Gelir vergisi olmayan 17 ülke: en düşük veya sıfır vergili ülkeler

Vergiler, bir ülkenin para kazanmak için kullandığı en popüler araçlardan biridir ve gelir vergisi genellikle bunda önemli bir rol oynar. Ancak, bazı ülkeler vatandaşlarına ve sakinlerine gelir vergisi uygulamaz. Bu, bir devletin başka yollarla yeterli para kazanması durumunda mümkündür.

Katar ve Kuveyt gibi bazı ülkeler doğal kaynaklar açısından zengindir ve petrol ve gaz ticaretinden gelir elde ederler. Bahamalar gibi diğerleri ise bu sektörden önemli miktarda para toplamak için yeterince turist çeker. Son olarak, yabancılar için yasalar uyarınca gelir vergisi olmayan ülkeler de hükümetin ülkeye yatırımcı çekmek için bir tercihi olabilir.

Şu anda dünyada sıfır gelir vergisi olan 17 ülke bulunmaktadır. Bunlar arasında şunlar yer almaktadır: Antigua ve Barbuda, St Kitts ve Nevis, BAE, Vanuatu, Brunei, Bahreyn, Bahamalar, Bermuda, Cayman Adaları, Turks ve Caicos Adaları, Britanya Virjin Adaları, Monako, Suudi Arabistan, Kuveyt, Katar, Somali ve Batı Sahra.

Sıfır gelir vergisi olan ülkelerin yanı sıra, düşük vergi bölgeleri de bulunmaktadır. Bu makale ayrıca dünyanın en düşük vergi oranlarına sahip ülkelerinden örnekler verecektir.

Vergi ödenmeyen birkaç ülke, yaşamak için keyifli ve göç etmesi kolay yerlerdir. Yılda 183 gün orada geçirdikten sonra, o ülkenin vergi ikametgahı olabilir, düşük vergi avantajlarından ve diğer ayrıcalıklardan yararlanabilirsiniz. İşte değerlendirmenizi önerdiğimiz seçenekler.

1. Antigua ve Barbuda

Sıfır gelir vergisinin yanı sıra, Antigua ve Barbuda’da bireyler varlık, sermaye kazancı ve miras vergilerini ödemekten de muaftır.

Uluslararası Ticari Şirketler (IBC’ler) olarak tescil edilen şirketler; kurumlar vergisi, gayrimenkul geliri, menkul kıymetler ve diğer varlıklardan elde edilen gelir vergileri dahil olmak üzere 50 yıl boyunca vergiden muaftır; bu şirketler sadece kayıtlı sermaye büyüklüğüne bağlı olarak yıllık bir ücret öderler.

Ancak, Antigua ve Barbuda’nın çoğu Karayip ülkeleriyle olmak üzere çok fazla vergi anlaşması olmadığını unutmayın. Bu, oradan vatandaşlık aldığınızda diğer pasaport ülkenizde muhtemelen hala vergi ödemek zorunda kalacağınız anlamına gelir.

Antigua ve Barbuda; pembe ve beyaz kumlu plajları, mercan resifleri ve mavi lagünleri olan güzel bir ada devletidir. Adalar konforlu marinalarıyla ünlüdür ve bazı ünlüler orada vakit geçirmeyi sever: örneğin şarkıcı Eric Clapton ve moda tasarımcısı Giorgio Armani oradan ev satın almışlardır.

Varlıklı yabancılar, $230.000 veya daha fazla yatırım yaparak Antigua ve Barbuda vatandaşlığı alabilirler.

Yatırımcının 18 yaşından büyük olması, yasal gelir sahibi olması ve sabıka kaydı bulunmaması gerekir.

Ailenin başvuruya dahil edilmesi de mümkündür: eş, 30 yaşın altındaki çocuklar, 55 yaş ve üzeri ebeveynler ve büyükanne/büyükbabalar ile evlenmemiş kardeşler. Antigua ve Barbuda vatandaşlığı otomatik olarak miras yoluyla geçmez, bu nedenle yatırımcı vatandaşlık aldıktan sonraki ilk beş yıl içinde uygun tüm aile üyelerini eklediğinden emin olmalıdır.

Vergi avantajlarının yanı sıra, Antigua ve Barbuda pasaportu sahiplerine şunları sağlar:

• Schengen ülkelerine vizesiz giriş yapmak ve 180 gün içinde 90 güne kadar orada kalmak;
• Birleşik Krallık’ı vizesiz ziyaret etmek ve 180 gün kalmak;
• Toplamda 150’den fazla ülkeye vizesiz seyahat etmek.

2. St Kitts ve Nevis

Saint Kitts ve Nevis’te yerleşik kişiler için gelir, temettü, isim hakkı bedeli veya faiz üzerinden vergi alınmaz. Kurumlar vergisi %33, KDV %10 ila %15’tir ve mülk sahipliği %0,2 ila %0,3 oranında vergilendirilir.

Saint Kitts ve Nevis vatandaşlığı, $250.000+ tutarında bir yatırım ile edinilebilir. Yatırımcının 18 yaşından büyük olması, yasal gelir sahibi olması ve sabıka kaydı bulunmaması gerekir. Başvuruya aileyi dahil etmek de mümkündür: eş, 25 yaşın altındaki çocuklar ve 55 yaş ve üzeri ebeveynler. St Kitts ve Nevis vatandaşlığı edinme süreci en az 4 ay sürer.

Adalar pitoresk doğasıyla ünlüdür: dağlar, yağmur ormanları ve siyah volkanik kumlu güzel plajlar. Gezginler güneşlenmek, dalış yapmak, kıyılar boyunca yatla gezmek ve yerel yemekleri denemek için St Kitts ve Nevis’e giderler. Vizesiz seyahat konusunda Saint Kitts ve Nevis pasaportu, Karayip pasaportları arasında en güçlü olanlardan biridir.

3. Bahreyn

Bahreyn’de gelir vergisi yoktur ve %46’lık kurumlar vergisi yalnızca gaz ve petrol sektöründe faaliyet gösteren şirketlere uygulanır. Ülkede KDV %10’dur. Damga vergisi %1,7—2’dir ve yabancılara yapılan kiralamalarda belediye vergisi %10’dur.

Ülke yatırım yoluyla vatandaşlık sunmamaktadır, ancak $270.000+ yatırım yaparak, mülk satın alarak veya yeterli gelire sahip bir emekli olarak oturma izni alınabilir.

Bahreyn, ılıman kışları ve sıcak yazları ile tanınır. Nüfusun neredeyse yarısı yabancılardan (expats) oluşmaktadır. Müslüman bir ülke olduğu için dini uygulamalara ve yerel geleneklere saygı gösterilmesi gerekmektedir.

4. BAE

BAE kişisel gelir, sermaye kazancı, miras, hediye veya mülk üzerinden vergi almaz. %9’luk kurumlar vergisi, yalnızca AED 375.000’den fazla kâr elde eden şirketlere uygulanır. Bu, dünyadaki en düşük kurumlar vergisi oranlarından biridir.

Emirlikler yatırım yoluyla vatandaşlık sunmamaktadır, ancak en az AED 750.000 veya $205.000 yatırım yaparak yenilenebilir bir oturma vizesi almak mümkündür.

Oturma vizesi olan her yabancı BAE’de vergi mukimi olarak kabul edilir. Ancak bir Vergi İkametgah Belgesi almak için ülkede 180’den fazla gün kalmak gerekir. Başka bir devlette gelir elde ediyorsanız ve oradaki vergilerinizi azaltmak için bir çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmasını kullanmak istiyorsanız bu belgeye ihtiyacınız olacaktır.

Birleşik Arap Emirlikleri, dünya genelinden işletmeler için çeşitli yatırım seçenekleri, eğlence ve eğitim olanakları ile yabancılar için devlet desteği sunmaktadır. Ancak İslam ülkesi olması nedeniyle Emirlikler’de uyulması gereken bazı kurallar ve gelenekler vardır: Kadınlara her yerde mütevazı giyinmeleri tavsiye edilir; plaj bölgelerinde ise aleni şekilde duygusal yakınlık sergilemek hoş karşılanmaz ve alkol satışı belirli kurallara tabidir.

5. Bahamalar

Meşhur Karayip adaları Bahamalar; sıcak bir iklim, hayatı akışına bırakan bir yaklaşım ve geniş bir yabancı topluluğu sunar.

Kurumlar vergisi oranı cironun %3’üne kadardır, katma değer vergisi %0—12’dir ve gayrimenkul vergisi %0,75—2’dir.

Yabancılar $750.000+ yatırım yaparak ülkede oturma izni alabilirler. Yatırım yoluyla vatandaşlık almak mümkün değildir.

6. Bermuda

Gelir vergisinin yanı sıra Bermuda’da katma değer vergisi de yoktur. Kurumlar vergisi sermaye seviyelerine dayanır ve mülk vergisi, takdir edilen yıllık kira değerine göre hesaplanır.

Ülke yatırım yoluyla vatandaşlık vermemektedir. Ancak, $2,5+ milyon yatırım yaparak oturma izni sahibi olmak mümkündür.

Bermuda’nın bazı avantajları subtropikal iklimi, hoş plajları, zengin tarihi ve kültürü ile misafirperver yerel halkıdır.

7. Cayman Adaları

Cayman Adaları’nda gelir, kurumlar veya katma değer vergisi yoktur. %7,5 oranında bir damga vergisi bulunmaktadır.

Yabancılar $2,4+ milyon yatırım yaparak ülkede oturma izni alabilirler. Yatırım yoluyla vatandaşlık almak mümkün değildir.

Ülke, sıcak tropikal iklimi, birçok uluslararası şirketi ve iyi sağlık sistemi ile tanınır.

8. Vanuatu

Bireyler için kişisel gelir vergisi, miras, sermaye kazancı ve sermaye çıkışı vergisi yoktur. Şirketler, yalnızca yıllık $300 ücret ödeyerek 20 yıl boyunca kurumlar vergisinden ve diğer vergilerden muaf tutulabilirler.

Ancak Vanuatu, küresel ölçekte pek çok devletle vergi anlaşması yapmamıştır, bu nedenle Vanuatu pasaportuna sahip bir kişi başka bir ülkede vergi ödemekle yükümlü olabilir.

Vanuatu ayrıca en hızlı vatandaşlık programına sahiptir — ikinci pasaport, $130.000+ yatırım yaparak 2—4 ay içinde alınabilir.

Vanuatu pasaportu; Singapur ve Hong Kong dahil olmak üzere 100’den fazla ülkeye vizesiz giriş sağlar. Ancak Vanuatu vatandaşlarının Schengen ülkelerini ve Birleşik Krallık’ı ziyaret etmek için yine de vizeye ihtiyacı olacaktır.

9. Monako

“Avrupalı elitlerin oyun alanı” olan Monako’da %33’e varan kurumlar vergisi, %20 KDV vardır ve mülk vergisi yoktur.

Ülkenin oturma izni €1+ milyon tutarında bir yatırım ile alınabilir. Monako ekonomisine yatırım yaparak vatandaşlık alınamaz.

10. Suudi Arabistan

Suudi Arabistan katı geleneklere sahip Müslüman bir ülkedir, ancak aynı zamanda zengin kültürel mirası, stratejik ekonomik reformları ve geniş doğal kaynaklarıyla da tanınır. Kurumlar vergisi net kârın %20’sidir; ancak petrol ve hidrokarbon üretiminden elde edilen kurumsal gelirler %50—85 oranında vergilendirilir. Standart KDV oranı %15’tir.

Ülkenin süresiz oturma izni, en az $1,1 milyon yatırım yaparak alınabilir.

11. Britanya Virjin Adaları

Britanya Virjin Adaları gelir ve sermaye kazancı vergilerinin yanı sıra stopaj vergisi de uygulamaz.

Adalar; çarpıcı doğal güzellikleri, kristal berraklığındaki suları, beyaz kumlu plajları ve canlı deniz ekosistemi ile tanınır. Britanya Denizaşırı Toprakları statüsü altındaki BVI’nın siyasi istikrarı, bölge sakinleri ve yatırımcılar için güvenli bir ortam sağlar.

Ülke yatırım yoluyla oturma izni veya vatandaşlık vermemektedir.

12. Turks ve Caicos Adaları

Atlantik Okyanusu’nda bir Britanya Denizaşırı Toprağı olan Turks ve Caicos Adaları; dünya standartlarındaki plajları, el değmemiş deniz ortamları ve olağanüstü dalış alanlarıyla tanınır. Ayrıca adaların istikrarlı siyasi iklimi, yüksek yaşam standardı ve resmi para birimi olarak ABD doları kullanılması cazibesini daha da artırmaktadır.

Ülke gelir, sermaye kazancı, mülk, miras ve kurumlar kârı üzerinden vergi almaz.

Turks ve Caicos Adaları’nın oturma izni veya vatandaşlığı yatırım yoluyla alınamaz.

13. Brunei

Brunei’de kurumlar vergisi %18,5’tir ve mülk vergisi belediyeye bağlı olarak değişir. KDV %0’dır.

Brunei’nin oturma izni veya vatandaşlığının yatırım yoluyla edinilmesi mümkün değildir.

14. Kuveyt

Kuveyt de yatırım yoluyla vatandaşlık veya oturma izni vermemektedir. Kurumlar vergisi orada %15’tir. Katma değer veya mülk vergisi yoktur.

15. Katar

Katar’da %10 kurumlar vergisi vardır; katma değer ve mülk vergisi yoktur. Ancak gayrimenkul kiralarken kira tescili için bir ücret ödenmesi gerekmektedir. Ülkenin vatandaşlığı veya oturma izni yatırım yoluyla alınamaz.

Yabancılar, ülkenin resmi Yatırım Yoluyla Oturma İzni programı olan Katar Golden Visa için başvurabilirler. Bu program, yatırım tutarına bağlı olarak uygun yabancıların geçici veya süresiz oturma izni almalarına olanak tanır:

1. $200.000 tutarında gayrimenkul yatırımı, yenilenebilir bir oturma izni sağlar.
2. $1.000.000 veya daha fazla tutarda gayrimenkul yatırımı, süresiz oturma izni için uygun olabilir.

Yukarıdaki üç ülkenin de kurak ve sıcak iklimleri ile güçlü Müslüman gelenekleri vardır.

16. Somali

Somali, uzun iç savaş ve suç geçmişi nedeniyle “başarısız bir devlet” olarak kabul edilir. Yaşamak için oldukça fakir ve güvensiz bir ülkedir, bu nedenle vergisizdir. Orada yatırım yoluyla vatandaşlık veya oturma izni almak mümkün değildir.

17. Batı Sahra

Batı Sahra, uzun süredir devam eden bölgesel anlaşmazlıklar nedeniyle vergisizdir. Orada yaşamak da güvenli değildir. Yatırım yoluyla vatandaşlık veya oturma izni almak mümkün değildir.

Dünyadaki en düşük vergi oranlarına sahip bazı Avrupa ülkeleri Malta, Karadağ, Andorra ve Kıbrıs’tır.

Malta

Bireylerin vergi oranları %0 ile %35 arasında değişen artan oranlıdır.

Malta Küresel İkamet Programı, sahiplerinin geçici oturma izinleri almasına olanak tanır. Malta Küresel İkamet Programı katılımcıları özel bir vergi rejiminden yararlanırlar:

• Yurt dışında kazanılan ve Malta’ya aktarılan gelir üzerinden %15, yıllık en az €15.000;
• Malta’ya aktarılmayan küresel gelir üzerinden %0;
• Malta’da kazanılan gelirin %35’i.

Kıbrıs

Gelire bağlı olarak, Kıbrıs’ın vergi oranı %0 ile %35 arasında değişmektedir. Ülkede küresel gelir ve miras üzerinden vergi alınmamaktadır; mülkiyet ve gelir vergisi oranları bazı AB ülkelerine kıyasla düşüktür. Kurumlar vergisi oranı %15 ile Avrupa’nın en düşüklerinden biridir.

Karadağ

Karadağ’da bireyler %9 oranında gelir vergisi öderler. Kurumlar vergisi de aynı orandadır. 
Karadağ vergi ikametgahı sahipleri faiz ve telif hakkı vergisi ödemezler. Yıllık emlak vergisi oranları %0,25 ile %1 arasında değişmekte olup gayrimenkulün piyasa değerine dayanmaktadır.

Andorra

Andorra, Avrupa’daki düşük vergi uygulayan ülkeler arasındadır. Andorra’nın yerleşik bireyler için temel kişisel gelir vergisi oranı %10’dur. Andorra kurumlar vergisi oranı da %10’dur.

Satış vergisi yerine, mal ve hizmetlere katma değer vergisi uygulanır. Andorra’da KDV, %4,5’lik genel oranıyla Avrupa’nın en düşüğüdür.

Singapur

Singapur’un kişisel gelir vergisi oranı %0 ile %22 arasında değişmektedir. Singapur’daki standart kurumlar vergisi oranı %17’dir.

Vergiye tabi ilk SGD 300.000 veya $220.000 tutarındaki gelir için kısmi vergi muafiyeti sağlanmaktadır. Bu koşul altında, vergiye tabi ilk SGD 10.000 veya $7.500 tutarındaki kazancın %75’i vergiden muaftır; sonraki SGD 290.000 veya $215.000 tutarındaki vergiye tabi gelirin ise %50’si vergiden muaftır.

Vergilerinizi optimize etmek için ikamet izni alabileceğiniz veya şirket kurabileceğiniz, yılın büyük bir bölümünü orada yaşamanıza gerek kalmadan birkaç düşük vergili ülke bulunmaktadır. Seçeneklerden bazıları aşağıda listelenmiştir.

Kıbrıs’ta vergi mukimi olabilirsiniz, eğer yılın 60 günden fazlasını orada geçirir ve başka hiçbir ülkede yılın 183 gününden fazlasını geçirmezseniz. Kıbrıs'taki vergiler diğer birçok ülkeye göre önemli ölçüde düşüktür.

Malta Küresel İkamet Programı ülkenin oturma iznini almanızı sağlar. Oturma izni, Malta'da standart vergi oranlarından farklı vergiler ödeme hakkı verir: örneğin, Malta dışında bir gelir elde ederseniz ve bu geliri ülkeye transfer etmezseniz, Malta'da bunun üzerinden gelir vergisi ödemezsiniz.

GRP’ye katılan yatırımcılar, Malta’ya aktarılan yabancı gelirleri üzerinden yıllık en az 15.000 € vergi öderler.

Ancak, ikamet etmeyi ya da şirket kurmayı planladığınız ülke ile mevcut ikamet ettiğiniz ülke arasında bir çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması olup olmadığını kontrol etmeniz önemlidir. Böyle bir anlaşma yoksa, vergi optimizasyonu sağlamak yerine her iki ülkede de vergi ödemek durumunda kalabilirsiniz.

1. Dünyada 17 vergisiz ülke bulunmaktadır, bu da sıfır gelir vergisi anlamına gelir. Bu ülkelerden 4 tanesi yatırım yoluyla vatandaşlık veya oturma izni sunmaktadır.
2. Dünyanın en düşük vergi oranlarına sahip ülkeler arasında Malta, Kıbrıs, Andorra, Karadağ ve Singapur bulunmaktadır.
3. Sıfır gelir vergisinin yanı sıra, Antigua ve Barbuda’da bireyler servet, sermaye kazançları ve miras vergisi ödemekten de muaftır.
4. Yabancılar, yılın büyük bir bölümünü orada yaşamak zorunda kalmadan vergilerini optimize etmek için Malta veya Kıbrıs oturma izni alabilir ve bir şirket kurabilirler.
5. Vergi optimizasyonu için ülke seçmeden önce, birincil ikamet ülkenizin taşınmak veya iş kurmak istediğiniz ülke ile çifte vergilendirme anlaşması olup olmadığını kontrol edin.