Malta Retirement Programme: Leitfaden zur Erlangung einer maltesischen Auf­ent­halts­er­laub­nis für Rentner

Das Malta Retirement Programme, MRP, bietet Rentnern, die ihren Wohnsitz in Malta nehmen, einen besonderen Steuerstatus. Das Programm richtet sich an Personen, deren Haupteinkommensquelle eine Rente ist. Es steht allen Nationalitäten offen, ausgenommen maltesische Staatsbürger.

Rentenanforderung

Antragsteller müssen eine Rente beziehen, die mindestens 75 % ihres steuerpflichtigen Einkommens ausmacht und vollständig nach Malta überwiesen wird. Diese Rente kann aus früheren Beschäftigungen, Rentenversicherungen, Altersvorsorgeplänen oder Versicherungspolicen stammen. Einmalige Rentenzahlungen sind nicht zulässig.

Antragsteller müssen außerdem eine Immobilie in Malta kaufen oder mieten, die als Hauptwohnsitz dient. Die Anforderungen an den Mindestimmobilienwert und die Mietkosten variieren je nach Standort.

Besteuerungsregeln

Qualifizierte Rentner zahlen einen pauschalen Steuersatz von 15 % auf ausländische Einkünfte, die nach Malta überwiesen werden. Der Hauptantragsteller muss eine jährliche Mindeststeuer von €7.500 zahlen, zuzüglich €500 für jedes Familienmitglied.

Aufenthaltsanforderung

MRP-Teilnehmer müssen mindestens 90 Tage pro Jahr in Malta verbringen und dürfen innerhalb eines Kalenderjahres nicht mehr als 183 Tage in einer anderen Gerichtsbarkeit verbringen. Sie dürfen in Malta nicht arbeiten, können aber nicht-exekutive Vorstandspositionen in maltesischen Unternehmen innehaben und sich an philanthropischen, bildungsbezogenen oder Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten beteiligen.

1. Reisen und Mobilität

Inhaber einer maltesischen Aufenthaltserlaubnis können innerhalb eines Zeitraums von 180 Tagen bis zu 90 Tage visafrei in Länder des Schengen‑Raums reisen.

2. Einfachheit des Verfahrens

Das MRP gewährt sowohl einen Steuerwohnsitz als auch eine Aufenthaltserlaubnis, was den Antragsbearbeitungsprozess, der zwischen 2 und 4 Monaten dauert, optimiert.

In anderen Ländern müssen Rentner ein Visum beantragen, bevor sie eine Aufenthaltserlaubnis beantragen können, was zu längeren Bearbeitungszeiten führt. Zum Beispiel dauert der Erwerb einer Aufenthaltserlaubnis für Rentner in Portugal mindestens 6 Monate.

3. Erschwingliche Lebenshaltungskosten

Teilnehmer des Malta Retirement Programme können im Vergleich zu den meisten europäischen Ländern niedrigere Preise für Wohnraum, Lebensmittel und grundlegende Dienstleistungen genießen.

In Malta wird geschätzt, dass eine vierköpfige Familie durchschnittlich rund €2.800 pro Monat ausgibt, um alle ihre Bedürfnisse zu decken. Um denselben Lebensstandard aufrechtzuerhalten, müssten sie in Deutschland und Frankreich etwa €3.400 pro Monat oder in den Vereinigten Staaten fast €4.000 ausgeben.

Das Malta Retirement Programme bietet ein günstiges Steuerregime, das darauf abzielt, Rentner anzuziehen.

Einkommensteuer

Teilnehmer zahlen einen pauschalen Steuersatz von 15 % auf ausländische Renteneinkünfte, die nach Malta überwiesen werden. Die Mindeststeuer beträgt €7.500 für den Hauptantragsteller, zuzüglich €500 für jedes Familienmitglied.

Weltweites Einkommen, das nicht nach Malta überwiesen wird, ist steuerfrei; es darf jedoch gemäß den Programmregeln 25 % des gesamten steuerpflichtigen Einkommens nicht überschreiten.

In Malta erzielte Einkünfte, einschließlich Kapitalerträge, werden mit einem höheren Satz von 35 % besteuert.

Doppelbesteuerungsabkommen

Malta hat Steuerabkommen mit über 70 Ländern, darunter den USA, Großbritannien, Kanada und Australien, um sicherzustellen, dass Einwohner dasselbe Einkommen nicht zweimal versteuern müssen.

Immobiliensteuer

Immobilienkäufer, einschließlich MRP-Antragsteller, müssen eine 5%ige Stempelsteuer auf Käufe zahlen. Für maltesische und EU-Bürger, die länger als fünf Jahre in Malta gelebt haben, wird der Satz auf die ersten €150.000 auf 3,5 % reduziert.

Malta erhebt keine jährliche Grundsteuer. Mieteinnahmen aus Wohnimmobilien werden pauschal mit 15 % besteuert. Immobilien, die im Rahmen des MRP gekauft oder gemietet werden, dürfen jedoch nicht vermietet oder untervermietet werden.

Der Steuersatz auf Immobilienverkäufe beträgt 0 %, 5 % oder 8 %, je nachdem, wie lange die Immobilie besessen wurde und ob es sich um einen Haupt- oder Zweitwohnsitz handelte.

Zulassungskriterien

Der Hauptantragsteller muss:

• eine Rente beziehen, die mindestens 75 % ihres steuerpflichtigen Einkommens ausmacht;
• in Malta nicht angestellt sein, außer in nicht-exekutiven Positionen in Unternehmensvorständen;
• Eigentümer einer Immobilie in Malta sein oder eine Immobilie mieten;
• eine Krankenversicherung besitzen, die alle Risiken in der gesamten EU abdeckt;
• keinen Wohnsitz in Malta haben und nicht beabsichtigen, innerhalb von fünf Jahren nach Antragstellung einen Wohnsitz zu begründen;
• in der Lage sein, sich in einer der Amtssprachen Maltas, Englisch oder Maltesisch, angemessen zu verständigen;
• eine geeignete und integre Person sein.

MRP-Teilnehmer können Familienmitglieder in ihren Antrag aufnehmen, wie Ehepartner, minderjährige oder finanziell abhängige Kinder und Hauspersonal. Um als Hauspersonal zu gelten, muss eine Person mindestens zwei Jahre lang beschäftigt gewesen sein und die erforderlichen Dienstleistungen im Wohnsitz des Antragstellers erbringen müssen.

Dokumente

Die Liste der Dokumente, die zusammen mit dem MRP-Antrag einzureichen sind, umfasst typischerweise die folgenden:

• Kopien des Reisepasses;
• Passfotos;
• eine Geburtsurkunde;
• eine Heiratsurkunde, falls zutreffend;
• ein Führungszeugnis;
• ein ärztliches Attest;
• Rentennachweis;
• Nachweis der Krankenversicherung;
• eine Erklärung über die Herkunft der Mittel;
• ein Bankreferenzschreiben;
• Nachweis des Immobilieneigentums oder der Miete in Malta.

Kosten

Das Malta Retirement Programme umfasst mehrere wichtige finanzielle Verpflichtungen: Antragsgebühr — eine nicht rückzahlbare Verwaltungsgebühr, die bei Einreichung des Antrags fällig wird; jährliche Mindeststeuer — eine Pauschalsteuer von 15 % auf Renteneinkünfte, die nach Malta überwiesen werden; und Immobilieninvestition — eine Anforderung zum Kauf oder zur Miete von Wohnimmobilien in Malta.

Einbürgerung

Nach fünf Jahren ununterbrochenen Aufenthalts können Rentner die Voraussetzungen für die Einbürgerung erfüllen. Um sich nach den allgemeinen Regeln zu qualifizieren, müssen sie die 12 Monate vor der Beantragung der Staatsbürgerschaft ununterbrochen in Malta verbracht und in den sechs Jahren davor mindestens vier Jahre dort gelebt haben. Insgesamt sind fünf Jahre qualifizierter Aufenthalt erforderlich.

Alternative Wege

Ausländer, die einen schnelleren Weg zu einem Daueraufenthalt oder einer Staatsbürgerschaft suchen, haben alternative Optionen.

Das Malta Permanent Residence Programme ermöglicht es Ausländern, einen Daueraufenthalt durch Investition zu erhalten. Antragsteller müssen eine Immobilie für mindestens €14.000 pro Jahr für fünf Jahre mieten oder eine für mindestens €375.000 kaufen. Sie müssen außerdem:

• eine Verwaltungsgebühr von €60.000 zahlen;
• eine Beitragsgebühr von €37.000 zahlen;
• eine Spende von €2.000 leisten;
• Vermögenswerte von mindestens €500.000 nachweisen.

Die maltesische Staatsbürgerschaft für außergewöhnliche Verdienste durch Direktinvestition ist eine weitere Option. Es ermöglicht Ausländern, zuerst eine Aufenthaltserlaubnis zu erhalten und dann nach einem oder drei Jahren die Staatsbürgerschaft zu beantragen. Antragsteller müssen mehrere obligatorische Bedingungen erfüllen, darunter:

• mindestens €600.000 in den Staatsfonds einzahlen;
• Immobilien für mindestens €700.000 kaufen oder eine Immobilie für €16.000 pro Jahr für mindestens fünf Jahre mieten;
• eine Wohltätigkeitsspende von €10.000 leisten.

Dieser Weg zur Erlangung der maltesischen Staatsbürgerschaft wird derzeit überprüft. Um eine Aktualisierung zu erhalten, sobald diese wieder verfügbar ist, hinterlassen Sie bitte Ihre E-Mail-Adresse.

Ruhestand als US-Bürger

Als visumfreies Land erlauben die USA ihren Bürgern, sich innerhalb eines Zeitraums von 180 Tagen bis zu 90 Tage ohne Visum in Malta aufzuhalten. Für längere Aufenthalte müssen sie eine Aufenthaltserlaubnis beantragen.

Amerikanische Rentner wurden nach Änderungen im Jahr 2020 für das Malta Retirement Programme zugelassen. Es ist eine attraktive Option für diejenigen, die die politische Polarisierung hinter sich lassen und ihre Steuern optimieren möchten.

US-Rentner müssen weiterhin US-Steuern einreichen, können aber im Rahmen des Doppelbesteuerungsabkommens zwischen den USA und Malta Steuergutschriften geltend machen.

Ruhestand als britischer Bürger

Malta ist ein beliebtes Ruhestandsziel für britische Bürger aufgrund der gemeinsamen Sprache, der starken historischen Bindungen, des warmen Klimas und der ausgezeichneten Gesundheitsversorgung.

Britische Rentner können Zugang zur öffentlichen Gesundheitsversorgung Maltas erhalten, wenn sie eine britische staatliche Rente beziehen und ein S1-Formular vom NHS erhalten.

Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Großbritannien und Malta stellt sicher, dass britische Rentner dasselbe Einkommen nicht in beiden Ländern versteuern müssen.

Nach europäischen Maßstäben ist Malta relativ erschwinglich. Eine vierköpfige Familie gibt typischerweise rund €2.800 pro Monat aus, Miete ausgenommen.

Die Lebenshaltungskosten variieren je nach Lebensstil und Standort innerhalb Maltas. Die Lebenshaltungskosten sind in der Hauptstadt und den Touristengebieten höher und in Regionen wie Gozo und Südmaltas niedriger.

Das maltesische Gesundheitssystem belegt im Health Care Index 2024 weltweit den 18. Platz von 196 Ländern und in Europa den 10. Platz. Es bietet hochwertige medizinische Versorgung durch öffentliche und private Einrichtungen.

Öffentliche Gesundheitsversorgung

Nach dem Vorbild des britischen NHS wird Maltas öffentliches Gesundheitssystem durch Sozialversicherungsbeiträge und Steuern finanziert.

Es bietet allen maltesischen Einwohnern kostenlose oder kostengünstige Gesundheitsversorgung, einschließlich Arztbesuchen, Krankenhausbehandlungen, Rezepten für bestimmte Erkrankungen und Facharztleistungen.

Rentner aus der EU, dem EWR und der Schweiz können vor ihrem Umzug nach Malta ein S1-Formular in ihrem Heimatland beantragen, um Zugang zur öffentlichen Gesundheitsversorgung zu erhalten.

Private Gesundheitsversorgung

Der Privatsektor ergänzt das öffentliche System, indem er schnellere Termine und ein breiteres Spektrum an spezialisierten Dienstleistungen anbietet. Es ist auch erschwinglicher als in den meisten EU-Ländern, und die meisten Ärzte sprechen fließend Englisch.

Die private Gesundheitsversorgung macht etwa 70 % der primären Arztbesuche aus und wird durch private Versicherungen oder Selbstzahlungen finanziert.

Anforderungen an die Krankenversicherung

Antragsteller des Malta Retirement Programme müssen eine umfassende Krankenversicherung abschließen, die sie und ihre Familienmitglieder für alle Risiken abdeckt, die typischerweise für maltesische Staatsangehörige in der gesamten Europäischen Union versichert sind.

Die jährlichen Krankenversicherungskosten beginnen bei etwa €400 für eine Einzelperson und €1.600 für eine vierköpfige Familie. Die genauen Kosten hängen von Faktoren wie Alter, Geschlecht und dem gewählten Deckungsumfang ab.

Valletta

Valletta, Maltas Hauptstadt, ist ideal für Rentner, die Geschichte und Kultur schätzen. Als UNESCO-Weltkulturerbe besticht sie durch atemberaubende Architektur, Museen und kulturelle Veranstaltungen. Trotz ihrer geringen Größe ist Valletta charmant und fußgängerfreundlich, mit gemütlichen Cafés, Theatern und lokalen Märkten.

Rentner haben hier Zugang zu einer ausgezeichneten Gesundheitsversorgung, mit großen Krankenhäusern in der Nähe, einschließlich des Mater Dei Hospital, Maltas größter öffentlicher Einrichtung.

Sliema

Sliema bietet einen modernen und bequemen Lebensstil. An der Nordostküste gelegen, bietet es atemberaubende Meerblicke, eine Uferpromenade und eine Vielzahl von Restaurants, Geschäften und Unterhaltungsmöglichkeiten.

Rentner, die einen aktiven Lebensstil genießen, werden die gute Erreichbarkeit mit ausgezeichneten öffentlichen Verkehrsmitteln und Fährverbindungen nach Valletta schätzen. Die Gesundheitsversorgung ist leicht zugänglich, mit erstklassigen Privatkliniken und Krankenhäusern in der Nähe.

Mellieha

Mellieha ist perfekt für Rentner, die eine friedliche, malerische Umgebung suchen. Im Norden Maltas gelegen, ist es bekannt für seine entspannte Atmosphäre, atemberaubende Küstenblicke und einige der besten Sandstrände der Insel.

Obwohl weiter entfernt von belebten Städten, bietet es alle wesentlichen Annehmlichkeiten, einschließlich Supermärkten, Restaurants und Gesundheitsversorgung. Die Lebenshaltungskosten sind niedriger als in Sliema oder Valletta, was es zu einer attraktiven Wahl für diejenigen macht, die Ruhe suchen.

Gozo

Gozo, Maltas kleinere Insel, ist ein Paradies für Rentner, die einen entspannten, naturverbundenen Lebensstil suchen. Das Leben auf der Insel ist langsamer, ideal für diejenigen, die ländliches Leben und Outdoor-Aktivitäten wie Wandern und Schwimmen genießen.

Die Immobilienpreise sind niedriger als auf der Hauptinsel, und die Gesundheitsversorgung, einschließlich des Gozo General Hospital, ist leicht zugänglich.

Marsaxlokk

Marsaxlokk, ein charmantes Fischerdorf im Süden Maltas, ist bekannt für seinen malerischen Hafen und frische Fischrestaurants. Rentner, die ein authentisches maltesisches Erlebnis suchen, werden seine ruhige, traditionelle Atmosphäre abseits der geschäftigen Touristenzentren schätzen.

Obwohl klein, ist es gut mit größeren Städten wie Valletta verbunden, was einen einfachen Zugang zu Gesundheitsversorgung und anderen Dienstleistungen gewährleistet. Mit niedrigeren Lebenshaltungskosten als im Zentrum Maltas ist Marsaxlokk eine ausgezeichnete Wahl für Rentner, die einen entspannten, erschwinglichen Ruhestand am Meer suchen.

1. Klima. Malta genießt über 300 Sonnentage im Jahr, mit milden Wintern und warmen Sommern. Mit kristallklarem Wasser bietet Malta einige der besten Tauch- und Schwimmplätze Europas.

2. Reisefreundlichkeit. Maltas kompakte Größe macht das Reisen mühelos. Die meisten Ziele sind innerhalb von 40 Minuten mit dem Bus oder 25 Minuten mit dem Auto von Valletta und Sliema aus erreichbar.

3. Geschichte und Kultur. Malta beherbergt UNESCO-Weltkulturerbestätten wie Valletta, Mdina und das Ħal Saflieni Hypogeum, sowie Kulturfestivals, traditionelle maltesische Feste und eine Mischung aus europäischen, arabischen und britischen Einflüssen.

4. Sicherheit. Mit einer der niedrigsten Kriminalitätsraten Europas ist Malta ein sicherer und friedlicher Ort zum Leben. Es verfügt außerdem über eine stabile Wirtschaft, einen starken Bankensektor und ein zuverlässiges politisches System.

5. Englischsprachige Gemeinschaft. Neben Maltesisch ist Englisch eine Amtssprache, was die Anpassung für Expats erleichtert. Verkehrsschilder, offizielle Dokumente und die meisten Dienstleistungen sind in englischer Sprache.

1. Das Malta Retirement Programme bietet Rentnern, die sich in Malta niederlassen möchten, eine Aufenthaltsoption.
2. Das MRP bietet finanzielle Vorteile, einschließlich eines pauschalen Steuersatzes von 15 % auf ausländische Renteneinkünfte, mit einer Mindeststeuer von €7.500 pro Jahr zuzüglich €500 pro Familienmitglied.
3. Um sich zu qualifizieren, müssen Antragsteller eine Rente beziehen, die mindestens 75 % ihres steuerpflichtigen Einkommens ausmacht. Obwohl das Programm keine Mindestrentenanforderung hat, ist es am vorteilhaftesten für diejenigen, die über €50.000 pro Jahr verdienen.
4. MRP-Teilnehmer müssen entweder eine Immobilie in Malta für mindestens €220.000 kaufen oder für mindestens fünf Jahre zu €8.750 pro Jahr mieten.
5. Mit einem mediterranen Klima, hochwertiger Gesundheitsversorgung und einer englischsprachigen Gemeinschaft bietet Malta ein komfortables und angenehmes Ruhestandsziel.