Sie bietet zudem Zugang zu Bildung und Gesundheitsversorgung.

Malta hat mit rund 83,3 Jahren eine der höchsten Lebenserwartungen in der EU, unterstützt durch ein starkes öffentliches Gesundheitssystem[6]. Die Bürger sind im nationalen Gesundheitswesen registriert und profitieren bei Reisen innerhalb des Gesundheitssystems von gegenseitigem Zugang zu Notfall- und notwendiger Gesundheitsversorgung.

Das Bildungswesen in Malta ist englischsprachig, mit gut entwickelten beruflichen und tertiären Bildungswegen. Die Beschäftigungsquoten von Hochschulabsolventen gehören zu den höchsten in der EU; etwa 96% der Absolventen finden kurz nach Abschluss eine Stelle, unterstützt durch eine konstant niedrige Arbeitslosenquote von etwa 3%[7].

2. Starke globale Mobilität

Inhaber eines maltesischen Reisepasses profitieren vom visafreien Zugang oder Visum bei der Ankunft in 172 Ländern und Territorien, darunter die Vereinigten Staaten, das Vereinigte Königreich, Kanada, Australien, Japan, Singapur und Hongkong. Kurzzeitreisen innerhalb des Schengen-Raums sind für bis zu 90 Tage innerhalb eines Zeitraums von 180 Tagen visafrei erlaubt.

Reisen in die USA sind im Rahmen des ESTA-Programms für Aufenthalte von bis zu 90 Tagen gestattet, während die Einreise in das Vereinigte Königreich für Aufenthalte von bis zu 6 Monaten visafrei ist.

3. Recht auf eine doppelte Staats­bür­ger­schaft

Malta erlaubt die doppelte Staats­bür­ger­schaft und verlangt von den Antragstellern nicht, ihre bestehende Staatsangehörigkeit aufzugeben. Dies ermöglicht es Einzelpersonen, ihre ursprüngliche Staatsbürgerschaft zu behalten und gleichzeitig erweiterte Mobilitäts-, Aufenthalts- und Lebensstiloptionen zu gewinnen. Dieser Vorteil gilt, sofern das andere Land der Staatsangehörigkeit des Antragstellers ebenfalls die doppelte Staatsbürgerschaft zulässt.

4. Staats­bür­ger­schaft für künftige Generationen

Die maltesische Staats­bür­ger­schaft kann durch Abstammung an Kinder weitergegeben werden, wenn ein oder beide Elternteile zum Zeitpunkt der Geburt maltesische Staatsbürger sind. Dies gewährleistet eine langfristige Kontinuität der Familie und die Möglichkeit, die Staatsbürgerschaft über Generationen hinweg zu übertragen.

5. Hohes Ansehen

Die im Rahmen des verdienstbasierten Systems verliehene maltesische Staats­bür­ger­schaft bietet einen klaren Reputationsvorteil. Der selektive Charakter des Verfahrens unterscheidet es von mengenbasierten Programmen und stärkt sein weltweites Ansehen. Dies festigt die Glaubwürdigkeit der maltesischen Staats­bür­ger­schaft in den Augen von Regierungen, Institutionen und internationalen Partnern.

Nach den Urteilen des EU-Gerichtshofs und der Gesetzesreform hat sich Malta von transaktionalen Modellen des „goldenen Reisepasses“ distanziert. Die Staatsbürgerschaft durch Verdienste spiegelt anerkannte Beiträge und Leistungen wider, nicht den finanziellen Austausch.

6. Flexibles und personalisiertes Beitragsmodell

Das Verdienstmodell ermöglicht es Antragstellern, ihren Beitrag entsprechend ihrer Expertise und ihrem Hintergrund zu gestalten. Dies kann die Schaffung von Arbeitsplätzen, die Verlagerung von Geschäftsbetrieben, die Einrichtung von Forschungszentren, die Unterstützung kultureller Initiativen oder die Finanzierung langfristiger sozialer Projekte umfassen, die auf die nationalen Prioritäten Maltas ausgerichtet sind.

7. Zugang zu einem englischsprachigen mediterranen Lebensstil

Englisch ist neben Maltesisch eine offizielle Amtssprache in Malta und wird in der Verwaltung, im Bildungswesen und in der Wirtschaft weitgehend verwendet. Dies beseitigt Sprachbarrieren für vermögende Privatpersonen und internationale Familien.

Maltas zentrale Lage im Mittelmeer gewährleistet bequeme Flugverbindungen zu europäischen Großstädten sowie nach Nordafrika und in den Nahen Osten. Der Lebensstil auf der Insel ist eng mit dem Klima und der Geografie verbunden, mit langen, sonnigen Sommern, kurzen, milden Wintern und ganzjährigem Zugang zum Meer.

Die maltesische Staats­bür­ger­schaft durch Verdienste wird Personen gewährt, deren außergewöhnliche Leistungen einen messbaren öffentlichen Nutzen für Malta erbringen[8]. Förderfähige Beiträge fallen in die Bereiche Wissenschaft, Technologie, Innovation, Kultur, Sport, Philanthropie oder Unternehmertum und müssen mit dem nationalen Interesse Maltas in Einklang stehen.

Förderfähige Antragsteller

Innovatoren mit patentierten oder skalierbaren Technologien. Dazu gehören Unternehmer, die geistiges Eigentum in Bereichen wie künstliche Intelligenz, erneuerbare Energien, Biotechnologie oder Cybersicherheit entwickeln oder vermarkten. Die Förderfähigkeit wird durch den Aufbau von Forschungs- oder Entwicklungsaktivitäten in Malta, den Technologietransfer oder die Schaffung hochqualifizierter lokaler Arbeitsplätze gestärkt.

Forscher mit anerkannter akademischer oder wissenschaftlicher Wirkung. Dazu gehören Akademiker, Wissenschaftler und medizinische Forscher mit einer starken Bilanz an Veröffentlichungen, Zitationen oder Forschungsgeldern. Qualifizierte Fälle beinhalten die Durchführung von Forschungsarbeiten, oft in Zusammenarbeit mit anerkannten Institutionen.

Kulturschaffende mit internationaler Anerkennung, wie Künstler, Autoren, Filmemacher, Musiker und Kulturunternehmer, deren Werk internationale Sichtbarkeit erlangt hat. Beiträge können die Produktion, Ausstellung oder Aufführung in Malta oder die Förderung der maltesischen Kultur und des maltesischen Erbes im Ausland umfassen.

Unternehmer, die Arbeitsplätze in Malta schaffen. Dazu gehören Gründer, die Geschäftsbetriebe oder Hauptsitze nach Malta verlegen und eine messbare Beschäftigung für maltesische Staatsangehörige generieren, insbesondere in den Sektoren Technologie, Finanzen, Nachhaltigkeit oder Innovation.

Fa­mi­li­en­mit­glie­der des Hauptantragstellers

Der Rahmen für die maltesische Staats­bür­ger­schaft auf Verdienstbasis ermöglicht die Einbeziehung unmittelbarer Fa­mi­li­en­mit­glie­der. Zu den förderfähigen Angehörigen gehören ein Ehepartner und Kinder unter 18 Jahren.

Der Ehepartner muss in einer rechtlich registrierten Ehe oder Partnerschaft leben oder in einer faktischen Beziehung, die durch dokumentarische Beweise belegt ist.

Volljährige Kinder und Eltern können ebenfalls einbezogen werden, sofern die strengen Anforderungen an die finanzielle Abhängigkeit und Integration erfüllt sind.

Die folgende Checkliste fasst die zwingenden Voraussetzungen für die maltesische Staats­bür­ger­schaft durch Verdienste zusammen. Alle Bedingungen müssen erfüllt sein, damit ein Antrag bearbeitet werden kann.

1. Nachweis außergewöhnlicher Leistungen

Antragsteller müssen glaubwürdige Nachweise für einen außergewöhnlichen Beitrag erbringen. Zu den akzeptablen Nachweisen gehören:

• erteilte Patente oder registriertes geistiges Eigentum;
• Geschäftspläne, Projektbeschreibungen und Vereinbarungen mit maltesischen Partnern;
• von Experten begutachtete Publikationen mit Zitationsnachweisen;
• anerkannte Auszeichnungen oder Ehrungen;
• geprüfte Finanzunterlagen, die Innovationskraft, die Schaffung von Arbeitsplätzen oder Geschäftswachstum belegen.

2. Vorschlagsschreiben

Um sich für die maltesische Staats­bür­ger­schaft durch Verdienste zu qualifizieren, muss der Antragsteller ein Vorschlagsschreiben erstellen und einreichen, das als zentrales Dokument des Antrags dient. Es ist keine Formalität, sondern eine strategische Begründung, warum die Staats­bür­ger­schaft gewährt werden sollte.

Das Vorschlagsschreiben stellt den Antragsteller und die Fa­mi­li­en­mit­glie­der vor und fasst die bisherige Erfolgsbilanz sowie die verifizierten Leistungen des Antragstellers zusammen. Es erläutert den bereits erbrachten oder geplanten außergewöhnlichen Dienst oder Beitrag, gestützt auf konkrete Projekte und messbare Indikatoren. Es legt zudem dar, wie der Antragsteller nach der Einbürgerung engagiert bleibt, einschließlich des beabsichtigten Musters der Anwesenheit und Integration in Malta.

3. Physische Präsenz und echte Bindungen zu Malta

Antragsteller müssen vor der Einbürgerung einen bedeutsamen Aufenthalt und Engagement in Malta nachweisen. Nachweise können Mietverträge oder Eigentumsurkunden, Versorgungsrechnungen, Kontoauszüge, Beschäftigungsunterlagen und die Reisehistorie umfassen.

Die Möglichkeit, die Staats­bür­ger­schaft zu beantragen, besteht frühestens nach 8 Monaten, in denen eine Auf­ent­halts­er­laub­nis aufrechterhalten wurde, wobei dies von Fall zu Fall geprüft wird.

Antragsteller müssen zudem für die Dauer des Einbürgerungsverfahrens eine Wohnimmobilie in Malta besitzen oder mieten. Es gelten keine Mindestwerte oder Mietkosten.

4. Vierstufige Due‑Diligence‑Prüfung

Alle Antragsteller für die maltesische Staats­bür­ger­schaft durch Verdienste unterliegen einer umfassenden vierstufigen Due‑Diligence‑Prüfung:

1. Stufe 1 — Sicherheitsprüfung. Strafregister, Verbindungen zum Terrorismus und Assoziationen mit dem organisierten Verbrechen werden über internationale Datenbanken der Strafverfolgungsbehörden überprüft.
2. Stufe 2 — AML- und Sanktionsprüfungen. Sanktionslisten, Register politisch exponierter Personen und Medienberichte über Finanzkriminalität werden geprüft.
3. Stufe 3 — Überprüfung der Herkunft des Vermögens. Geprüfte Jahresabschlüsse, Steuererklärungen, Kontoauszüge und die vollständige Offenlegung von Unternehmenseigentum sind erforderlich.
4. Stufe 4 — Reputationsprüfung. Prozesshistorie, regulatorische Maßnahmen, negative Medienberichterstattung und Hochrisiko-Verbindungen werden bewertet.

5. Sprachkenntnisse

Von Antragstellern für die maltesische Staats­bür­ger­schaft durch Verdienste wird erwartet, dass sie Grundkenntnisse in Maltesisch oder Englisch durch anerkannte Zertifikate wie IELTS, TOEFL, GCSE oder gleichwertige Qualifikationen nachweisen. Die Sprachfertigkeit wird als Teil der allgemeinen Integration und der praktischen Teilnahme am Leben in Malta bewertet.

6. Finanzielle Kapazität

Obwohl auf dem maltesischen Verdienstweg keine feste Mindestinvestition gilt, müssen die Antragsteller eine ausreichende finanzielle Kapazität nachweisen, um ihren vorgeschlagenen Beitrag zu unterstützen. Dies umfasst den Nachweis über angemessenes Vermögen oder Einkommen sowie das Halten von mindestens €70,000 auf einem persönlichen Bankkonto.

Ein Antrag auf maltesische Staats­bür­ger­schaft durch Verdienste kann in der Bewertungsphase abgelehnt werden, oder die Staats­bür­ger­schaft kann später entzogen werden, wenn rechtliche oder beitragsbezogene Verpflichtungen nicht erfüllt werden.

Gründe für eine Ablehnung in der Antragsphase

Anträge werden abgelehnt, wenn der Kandidat keinen aktiven, verifizierbaren und mit Malta verbundenen Beitrag nachweist oder wenn Compliance-Risiken auftreten. Typische Ablehnungsgründe sind:

1. Passive Investitionsprofile. Der bloße Einsatz von Kapital, wie etwa Immobilienkäufe oder Bankeinlagen, gilt nicht als Verdienst.
2. Mangelndes lokales Engagement. Fernverwaltung von Vermögen oder beratende Tätigkeiten außerhalb Maltas werden nicht als außergewöhnlicher Dienst für das Land betrachtet.
3. Unzureichende physische Präsenz. Die Antragsteller müssen einen echten Wohnsitz und dauerhafte Bindungen nachweisen, was individuell beurteilt wird.
4. Fehlen außergewöhnlicher Verdienste. Allgemeiner geschäftlicher Erfolg oder persönliches Vermögen reichen ohne unabhängige Bestätigung, wie Patente, von Experten begutachtete Arbeiten, anerkannte Auszeichnungen oder geprüfte Wirkungsanalysen, nicht aus.
5. Reputations- oder Compliance-Risiken. Negative Medienberichte, ungelöste Rechtsstreitigkeiten, die Eigenschaft als politisch exponierte Person oder eine unklare Herkunft des Vermögens führen zur Ablehnung und zu nicht erstattungsfähigen Verlusten.
6. Unrealistische Erwartungen. Der Prozess folgt festen gesetzlichen Fristen und kann nicht durch Zahlungen oder Einflussnahme beschleunigt werden.

Gründe für den Entzug der Staats­bür­ger­schaft

Die Staats­bür­ger­schaft kann in begrenzten, im maltesischen Staats­bür­ger­schaftsgesetz definierten Fällen widerrufen werden, darunter:

• Betrug oder falsche Angaben während des Antragsverfahrens;
• Versäumnis, den genehmigten Beitrag zu leisten;
• schwere strafrechtliche Verurteilung nach der Einbürgerung;
• Verhalten, das ein erhebliches Reputations- oder Sicherheitsrisiko für Malta darstellt.

Obwohl ein Entzug selten vorkommt, bleibt er eine rechtmäßige Sicherungsmaßnahme innerhalb des verdienstbasierten Rahmens und unterstreicht die Bedeutung von Integrität, Substanz und langfristigem Engagement.

1. Behandlung des Verdienstweges als passive Investition. Der Antragsteller sollte sich auf einen aktiven, messbaren Beitrag konzentrieren, mit klar definierten Aktivitäten, KPIs, Governance-Strukturen und langfristigem Engagement.

2. Einreichung eines schwachen oder pauschalen Vorschlagsschreibens. Das Schreiben sollte maßgeschneidert und evidenzbasiert sein, den öffentlichen Nutzen klar aufzeigen und durch Validierungen Dritter gestützt werden. Die Einbeziehung erfahrener Agenten und maltesischer Rechtsbeistände bei der Erstellung des Vorschlagsschreibens ist ratsam.

3. Vorlage einer unzureichenden oder nicht abgestimmten Befürwortung. Den Antragstellern wird empfohlen, sich bereits während der Erstellungsphase des Vorschlags mit der jeweils zuständigen Behörde abzustimmen. So können Erwartungen abgeglichen werden, bevor eine formelle Befürwortung beantragt wird.

4. Unzureichender Nachweis außergewöhnlicher Verdienste. Von den Antragstellern wird erwartet, dass sie aussagekräftige, unabhängige Nachweise für ihre Verdienste vorlegen, wie etwa geprüfte Jahresabschlüsse, von Experten begutachtete Publikationen, anerkannte Auszeichnungen oder institutionelle Empfehlungsschreiben.

5. Unterschätzung der Anforderungen an den Wohnsitz und die physische Präsenz. Antragsteller müssen ihren Aufenthalt im Voraus planen und ihre Zeit in Malta bewusst einteilen. Sie sollten zudem konsistente Aufzeichnungen wie Mietverträge oder Eigentumsurkunden, Versorgungsrechnungen, Reiseunterlagen und Nachweise über eine regelmäßige Anwesenheit führen.

6. Annahme einer garantierten Genehmigung. Antragsteller müssen eine realistische Selbsteinschätzung vornehmen und sich auf Berater verlassen, die eine ausgewogene Risikoanalyse statt Garantien oder Zusicherungen bieten.

7. Ignorieren von Liquiditäts- und Finanzkapazitätsanforderungen. Antragsteller sollten ihre finanzielle Lage frühzeitig prüfen, um eine ausreichende Liquidität und die Einhaltung veröffentlichter finanzieller Schwellenwerte zu bestätigen.

8. Übersehen der Intensität der Due‑Diligence‑Prüfung. Antragsteller sollten klare Unterlagen und Erklärungen für alle potenziellen Bedenken in Bezug auf die Herkunft der Mittel, den Ruf oder frühere Ablehnungen vorbereiten.

9. Missverständnis der Auswirkungen auf den Steuerwohnsitz und die Mobilität. Antragsteller sollten die steuerliche Belastung und die Auswirkungen grenzüberschreitender Arbeit in jeder Phase mit qualifizierten internationalen Steuer- und Einwanderungsspezialisten prüfen.

Das Malta Permanent Residence Programme, MPRP, bleibt eine praktische Alternative für Personen, die die Verdienstkriterien nicht erfüllen oder sich nicht zu einer nennenswerten physischen Präsenz verpflichten können. Es ist ein Weg zum Aufenthalt durch Investition, der keine Integration erfordert. Um den Dauerstatus zu erhalten, müssen Antragsteller mehrere zwingende Bedingungen erfüllen.

Die Kernanforderung des MPRP besteht darin, entweder eine Immobilie in Malta zu kaufen oder zu mieten. Im Falle einer Anmietung muss der Antragsteller eine Wohnimmobilie für mindestens 5 Jahre zu einer Jahresmiete von mindestens €14,000 leasen. Die Gesamtmiete beläuft sich auf mindestens €70,000. Nach 5 Jahren müssen Investoren weiterhin eine Wohnadresse in Malta unterhalten, wobei keine Mindestpreisgrenzen mehr gelten.

Bei der Entscheidung für einen Immobilienkauf, kann der Antragsteller eine Wohnimmobilie mit einem Mindestwert von €375,000 erwerben und immobilienbezogene Gebühren in Höhe von ca. 7% des Kaufpreises oder rund €26,250 zahlen. Die Immobilie kann nach 5 Jahren verkauft werden; eine registrierte Wohnadresse in Malta muss jedoch weiterhin beibehalten werden.

Zusätzlich zur Anforderung an die Unterkunft muss der Antragsteller:

1. Einen Regierungsbeitrag von €37,000 leisten.
2. Eine Verwaltungsgebühr von €60,000 für sich selbst sowie €7,500 für jeden abhängigen Angehörigen über 18 Jahre (ausgenommen der Ehepartner) zahlen.
3. €2,000 an eine registrierte maltesische NGO spenden.
4. Über ein Kapital von mehr als €500,000 verfügen, davon mehr als €150,000 in liquiden Finanzmitteln, oder mehr als €650,000, davon mehr als €75,000 in liquiden Finanzmitteln.

Infolgedessen beläuft sich die Mindestgesamtinvestition auf €169,000 bei Anmietung einer Immobilie und auf €474,000 beim Kauf einer Immobilie.

Nach den Regeln des Malta Permanent Residence Programme erhalten Investoren den Status zusammen mit ihrer Familie, einschließlich eines Ehepartners, abhängiger Kinder bis zum Alter von 29 Jahren sowie abhängiger Eltern und Großeltern. Nach Erlangung des Daueraufenthalts erhalten alle Antragsteller das Recht, in Malta zu leben, zu arbeiten, zu studieren und Geschäfte zu tätigen sowie visafrei in die Länder des Schengen-Raums für Kurzaufenthalte von bis zu 90 von 180 Tagen zu reisen.

Ein maltesischer Steuerwohnsitz entsteht üblicherweise durch eine dauerhafte physische Präsenz, einschließlich der 183-Tage-Regel oder eines gewöhnlichen Aufenthalts auf der Grundlage von Fakten und Absichten[9]. Antragsteller, die echte Bindungen aufbauen, sollten davon ausgehen, dass ein Steuerwohnsitz begründet werden kann, und entsprechend planen.

Maltesischer Steuerrahmen: Sätze und Verwaltung

Malta wendet einen progressiven Einkommensteuersatz an, der von 0 bis 35% reicht[10]:

• 0% — bis zu €15,000;
• 15% — €15,001 bis 23,000;
• 25% — €23,001 bis 60,000;
• 35% — über €60,000.

Malta erhebt eine pauschale Körperschaftsteuer von 35% auf weltweite Gewinne. Das System der Dividendenanrechnung und der Rückerstattung an die Anteilseigner kann die tatsächliche Steuerlast jedoch erheblich senken, wobei die effektiven Sätze je nach den anwendbaren Rückerstattungsprozentsätzen bis auf 5—10% sinken können[11].

Die Steuer wird über verschiedene Mechanismen erhoben:

• Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit werden an der Quelle im Rahmen des Final Settlement System versteuert;
• Geschäftseinkommen unterliegt der vorläufigen Steuer, die in Raten während des Jahres gezahlt wird.

Verbleibende Verbindlichkeiten werden durch die jährliche Selbsteinschätzung beglichen, wobei die Erklärungen in der Regel bis zum 30. Juni des Folgejahres fällig sind. Die Steuerverwaltung und der Steuervollzug werden vom maltesischen Inland Revenue Department gehandhabt.

Die Mehrwertsteuer wird mit einem Normalsatz von 18% erhoben, wobei ermäßigte Sätze von 7%, 5% und 0% für lebensnotwendige Güter und Dienstleistungen gelten[12].

Steuerliche Erwägungen für US-Bürger

US-Bürger, die nach Malta ziehen, bleiben unabhängig von ihrem Wohnsitz der weltweiten US-Besteuerung und umfangreichen Meldepflichten unterworfen. Die Begründung eines Steuerwohnsitzes in Malta ändert nichts an der US-Steuerpflicht.

Wichtige Steuerangelegenheiten für US-Bürger umfassen:

1. FATCA und Meldung ausländischer Konten. US-Personen müssen ausländische Finanzkonten, die insgesamt $10,000 übersteigen, jährlich über das FinCEN-Formular 114 und das IRS-Formular 8938 melden. Maltesische Bankkonten, Investmentportfolios und Unternehmensbeteiligungen sind meldepflichtig[13].
2. Steuererklärungen bei Doppelstatus. Wenn der maltesische Steuerwohnsitz mitten im Jahr begründet wird, kann eine Steuererklärung mit Doppelstatus erforderlich sein, um das Einkommen korrekt zwischen den US-amerikanischen und maltesischen Steuerperioden aufzuteilen.
3. Expatriierungsteuer-Belastung. Der Erwerb der maltesischen Staatsbürgerschaft vermeidet nicht die US-Wegzugsteuer. Der Verzicht auf die US-Staatsbürgerschaft ist ein separater rechtlicher Akt und kann eine Expatriierungsteuer für „gedeckte Expatriates“ auslösen, einschließlich Personen mit einem Nettovermögen von über $2 Millionen, hoher historischer Steuerschuld oder unvollständiger Compliance-Historie[14].

US-Staatsangehörige, die die maltesische Staats­bür­ger­schaft erhalten, können vom Steuerabkommen zwischen den USA und Malta profitieren. Sie können sich auch auf inländische Entlastungsmechanismen verlassen, einschließlich ausländischer Steuergutschriften und des Ausschlusses von im Ausland verdienten Einkünften. Während diese Instrumente die Doppelbesteuerung in der Praxis reduzieren oder eliminieren können, bleiben US-Bürger der weltweiten Besteuerung und den vollen Meldepflichten unterworfen. Tie-Breaker-Regeln aus Abkommen finden keine Anwendung, da die US-Steuerpflicht auf der Staatsbürgerschaft und nicht auf dem Wohnsitz basiert.

Maltesischer Steuerwohnsitz für britische Staatsangehörige

Für britische Staatsangehörige, die sich in Malta niederlassen, endet der britische Steuerwohnsitz nicht automatisch. Eine Person bleibt im Vereinigten Königreich steuerpflichtig, wenn sie 183 Tage oder mehr in einem Steuerjahr dort verbringt. Selbst bei weniger Tagen kann eine Ansässigkeit aufgrund fortbestehender Bindungen zum Vereinigten Königreich entstehen, was bedeutet, dass ein Umzug nach Malta allein nicht ausreicht, um den britischen Steuerwohnsitz zu beenden.

Ein Umzug nach Malta kann den Wegfall des britischen Steuerwohnsitzes unterstützen, vorausgesetzt, die im Vereinigten Königreich verbrachte Zeit bleibt unter der Schwelle von 183 Tagen und die Bindungen zum Vereinigten Königreich werden im Einklang mit den gesetzlichen Grenzen reduziert[15].

Wird ein maltesischer Steuerwohnsitz begründet, bevor der britische Steuerwohnsitz vollständig beendet ist, können beide Rechtsordnungen die Person als steueransässig behandeln, was zu einer Doppelbesteuerung führt. In solchen Fällen wendet das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen dem Vereinigten Königreich und Malta Tie-Breaker-Regeln an, die auf dem ständigen Wohnsitz, den persönlichen und wirtschaftlichen Beziehungen, der gewöhnlichen Anwesenheit und, falls erforderlich, der Staatsangehörigkeit basieren.

Maltesischer Steuerwohnsitz für kanadische Staatsbürger

Kanada besteuert Ansässige auf ihr weltweites Einkommen basierend auf tatsächlichen Wohnsitzbindungen, einschließlich Wohnraum, Standort der Familie und wirtschaftlichen Verbindungen. Der Erwerb der maltesischen Staats­bür­ger­schaft beendet für sich genommen nicht den kanadischen Steuerwohnsitz. In der Praxis führt dies zu zwei wesentlichen steuerlichen Erwägungen:

1. Wegzugsteuer. Beim Ausscheiden aus dem kanadischen Steuerwohnsitz gelten die meisten Vermögenswerte als zum beizulegenden Zeitwert veräußert, was potenziell eine Kapitalertragssteuer auslöst, mit begrenzten Ausnahmen wie bestimmten Rentenanwartschaften[16].
2. Doppelbesteuerung. Bleiben kanadische Wohnsitzbindungen nach der Begründung eines Steuerwohnsitzes in Malta bestehen, kann eine Doppelansässigkeit entstehen. Das Steuerabkommen zwischen Kanada und Malta wendet dann Tie-Breaker-Regeln an, um die steuerliche Ansässigkeit im Sinne des Abkommens zu bestimmen.

Das Leben in Malta verbindet mediterrane Gelassenheit mit englischsprachigen Institutionen und einer kompakten Geografie. Für neue Staatsbürger fühlt sich der Alltag oft weniger fragmentiert und vorhersehbarer an als in größeren Ländern.

Bank- und Finanzdienstleistungen

Maltesische Staatsbürger können Bankkonten bei lokalen und internationalen Banken eröffnen, die auf der Insel tätig sind, darunter die Bank of Valletta, HSBC Malta und die APS Bank. Die Kontoeröffnung folgt standardmäßigen Compliance-Verfahren und erfordert:

• einen gültigen Reisepass oder eine maltesische ID;
• einen Nachweis der maltesischen Adresse;
• Dokumentation zur Herkunft der Mittel;
• aktuelle Kontoauszüge;
• ein berufliches oder geschäftliches Profil, falls zutreffend.

Zugang zum Gesundheitswesen und Versicherung

Staatsbürger haben vollen Zugang zum öffentlichen Gesundheitssystem Maltas, das Krankenhäuser, fachärztliche Versorgung und Notfallbehandlungen umfasst. Viele Einwohner nutzen zudem private Gesundheitsdienste, um Wartezeiten zu verkürzen.

Die Kosten für eine private Versicherung sind in Malta wesentlich niedriger als in den USA und im Vereinigten Königreich:

• Malta: €800—2,000 pro Jahr;
• Vereinigtes Königreich: €2,300—4,700 pro Jahr;
• USA: €5,500—11,000 pro Jahr.

Bildung

Bildung wird in Malta primär auf Englisch vermittelt. Staatsbürger können öffentliche Schulen und die Universität von Malta besuchen, wobei die Studiengebühren für Staatsbürger in der Regel kostenlos sind.

Optionen für private und internationale Schulen umfassen:

• Verdala International School, IB-Lehrplan: €8,000—12,000 pro Jahr;
• QSI Malta, amerikanischer Lehrplan: €7,000—10,000 pro Jahr.

Lebenshaltungskosten

Die allgemeinen Lebenshaltungskosten in Malta sind etwa 30—45% niedriger als in Großstädten in den USA, dem Vereinigten Königreich und Kanada, wobei Wohnraum und Gesundheitsfürsorge den größten Teil des Unterschieds ausmachen. Die monatlichen Kosten für eine Einzelperson in Malta belaufen sich auf etwa €1,500—2,500.

Wirtschaft

Malta dient als Basis für international ausgerichtete Unternehmen, die grenzüberschreitend agieren, anstatt sich auf einen Inlandsmarkt zu verlassen. Englisch wird in allen kommerziellen und regulatorischen Prozessen verwendet, und die mediterrane Zeitzone der Insel lässt sich gut mit Europa vereinbaren, während sie für den Nahen Osten und Afrika zugänglich bleibt.

Das Ökosystem ist am stärksten in den Bereichen Finanzdienstleistungen und Zahlungsverkehr, Fintech, iGaming, Schifffahrt und Maritimes, Technologie und Software, professionelle Dienstleistungen sowie Tourismus und Gastgewerbe.

Beste Wohngegenden für Expats

In Malta ziehen städtische Gebiete entlang der Nordostküste Fachkräfte an, die Wert auf Fußläufigkeit, kurze Arbeitswege und die Nähe zu Geschäftszentren legen. Diese Orte bieten einen kompakten Lebensstil mit Büros, Dienstleistungen und Freizeiteinrichtungen in bequemer Reichweite.

Sliema ist ein bedeutendes Handelszentrum mit Einkaufsvierteln, modernen Apartments und einer langen Uferpromenade. St. Julian’s kombiniert Wohngebiete mit Geschäftsbüros und einer lebendigen sozialen Szene, während Gzira ein ruhigeres Wohnumfeld in der Nähe der zentralen Geschäftsviertel und der Universität von Malta bietet.

Familien und langfristig Ansässige wählen oft ruhigere Viertel wie Swieqi, Madliena und Mellieha, in denen Villen und größere Apartments üblich sind. Gozo spricht diejenigen an, die Platz, Natur und einen langsameren Lebensrhythmus suchen.

Die Zusammenarbeit mit einem qualifizierten Berater ist hilfreich, um die maltesische Staats­bür­ger­schaft durch Verdienste zu erhalten. Immigrant Invest ist seit 2006 in der Investitionsmigration tätig und arbeitet ausschließlich über offizielle, von der Regierung genehmigte Programme.

Wir sind ein lizenzierter Agent für Staatsbürgerschafts- und Aufenthaltswege in mehreren Rechtsordnungen, einschließlich der Europäischen Union und der Karibik. Wir fungierten als autorisierter Agent für die maltesische Staatsbürgerschaft durch Einbürgerung für außergewöhnliche Verdienste durch Direktinvestition, als dieser Weg noch offen war, und halten derzeit die Lizenz für das Malta Permanent Residence Programme, was die Expertise unserer Anwälte in der maltesischen Gesetzgebung bestätigt.

Unser Team hilft bei der Bewältigung der rechtlichen, regulatorischen und operativen Anforderungen für die maltesische Staats­bür­ger­schaft durch Verdienste durch:

1. Frühzeitige Risikoanalyse. Eine vorläufige Due‑Diligence‑Prüfung wird von einer internen Rechts- und AML-Compliance-Abteilung durchgeführt, um die Zulässigkeit, die Herkunft des Vermögens und potenzielle Compliance-Risiken vor der Einreichung zu bewerten.
2. Strukturierte Compliance-Prüfungen. Anerkannte AML-Sanktionslisten, internationale Sicherheitsdatenbanken und Screenings negativer Medienberichte werden im Einklang mit den EU-Geldwäsche-Richtlinien angewendet.
3. Umfassendes Fallmanagement. Die praktische Unterstützung umfasst die Dokumentenvorbereitung, die Kurierlogistik, die Terminplanung für Biometrie und die Entwicklung maßgeschneiderter Vorschläge für den Verdienstbeitrag.

1. Die maltesische Staats­bür­ger­schaft durch Verdienste ist für Innovatoren, Forscher, Kulturschaffende und Unternehmer konzipiert, die eine messbare Wirkung in Malta erzielen, und nicht für passive Investoren.
2. Von den Antragstellern wird erwartet, dass sie vor der Beantragung der Staats­bür­ger­schaft mindestens 8 Monate lang in Malta ansässig sind und echte persönliche und berufliche Verbindungen aufbauen.
3. Beiträge werden anhand der Malta Vision 2050 bewertet, wodurch Entscheidungen über die Staats­bür­ger­schaft in der langfristigen staatlichen Politik verankert werden.
4. Anträge werden von einem Evaluierungsausschuss nach Verdienst beurteilt, wobei die endgültige Genehmigung ausschließlich im Ermessen des Ministers liegt.

1. Quelle: Maltese Citizenship Act Cap. 188, Article 10(9)
2. Quelle: Gerichtshof der Europäischen Union — Pressemitteilung Nr. 52/25
3. Quelle: Legal Notice No. 159 of 2025
4. Quelle: Die Community Malta Agency — Acquisition of Citizenship
5. Quelle: Regierung von Malta — Malta’s Sustainable Development Strategy for 2050
6. Quelle: Macrotrends — Life expectancy in Malta
7. Quelle: Times of Malta — Maltese graduates top EU employment rate ranking, Eurostat — EU unemployment rate
8. Quelle: Die Community Malta Agency — Amendments to the Maltese Citizenship Act and subsidiary legislation
9. Quelle: Maltese Income Tax Cap. 123
10. Quelle: PwC — Malta personal income tax
11. Quelle: PwC — Corporate tax in Malta
12. Quelle: PwC — Malta VAT
13. Quelle: IRS — Taxation of dual-status individuals
14. Quelle: IRS — Expatriation tax
15. Quelle: Regierung des Vereinigten Königreichs — Dual residents
16. Quelle: Regierung von Kanada — Leaving Canada