Ich habe nachgerechnet und festgestellt, dass ich in den letzten zehn Jahren den Löwenanteil meines Einkommens für Steuern ausgegeben habe. Dabei lebe ich gar nicht in meinem Land — ich reise die ganze Zeit. Deshalb habe ich beschlossen, einen Steuerwohnsitz zu wählen, der für mich vorteilhaft ist.
Elijah, 62 Jahre alt
Ein Investor aus Israel
Die Namen und Fotos der Kunden wurden geändert
Elijah ist Teilhaber eines internationalen israelischen Unternehmens, das Hautpflegekosmetik herstellt und vertreibt. Die Dividenden des Unternehmens sind die Haupteinkommensquelle des Investors, wovon 25% an Steuern abgeführt werden.
Elijah ist es leid, ein Viertel seines Einkommens an den Staat abzugeben. Er beschloss, Steuerzahler in einem Land mit einem günstigen Steuersystem zu werden.
Der Investor hat herausgefunden, dass Ansässige in einigen karibischen Ländern keine Steuern auf Dividenden, Royalties und Zinsen zahlen. In der Karibik gibt es zudem keine Kapitalertrag- oder Erbschaftsteuern.
Der Investor fragte sich, wie er seinen Steuerwohnsitz ändern und Steuerzahler in einem der karibischen Länder werden könnte.
Am 9. Juni 2021 wandte sich Elijah auf Empfehlung von Freunden an Immigrant Invest.
Erster Schritt: Kontaktaufnahme mit einem lizenzierten Agenten
Bevor ein Vertrag mit dem Investor unterzeichnet wurde, führten die Anwälte von Immigrant Invest eine detaillierte Prüfung des Investors durch, die sogenannte vorläufige Due‑Diligence‑Prüfung. Die Anwälte taten dies, um das Risiko einer Ablehnung der Teilnahme an einem Programm für Staatsbürgerschaft und Aufenthaltserlaubnis durch Investition für Elijah zu verringern.
Vladlena Baranova,
Leiter der Rechts- und AML-Compliance-Abteilung, CAMS, IMCM
Unsere interne Compliance-Abteilung führt eine umfassende vorläufige Due‑Diligence‑Prüfung des Investors durch. Diese Prüfung hilft, das Risiko eines Scheiterns auszuschließen. Sollten wir Aspekte im Hintergrund des Investors finden, die zu einer Ablehnung seines Antrags führen könnten, bieten wir eine geeignete alternative Lösung an oder lehnen es ab, den Antrag weiter zu verfolgen, nachdem wir dem betreffenden Kunden die Situation erklärt haben.
Die vorläufige Due‑Diligence‑Prüfung ergab, dass Elijah keine Probleme hat, die ihn an der Teilnahme an einem Programm hindern könnten: keine Vorstrafen oder Visablehnungen, er erzielt ein legales Einkommen aus den Dividenden seines Unternehmens und hat keine Steuerschulden.
Das Team von Immigrant Invest war zu 99% zuversichtlich, dass jedes Staatsbürgerschaftsprogramm Elijahs Antrag genehmigen würde. Dennoch besteht immer ein minimales Risiko einer Ablehnung, da die endgültige Entscheidung bei der Abteilung des Staatsbürgerschaftsprogramms liegt.
Zweiter Schritt: Wahl eines karibischen Landes für den Steuerwohnsitz
Die Anwälte von Immigrant Invest informierten Elijah darüber, dass er mindestens 183 Tage im Jahr in einem Staat leben muss, um dort Steuerzahler zu werden. Dies ist mit dem Reisepass des Landes oder einer Aufenthaltstitelkarte möglich.
Fünf karibische Länder ermöglichen es Investoren, ihren Reisepass über Staatsbürgerschaft durch Investition Programme zu erhalten: Antigua und Barbuda, St. Kitts und Nevis, Dominica, St. Lucia und Grenada.
Um einen karibischen Reisepass im Rahmen eines Staatsbürgerschaftsprogramms zu erhalten, durchläuft ein Investor eine Due‑Diligence‑Prüfung und erfüllt die Investitionsbedingungen.
Jedes Programm bietet mindestens zwei Investitionsoptionen. Ein Investor kann sich für einen nicht rückzahlbaren Beitrag in einen Staatsfonds in Höhe von $100.000 entscheiden oder eine Immobilie im Land im Wert von $200.000 oder mehr kaufen. Ein Investor erhält den karibischen Reisepass in 2 bis 6 Monaten.
Die karibische Staatsbürgerschaft ermöglicht die visafreie Einreise in mehr als 140 Länder, darunter den Schengen‑Raum, das Vereinigte Königreich, Hongkong und Singapur.
Reisepässe von Grenada und Dominica ermöglichen Investoren das visafreie Reisen nach China. Investoren können mit einem karibischen Reisepass ein 10-jähriges Touristenvisum für die USA erhalten.
Darüber hinaus sind alle fünf Länder Mitglieder der CARICOM. Für den Investor bedeutet das, dass er mit einem CARICOM-Pass ohne Einschränkungen in einem anderen CARICOM-Land leben und dort steuerpflichtig werden kann.
Elijah gefiel der Gedanke, dass er mit einem karibischen Reisepass bei Bedarf Steuerzahler in einem anderen karibischen Land werden könnte.
Elijah,
Ein Investor aus Israel
Ich wollte eigentlich nur zu einem günstigeren Steuerklima wechseln. Aber mit einem karibischen Reisepass bekomme ich noch viel mehr.
Ich hatte keine Ahnung, dass ich in nur wenigen Monaten Staatsbürger eines karibischen Landes werden kann! Und ich bin überrascht, wie stark ein karibischer Reisepass ist: visafreies China, Schengen, Großbritannien und ein Visum für die USA in einem vereinfachten Verfahren. Und die Tatsache, dass ich meinen Steuerwohnsitz in ein anderes CARICOM-Land verlegen kann, gibt mir ein Gefühl von mehr Freiheit.
Elijah entschied sich für das Dominica Staatsbürgerschaft durch Investition Programm, da es das günstigste unter den schnellsten Programmen war. Zudem gefiel dem Investor, dass ein Reisepass von Dominica ihm visafreies Reisen nach China ermöglicht, was mit einem israelischen Reisepass nicht möglich ist.
Die Bedingungen des Dominica Staatsbürgerschaftsprogramms
Der Investor durchläuft eine Due‑Diligence‑Prüfung und erfüllt die Investitionsbedingungen, um einen Reisepass von Dominica zu erhalten. Zudem zahlt der Investor für die Due‑Diligence‑Prüfung, den Antrag sowie Notar- und Bankgebühren.
Ein Investor hat zwei Investitionsoptionen: einen nicht rückzahlbaren Beitrag an einen Staatsfonds in Höhe von $100.000 oder den Kauf einer Immobilie im Land im Wert von $200.000. Bei der Option Immobilienkauf können Investoren die Immobilie nach durchschnittlich 5 Jahren verkaufen und das Geld zurückerhalten.
Elijah entschied sich für einen nicht rückzahlbaren Beitrag an einen Staatsfonds. Er wollte keine Immobilien in Dominica kaufen. Elijah wollte in anderen CARICOM-Ländern leben, um zu entscheiden, wo er steuerpflichtig werden möchte. Daher wäre der Erwerb einer Immobilie in Dominica für ihn nur eine Belastung gewesen.
Das Kreuzfahrtterminal in Roseau. Jedes Jahr besuchen etwa 200.000 Touristen Dominica, die meisten davon sind Kreuzfahrtgäste. Die Ruhe, die frische Luft, die Farben, das Erbe, die Nähe zur Natur und die einsamen Strände von Dominica ziehen Menschen aus der ganzen Welt an
Dritter Schritt: Erhalt des Reisepasses von Dominica
1. Dokumentensammlung. Die Anwälte von Immigrant Invest füllten ein Antragsformular für Elijah aus und bereiteten ein Paket mit den Unterlagen des Investors vor:
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Reisepässe;
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Führungszeugnisse;
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Gründungsunterlagen von Elijahs Unternehmen — zur Bestätigung der Legalität des Einkommens und des Kapitals für die Investition;
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ein Empfehlungsschreiben der Bank;
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Elijahs Bankauszüge der letzten zwei Jahre;
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Krankenversicherung.
Die Vorbereitung der Dokumente dauerte zwei Wochen.
Als die Anwälte die Dokumente gesammelt hatten, zahlte Elijah die Gebühr für die Due‑Diligence‑Prüfung — $7.500. Danach reichten die Anwälte von Immigrant Invest Elijahs Unterlagen bei der Dominica Behörde für Staatsbürgerschaft durch Investition (CBI) ein.
2. Due‑Diligence‑Prüfung bei der CBI-Behörde von Dominica dauert in der Regel zwei bis sechs Monate. Elijah erhielt die Genehmigung drei Monate nach der Antragstellung.
Es gab keine zusätzlichen Anfragen seitens der CBI, da die Anwälte von Immigrant Invest ein umfassendes Dokumentenpaket vorbereitet und alles gemäß den Anforderungen des Programms erledigt hatten.
3. Erfüllung der Investitionsbedingung. Zusammen mit der Genehmigung schickte die Dominica CBI-Behörde die Details für den Beitrag zum Economic Diversification Fund des Landes. Für Elijah betrug der Betrag $100.000.
$109 815 — Elijahs Zahlungen im Rahmen des Dominica Staatsbürgerschaftsprogramms
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$100.000 — Beitrag zum Staatsfonds
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$7.500 — Gebühr für die Due‑Diligence‑Prüfung
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$1.000 — Antragsgebühr
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$750 — Passgebühr
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$315 — Bankgebühr
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$250 — Verwaltungsgebühr
4. Erhalt des Reisepasses. Die Programmabteilung bestätigte den Zahlungseingang und begann mit der Erstellung der Einbürgerungsurkunde und eines Zweitpasses für Elijah.
Vier Wochen später erhielt der Investor seinen Reisepass per Post an seine angegebene Adresse.
4 Monate bis zum Erhalt des Reisepasses von Dominica
9. Juni 2021
Elijah wandte sich an Immigrant Invest
+ 1 Tag
Vorläufige Due‑Diligence‑Prüfung
+ 2 Wochen
Dokumentenvorbereitung, Einreichung des Antrags
+ 3 Monate
Due‑Diligence‑Prüfung
24. September 2021
Genehmigung des Antrags
+ 2 Wochen
Vorbereitung und Versand des Reisepasses
8. Oktober 2021
Erhalt der Reisepässe
Letzter Schritt: Erhalt des Steuerwohnsitzes in Dominica
Den Steuerwohnsitz in Dominica zu erhalten, ist ein dreistufiger Prozess:
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Registrierung in Dominica.
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Registrierung der Tax ID.
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Erhalt eines Tax Code.
Ein Aufenthalt von mehr als 183 Tagen pro Jahr in Dominica ist in der Registrierungsphase nicht erforderlich.
1. Registrierung in Dominica. In den Steuerunterlagen wird die Adresse des ständigen Wohnsitzes in Dominica angegeben. Es reicht aus, ein Haus für einen längeren Zeitraum zu mieten, z. B. für ein Jahr.
Immobilienexperten von Immigrant Invest hatten mehrere Objekte für Elijah ausgewählt. Elijah flog daraufhin mit seinem Reisepass von Dominica in das Land, um die Wohnungen zu besichtigen und ein Bankkonto in Dominica zu eröffnen.
Elijah wählte ein Apartment mit einem Schlafzimmer in Meeresnähe. Die Anwälte von Immigrant Invest kontaktierten den Vermieter in Dominica, um die rechtliche Transparenz des Vertrags und der Immobilie zu prüfen. Elijah unterzeichnete einen Mietvertrag für ein Jahr über $14.000 und überwies das Geld von seinem Konto in Dominica an den Eigentümer der Wohnung.
2. Tax ID ist eine individuelle Steuernummer, die eine Person in die elektronische Datenbank der Steuerzahler von Dominica einträgt. Die Tax ID allein berechtigt jedoch noch nicht zur Zahlung von Steuern in den Haushalt von Dominica.
Die Anwälte von Immigrant Invest begannen mit der Vorbereitung des Antrags auf eine Tax ID für Elijah, sobald sie eine Kopie des Mietvertrags erhielten. Sie sammelten folgende Unterlagen:
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ein Antragsformular, in dem die Postanschrift des Investors in Dominica angegeben ist;
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eine Kopie des Mietvertrags;
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Elijahs karibischen Reisepass.
Der Investor oder sein Vertreter reicht die Unterlagen beim Finanzamt in Dominica ein. Die Anwälte von Immigrant Invest übergaben Elijahs Dokumente an einen lokalen Agenten in Dominica, der im Namen des Investors mit einer Vollmacht weiter handelte.
Das Finanzamt von Dominica genehmigte Elijahs Antrag innerhalb von vier Tagen und stellte eine Bestätigungsbescheinigung mit einer eindeutigen Nummer aus. Der Investor loggte sich in ein persönliches Konto auf der Website des Finanzamtes von Dominica ein.
3. Tax Code erhält ein Ansässiger, um mit der Steuerzahlung in Dominica zu beginnen. Nach Erhalt des Tax Code kann der Steuerpflichtige eine Steuererklärung beim Finanzamt auf der Insel einreichen.
Der Tax Code wird auf Antrag beim Finanzamt von Dominica ausgestellt. Elijah sendete die Anfrage über sein Konto auf der Website des Finanzamtes.
Die Anwälte von Immigrant Invest halfen Elijah beim Ausfüllen des Antrags auf Zuweisung des Tax Code. Zwei Tage später erhielt der Investor die Benachrichtigung, dass ihm erfolgreich eine Steuernummer für die Einreichung von Erklärungen und die Zahlung der Steuern in Dominica zugewiesen wurde.
Elijah wurde am 22. Oktober 2021 Steueransässiger von Dominica — der gesamte Prozess dauerte zwei Wochen.
Zukunft des Investors mit Staatsbürgerschaft und Steuerwohnsitz von Dominica
Elijah ist bereit, nach Dominica zu ziehen. Zunächst wird er in der gemieteten Wohnung leben, um eine Steuernummer zu registrieren. Wenn es ihm dort nicht gefällt, wird er eine Unterkunft in einer anderen Gegend von Dominica mieten.
Um den Steuerwohnsitz in Dominica beizubehalten, wird Elijah 183 Tage im Jahr im Land leben. Während der anderen Jahreshälfte wird der Investor reisen. Der Schengen‑Raum, das Vereinigte Königreich, China, Singapur, Hongkong — 144 Länder stehen dem Investor mit einem Reisepass von Dominica visafrei offen.
Mit dem Steuerwohnsitz in Dominica muss der Investor keine Steuern auf Dividenden zahlen. Zum Vergleich: In seinem Erststaatsbürgerschaftsland Israel liegt der Steuersatz für Dividenden bei 25%. Mit dem Steuerwohnsitz in Dominica behält Elijah also sein gesamtes Einkommen, während er mit dem israelischen Steuerwohnsitz ein Viertel seines Einkommens verliert.
Immigrant Invest ist ein lizenzierter Agent für Regierungsprogramme in der Europäischen Union und der Karibik.
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