Налоги
Время чтения: 8 мин

Недвижимость за границей. Какие налоги придется платить?

Планируете инвестировать в недвижимость за рубежом? Выбирая объект, покупателю из России стоит обратить внимание на налоги, которые он заплатит в РФ и за рубежом. При этом важно учитывать цель покупки.

Елена Рудая
Автор • Елена Рудая

Объяснила, как купить недвижимость за границей и какие налоги нужно будет уплатить

Проверка фактовИгорь Бугло

Финальная проверкаВладлена Баранова

Налогообложение недвижимости за рубежом

Недвижимость за границей. Какие налоги придется платить?

  • Поделиться:

Зачем покупать недвижимость за границей

Недвижимость за границей покупают по трем причинам.

  1. Оформление ВНЖ, ПМЖ или гражданства за инвестиции.

  2. Выгодное вложение средств со стабильной доходностью.

  3. Приобретение комфортного жилья для себя и своей семьи.

Гражданство, ПМЖ, ВНЖ за инвестиции в недвижимость

Покупку недвижимости предполагают многие программы гражданства, ПМЖ, ВНЖ за инвестиции в странах Европы и Карибского бассейна. Участвуя в такой программе, инвесторы получают не только доходный актив, но и свободу безвизовых перемещений, возможность оптимизации налогообложения, «запасной аэродром».

По одним программам, например при оформлении гражданства Кипра (программа закрыта), приобретение недвижимости 一 обязательный этап. Другие программы предлагают несколько инвестиционных опций на выбор. Но вложения в недвижимость традиционно популярны.

При этом большинство программ допускают возврат инвестиций (продажу недвижимости) спустя несколько лет.

Вячеслав хотел путешествовать без виз и надежно сохранить заработанные средства. Он получил паспорт Кипра и инвестировал в недвижимость страны. Сейчас Вячеслав с супругой готовятся переехать на Кипр для постоянного проживания. Тем более что у них уже есть прекрасный дом.

Рассчитаем стоимость ПМЖ на Кипре для вас

Рассчитаем стоимость ПМЖ на Кипре для вас

Инвестиции в зарубежную недвижимость

Сдача в аренду жилья в курортных районах приносит стабильный доход в 3‑5% годовых. Так, если инвестор купит квартиру на Кипре и будет сдавать ее через управляющую компанию, он будет получать около 3‑4% годовых.

Жилье для себя и семьи

Квартира или дом за границей пригодятся людям, которые много времени проводят в одной стране.

ВНЖ в Португалии для личной безопасности и образования детей

Алексей и Марина с детьми хотели переехать на постоянное жительство в страну Евросоюза и поближе к морю. Они получили ВНЖ Португалии и купили дом в солнечном Кашкайше, поближе к друзьям. Марина с детьми уже перебралась на новое место, а Алексей планирует переезд.

Изучить кейс

Кто может купить недвижимость за границей

Покупать недвижимость за рубежом, владеть или пользоваться ею могут все физические и юридические лица в России. Единственное, что может помешать сделке, — ограничение дееспособности гражданина или правоспособности компании. Для приобретения недвижимости не нужно получать разрешение российских государственных ведомств.

Дееспособность физического лица

Чтобы купить недвижимость за границей, гражданин должен быть дееспособен. Это значит, что он должен быть старше 18 лет, не страдать психическими заболеваниями, алкоголизмом или наркоманией. В противном случае он не может заключать договоры купли-продажи.

Правоспособность юридического лица

Компании ограничены требованиями своих учредительных документов и законодательства. Так, если покупка недвижимости является крупной сделкой или сделкой с заинтересованностью, ее могут заблокировать акционеры или совет директоров.

Важное ограничение — специальная правоспособность юридического лица. Сделки компании должны соответствовать цели ее создания и обозначенным в учредительных документах видам деятельности. Если покупка недвижимости не соответствует требованиям устава или корпоративного договора, ее могут признать недействительной.

Рассчитаем стоимость ВНЖ в Португалии для вас

Рассчитаем стоимость ВНЖ в Португалии для вас

Как покупают заграничную недвижимость

Во многих странах мира недвижимость покупают по схожему алгоритму.

  • Выбор объекта покупки. Предварительный договор

  • Внесение задатка. Резервирование объекта

  • Открытие банковского счета

  • Регистрация права

  • Оплата объекта

  • Заключение основного договора купли-продажи

Расскажем подробно о каждом из этапов покупки.

1. Выбор объекта

Будущий собственник начинает с того, что выбирает объект покупки в интересующей стране. Недвижимость подбирают дистанционно или планируют поездку, чтобы осмотреть варианты лично.

Когда покупатель выбрал объект, он подписывает предварительный договор с продавцом недвижимости.

2. Резервирование объекта

Покупатель вносит задаток за недвижимость. После этого ее резервируют и снимают с торгов.

Агент покупателя проверяет юридическую чистоту недвижимости. Объект не должен быть обременен долгами за коммунальные услуги или находиться в залоге у банка. Также смотрят, чтобы на него не могли предъявить право другие лица, например наследники предыдущего владельца.

3. Открытие банковского счета

Если проверка прошла успешно, покупатель открывает банковский счет в стране, где находится объект, и переводит на него деньги для покупки.

Другой безопасный способ оплатить недвижимость — перевести деньги напрямую со счета покупателя в российском банке на счет продавца.

Недвижимость за рубежом можно оплатить и наличными, но у этого способа есть весомые недостатки. Многие страны ограничивают наличные расчеты при крупных покупках, чтобы противодействовать отмыванию денег.

Кроме того, вывоз наличных сопряжен с неудобствами: придется заполнить таможенную декларацию и подтвердить легальное происхождение средств.

4. Заключение договора купли-продажи

После открытия счета стороны заключают договор купли-продажи на объект недвижимости. В нем фиксируют окончательные условия сделки.

5. Оплата объекта

Когда договор купли-продажи заключен, покупатель переводит продавцу оплату за объект недвижимости. На этом же этапе платят сопутствующие налоги.

6. Регистрация права собственности

Когда все расчеты по сделке выполнены, продавец и покупатель регистрируют переход права собственности. Новому собственнику выдают официальную бумагу, которая подтверждает его права на объект недвижимости. Как только покупатель получает эту бумагу, он переоформляет на себя договоры на коммунальные услуги.

Пример. Как выглядит покупка виллы в Португалии

Вилла расположена в городке Вердизеле. От нее 30 минут езды до аэропорта Лиссабона и 5 минут езды до берега океана. Рядом есть все необходимое: магазин, больница, аптека, рестораны. Неподалеку находятся школы и колледж.

Дом пока строится, сдача намечена на сентябрь 2020 года. Если сдавать виллу в аренду, то можно рассчитывать на доходность в 3‑4% годовых.

Чтобы купить такой дом, нужно:

  • Получить португальский налоговый номер (NIF), чтобы платить налоги за владение недвижимости. Его поможет оформить юрист или налоговый представитель. За оформление платят пошлину €7,5.

  • Открыть счет в банке для оплаты покупки и перевести на него деньги.

  • Зарезервировать объект. Для этого инвестор платит взнос в размере 10% от суммы сделки. В нашем случае это €97,5 тыс. Когда взнос уплачен, объект снимают с торгов.

  • Подписать предварительный договор и внести задаток. Задаток составляет 10‑30% от стоимости покупки. Инвестор может потерять его, если откажется от сделки. Допустим, за дом в Вердизеле запросили задаток 20% — €195 тыс.

  • Подготовить базовый пакет документов для оформления покупки. Этим занимается юрист. Как правило, пакет включает документы, подтверждающие юридическую чистоту объекта.

  • Покупатель платит налог на переход права собственности (IMT). Его размер варьируется в зависимости от стоимости объекта. В нашем случае — 6%, или €58,5 тыс.

  • Продавец и покупатель заключают договор купли-продажи. Сделку заверяет нотариус. Его гонорар составляет около 1% от сделки. Для дома в примере — €9,75 тыс.

  • Покупатель отдает продавцу чек на сумму, которая осталась после уплаты взноса резервирования и задатка. Для покупки виллы в Вердизеле из примера покупатель укажет в чеке €682,5 тыс.

  • Когда договор подписан, нотариус снимает с него копии, заверяет и отправляет в налоговые органы и Земельный кадастр. Там регистрируют, что право собственности на дом перешло к новому владельцу. За эту процедуру покупатель платит €250.

  • Покупатель получает Регистрационный сертификат и Домовую книгу. С этими документами он переоформляет на себя договоры по коммунальным платежам. Смена счетов за коммунальные услуги обходится в €100‑200. Допустим, за виллу оплатят €150.

Также покупатель оплачивает гербовый сбор 0,8% от стоимости объекта, комиссионные агентства 1‑1,5% и услуги юриста 1‑1,5%. Допустим, при покупке дома в Вердизеле агентство и юрист запросили по 1%.

Получается, дополнительные расходы по сделке с виллой в Португалии составят порядка €96 тыс. При этом еще до подписания договора купли-продажи покупатель заплатит продавцу €292,5 тыс., или 30% стоимости дома.

На заключение сделки купли-продажи недвижимости за рубежом уходит 1‑6 месяцев в зависимости от особенностей процедуры в стране.

Уведомление госорганов РФ о покупке недвижимости за рубежом

Граждане России не должны уведомлять государственные органы, если покупают недвижимость за границей.

Исключение из правила — госслужащие, члены правительства, их супруги и несовершеннолетние дети. Они обязаны указывать заграничную недвижимость в ежегодной декларации. Если у госслужащего обнаружат зарубежную недвижимость, которую он не отметил в декларации, он понесет административную ответственность.

Счет за границей: для покупки недвижимости и регулярных платежей

Для оплаты сделки купли-продажи, коммунальных расходов, местных налогов инвесторы открывают счета в заграничных банках. Платежи можно проводить и со счета в российском банке, но тогда средства часто поступают с задержкой или вовсе возвращаются на счет отправителя.

Уведомление ФНС об открытии счета за рубежом

Об открытии счета за рубежом налоговые резиденты России обязаны сообщать в Федеральную налоговую службу. Также следует уведомить ФНС о закрытии или изменении реквизитов банковского счета в другой юрисдикции.

Уведомление в двух экземплярах подают в ИФНС по месту постоянной регистрации в течение месяца со дня открытия счета. Это нужно сделать лично или по доверенности.

Сотрудники налоговой службы ставят отметку на втором экземпляре и возвращают его инвестору. Тот предъявляет уведомление с отметкой в своем российском банке и только после этого переводит деньги на счет за границей. Размер перевода при этом не ограничен, поскольку гражданин переводит средства между собственными счетами.

Если гражданин России вовремя не предоставит уведомление об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета за границей, его оштрафуют на сумму до 50 тыс. рублей.

Отчеты о движении средств на зарубежных счетах

Если гражданин России вовремя не предоставит уведомление об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета за границей, его оштрафуют на сумму до 50 тыс. рублей.

Граждане России, у которых открыты счета и вклады в зарубежных банках, обязаны подавать в ИФНС по месту регистрации отчеты о движении денежных средств. Отчеты подают ежегодно до 1 июня года, который следует за отчетным. За несвоевременное предоставление отчета выпишут штраф до 20 тыс. рублей.

Однако в некоторых случаях граждане не обязаны подавать отчет. Для этого должны соблюдаться два требования.

  1. Счет открыт в банке в стране, которая автоматически обменивается информацией с Россией или является членом ЕАЭС.

  2. Обмен данными между государствами происходит на основании международных соглашений и договоров. Россия автоматически получает информацию о счетах своих граждан в 77 странах и 12 территориях. Среди них государства с инвестиционными программами гражданства, ВНЖ и ПМЖ: Мальта, Кипр, Португалия, Испания, Австрия, Швейцария, Греция, Вануату и страны Карибского бассейна: Антигуа и Барбуда, Гренада, Доминика, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия.

Многие страны не обмениваются данными с Россией, например Молдова, Черногория, Великобритания. По движению средств на счетах в этих странах инвесторы обязательно отчитываются перед ФНС.

За отчетный год на счет не должно быть зачислено больше 600 тыс. рублей или эквивалентной суммы в иностранной валюте. Если зачислений на счет в текущем году не было, остаток средств на нем не должен превышать 600 тыс. рублей.

Пример: открытие счета в Испанском банке

В 2016 году Алексей купил квартиру в столице Испании, чтобы оформить ВНЖ. Для оплаты недвижимости и коммунальных платежей Алексей открыл счет в испанском банке. Затем он уведомил ФНС об открытии счета и перевел из российского банка 60 млн рублей.

За квартиру с учетом сопутствующих расходов Алексей заплатил эквивалент 59 млн рублей в евро. Оставшийся на счете 1 млн рублей он решил потратить на коммунальные платежи и текущий ремонт. В первый год он потратил €6080, что было эквивалентно 450 тыс. рублей. В мае 2017 года Алексей отчитался перед ФНС о движении средств на счете в 2016 году.

К началу нового отчетного года на счете оставался эквивалент 550 тыс. рублей. Алексей решил не пополнять счет: денег хватало на коммунальные платежи. Испания обменивается финансовой информацией с Россией, счет не пополняли, остаток не превышал 600 тыс. рублей. В 2018 году Алексей не отчитывался перед ФНС.

Какие налоги платят в России за недвижимость за рубежом

Гражданин России платит налоги на недвижимость за границей, только если является налоговым резидентом РФ. Для этого он должен проживать на территории страны не менее 183 дней в году. Какие операции облагаются налогами?

  • Доход от продажи недвижимости за рубежом.

  • Доходы, связанные с использованием недвижимости за границей, например доход от сдачи квартиры в аренду.

  • Выгода от экономии на процентах по займу или кредиту, если недвижимость купили на заемные средства.

Недвижимость россиян за границей не облагается налогом на имущество физических лиц.

Расскажем о налогах подробнее с примерами расчетов.

Налог на доход от продажи недвижимости за границей

Российские граждане платят НДФЛ по ставке 13%, если продают недвижимость за рубежом. При этом можно уменьшить налог, если применить имущественный вычет в размере 1 млн рублей или документально подтвердить расходы на покупку недвижимости. Во втором случае затраты вычтут из налоговой базы.

Пример: расчет налога при покупке пентхауса на Мальте

Инна купила пентхаус на Мальте в 2017 году за сумму, эквивалентную 60 млн рублей. В 2018 году она продала квартиру за 65 млн рублей. В 2019 году она подавала декларацию НДФЛ и платила налог с дохода от продажи виллы. У нее было два варианта: применить вычет или подтвердить расходы на покупку.

Пентхаус c террасой в Свийи

Недвижимость за рубежом: пентхаус на Мальте

Если бы Инна применила вычет 1 млн рублей, налоговая база составила бы 64 млн рублей. Инна заплатила бы НДФЛ = 64 млн × 13% = 8,32 млн рублей.

Инна пошла другим путем. Она предоставила налоговой службе документы по сделке 2017 года, когда она приобрела виллу за 60 млн рублей. Расходы на покупку вычли из суммы, за которую виллу продали в 2018 году. Налоговая база составила 5 млн рублей, а НДФЛ = 5 млн × 13% = 650 тыс. рублей.

Налог на доход от продажи недвижимости не взимается, если она была в собственности более пяти лет. Срок сокращается до трех лет, если объект достался в наследство или в подарок от близкого родственника. Но от налога не освобождают коммерческую недвижимость, если владелец использовал ее в предпринимательской деятельности.

Большинство программ гражданства, ВНЖ или ПМЖ за инвестиции, которые предполагают покупку недвижимости, требуют, чтобы ее не продавали в течение пяти лет. Поэтому участникам этих программ вряд ли придется платить налог на доход от продажи недвижимости за рубежом.

Налог при сдаче зарубежной недвижимости в аренду

Если российский налоговый резидент сдает в аренду жилую или коммерческую недвижимость за рубежом, он платит НДФЛ 13% с дохода от аренды.

Налог на выгоду от экономии на процентах по займу или кредиту

Когда недвижимость за границей покупают с использованием заемных или кредитных средств, может возникать выгода от экономии на процентах. Такое бывает, если выполняется одно из двух условий.

  1. Заемщик и кредитор являются взаимозависимыми.

  2. Экономия на процентах является материальной помощью или исполнением кредитором своих обязательств перед заемщиком. Например, если льготный кредит предоставили за товары или услуги.

При этом процентная ставка должна быть ниже 9% по кредиту в иностранной валюте или 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ для кредита в рублях.

Налоговая база — разница между суммой процентов по кредиту при пороговом значении и фактической суммой, которую гражданин платит в качестве процентов. Выгода от экономии на процентах облагается налогом в 35%.

Пример: расчет налога на выгоду от экономии на процентах по займу или кредиту

Владимир занял деньги для покупки недвижимости за границей у компании, которой он предоставляет консультационные услуги. Он провел серию консультаций бесплатно, а взамен получил заем под 8% годовых. Сумма займа составила 20 млн рублей.

Владимиру придется платить налог на выгоду от экономии на процентах по займу, поскольку ставка ниже 9%, а лучшие условия он получил за счет своих услуг. Рассчитаем сумму налога за год:

(9% × 20 млн рублей - 8% × 20 млн рублей) × 35% = 75 тыс. рублей

Если бы Владимир взял заем под 9% или попросил денег у не связанной с ним организации, ему не пришлось бы платить налог.

Как уменьшить налоги в России при продаже или сдаче в аренду иностранной недвижимости

Бывают ситуации, когда непонятно, кому платить налог. Государству, где гражданин является налоговым резидентом, или стране, где расположена недвижимость? Возникает риск двойного налогообложения.

Чтобы не платить налоги дважды, нужно проанализировать возможность зачета налогов, которые уплатили за рубежом, при уплате налогов в России. Такое возможно, если между Россией и иностранным государством заключено соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН).

Список стран, с которыми Россия заключила СИДН, иногда меняется. В актуальном на 2020 год перечне среди прочих государств значатся Австрия, Греция, Испания, Кипр, Мальта, Португалия, Черногория, Швейцария. Это страны с инвестиционными программами гражданства, ВНЖ или ПМЖ, которые предусматривают покупку недвижимости.

Пример: освобождение от налога в России при сдаче в аренду виллы в Португалии

Мария купила квартиру в Кашкайше (Португалия) для оформления ВНЖ за инвестиции. Она сдает ее в аренду за €1600 в месяц.

В похожем доме находится квартира Марии

blok

Цена - €384 тыс. Доходность - 5%. Год покупки 2018

Годовой доход от аренды 一 €19,2 тыс. Налог на доход Мария платит в Португалии — для такой суммы он составляет 28,5%. Это освобождает ее от уплаты НДФЛ в России.

Налоги на недвижимость в стране покупки

Владельцы недвижимости за рубежом платят налоги, исходя из законодательства конкретной страны. В большинстве стран предусмотрен налог на имущество, доход и продажу.

Какие конкретно налоги и в каком объеме придется платить инвестору, зависит от того, где он числится как налоговый резидент. Если он более 183 дней в году живет в России, то и большую часть налогов платит здесь. А если больше полугода проводит в другой стране, например с картой ВНЖ в Португалии или с гражданством на Кипре, то становится ее налоговым резидентом. Тогда он оплачивает налоги в местный бюджет по ставкам, предусмотренным законами страны. При этом некоторые налоги владелец недвижимости платит независимо от резидентства.

Ставки налогов на недвижимость в стране покупки

Страна

Налог на имущество

Налог на доход

Португалия

0,3‑0,5%

До 48%

Кипр

Нет

До 35%

Мальта

Нет

До 35%

Испания

0,4‑1,1%

24%

Антигуа и Барбуда*

0,1%–0,5%*

Нет

Гренада

Нет

Нет

Доминика

Нет

Нет

Сент-Китс и Невис**

0,2%–0,3%

Нет

Сент-Люсия

Нет

Нет

*Налог на владение недвижимостью не платится, если объект расположен на острове Барбуда.
**Налог на владение недвижимостью платится за инвестора управляющей компанией проекта.

В некоторых странах предусмотрены налоги на богатство или роскошь, на прирост капитала, отдельные налоги и сборы при продаже недвижимости.

Налоговую нагрузку за рубежом рассчитывают индивидуально для каждого случая, поскольку во многих государствах приняты прогрессивные шкалы налогообложения.

Что учесть при покупке недвижимости за рубежом

Прежде чем приобретать недвижимость за границей, проанализируйте налоговые последствия. Налог на имущество будет платиться только в стране покупки. В России ничего платить не придется.

Ставки налогов на недвижимость в стране покупки

Страна

Налог на имущество в стране покупки

Португалия

0,3‑0,5%

Кипр

Нет

Мальта

Нет

Испания

0,4‑1,1%

Антигуа и Барбуда

0,1%–0,5%*

Гренада

Нет

Доминика

Нет

Сент-Китс и Невис

0,2%–0,3%

Сент-Люсия

Нет

Если планируется получать доход от сдачи в аренду, проверьте, можно ли снизить налоговую нагрузку за счет соглашения об избежании двойного налогообложения. Благодаря СИДН можно выбрать более выгодную схему налогообложения.

Сравнение налогов на доход

Страна

Налог на доход в стране покупки

НДФЛ в России

Португалия

До 48%

13%

Кипр

До 35%

Да

Мальта

До 35%

Да

Испания

24%

Да

Антигуа и Барбуда

Нет

Да

Гренада

Нет

Да

Доминика

Нет

Да

Сент-Китс и Невис

Нет

Да

Сент-Люсия

Нет

Да

У России и стран из списка подписаны соглашение об избежании двойного налогообложения. Акутальную информацию по СИДН можно найти, например, на сайте Консультант плюс.

Иммигрант Инвест — лицензированный агент программ гражданства за инвестиции в Евросоюзе, Карибском бассейне. Готовы начать свой путь к еще одному гражданству? Запланируйте встречу с экспертами инвестиционных программ.

Сравните 40 вариантов в разных странах по 25 критериям

Сравнить и выбрать
Сравнение инвестиционных программ

Часто задаваемые вопросы

  • На кого можно регистрировать зарубежную недвижимость?

    Это может быть физическое лицо или компания. От этого выбора зависят ставки налогов и возможности покупателя. Чтобы оформить гражданство, ВНЖ или ПМЖ за инвестиции, недвижимость приобретается непосредственно инвестором. Компания в этом случае может лишь одолжить средства для покупки.

  • Как оплатить покупку недвижимости за границей?

    Покупатель определяется со способом расчетов. Самый удобный вариант — оплатить покупку со счета в стране, где расположен объект. Счет в местном банке пригодится для оплаты коммунальных услуг, услуг управляющей компании и налогов в стране покупки. Если недвижимость будет сдаваться в аренду, на этот счет может перечисляться арендная плата. По всем программам, кроме португальской, можно оплатить покупку со счета в российском банке. Но если покупка недвижимости планируется для участия в программе гражданства, ВНЖ или ПМЖ за инвестиции, важно подтвердить происхождение средств. Тогда счет в местном банке также является преимуществом 一 банки проводят собственный compliance-контроль. Программа ВНЖ Португалии за инвестиции требует обязательного открытия счета в местном банке. На нем резервируются средства для инвестиции еще до подачи заявления на ВНЖ. Посмотрите видео и узнайте об обязанностях физического лица 一 валютного резидента РФ.

  • Есть ли ограничения по стоимости недвижимости?

    Ограничений по стоимости на покупку недвижимости за рубежом нет. Но надо учитывать два фактора.

    1. Если недвижимость приобретается в рамках программы гражданства, ПМЖ, ВНЖ за инвестиции, то у каждой программы есть требования к минимальному объему инвестиций. Сравните условия программ.

    2. Во многих странах есть налоги на роскошь или действует прогрессивная налоговая шкала. Налог может составлять до половины стоимости объекта. Поэтому важно заранее определиться со стоимостью недвижимости и последующими налогами.

  • Как проанализировать потенциальную налоговую базу для инвестиций в недвижимость по программе гражданства, ВНЖ или ПМЖ?

    Рекомендуем обратиться к лицензированному агенту программ «Иммигрант Инвест». Наши специалисты подберут объекты и помогут провести юридически чистую сделку. Также они предоставят необходимую информацию по налогообложению.

  • Как долго действует статус резидента ЕС по программам Мальты и Португалии?

    ПМЖ Мальты дается пожизненно, ВНЖ Португалии оформляется на пять лет. Чтобы сохранять статус, важно соблюдать условия программ. По программе Мальты инвестор обязан сохранять инвестиции в государственные облигации и недвижимость первые пять лет. Кроме того, участник программы должен каждый год подтверждать финансовое обеспечение своей семьи 一 не менее €100 тыс. в год дохода или капитал от €500 тыс. Есть и другие условия. По программе ВНЖ Португалии инвестор обязан сохранять инвестиции и проводить в стране семь дней в году. Отдельный вопрос 一 продление карт ПМЖ и ВНЖ.

Похожие статьи

Гайд по налогам для цифровых кочевников в Испании: как платить 24% вместо 47%

Гайд по налогам для цифровых кочевников в Испании: как платить 24% вместо 47%

Цифровые кочевники платят подоходный налог, если живут в Испании. Обычно ставка составляет от 19 до 47%. Но удаленные сотрудники могут воспользоваться льготным режимом, так называемым законом Бекхэма, и платить налоги по фиксированной ставке 24%. Разбираемся, как устроена налоговая система Испании, какие еще налоги платят цифровые кочевники и как легально снизить налоговую нагрузку.

Альберт Иоффе

Альберт Иоффе

5 мин
Все о налогах на недвижимость в Греции: от покупки до продажи

Все о налогах на недвижимость в Греции: от покупки до продажи

Собственники греческой недвижимости платят налоги при покупке, ежегодно за владение, при сдаче объекта в аренду и продаже. Кроме основных налогов есть дополнительные сборы и расходы на юридическое сопровождение. Разбираемся, какие налоги и сборы платят владельцы недвижимости в Греции, как рассчитываются ставки и какие льготы помогут снизить налоговую нагрузку.

Альберт Иоффе

Альберт Иоффе

6 мин
Налоговая система в Испании: руководство для предпринимателей, инвесторов и физлиц

Налоговая система в Испании: руководство для предпринимателей, инвесторов и физлиц

Налоги в Испании уплачивают резиденты и нерезиденты страны. Ставки для них при этом разные. Подоходный налог для резидентов рассчитывается по прогрессивной шкале от 19 до 47%, для нерезидентов действует фиксированная ставка — 24%. Юридические лица уплачивают корпоративный налог по ставке 25%.  В статье рассказываем, кто еще и в каком размере уплачивает налоги в Испании, а также кто может претендовать на налоговые льготы и вычеты.

Альберт Иоффе

Альберт Иоффе

8 мин
Налоги в Венгрии: сколько платят физические лица, ИП и компании

Налоги в Венгрии: сколько платят физические лица, ИП и компании

В Венгрии самая низкая в Евросоюзе ставка корпоративного налога — 9%. В то же время ставка НДС — самая высокая: 27%. Но на разные товары действует сниженная ставка — 18% или 5%. Обязанность платить налоги в Венгрии не зависит от гражданства или ВНЖ. Налоги платят резиденты и нерезиденты, но с разных источников дохода.  Рассказываем о том, как устроена налоговая система в Венгрии.

Ференц Тиханский

Ференц Тиханский

9 мин
Все о налоговой системе Греции простыми словами

Все о налоговой системе Греции простыми словами

Резиденты и нерезиденты Греции платят налоги по одинаковым ставкам. Стандартная ставка налога на доходы физических лиц может достигать 44%. Налог на прибыль компаний в Греции составляет 22%. Иностранцы в Греции вправе выбрать специальный налоговый режим, чтобы снизить налоговую нагрузку. Рассказываем, как это сделать.

Анна Семенюк

Анна Семенюк

6 мин
Налоги для цифровых кочевников: полное руководство по ставкам и льготам

Налоги для цифровых кочевников: полное руководство по ставкам и льготам

Цифровые кочевники работают из любой точки мира, свободно путешествуют и знакомятся с новыми культурами. При этом им приходится разбираться в сложных налоговых системах разных стран — в том числе с рисками двойного налогообложения. Рассказываем о налогах цифровых кочевников, ставках и доступных льготах в разных странах.

Альберт Иоффе

Альберт Иоффе

5 мин
Налоговый режим non-dom в Греции: как забыть о налогах на 15 лет

Налоговый режим non-dom в Греции: как забыть о налогах на 15 лет

Греция предлагает льготный налоговый режим non-dom для инвесторов. Режим позволяет легально снизить налоговую нагрузку до льготной ставки или фиксированной суммы. При получении статуса non-dom инвесторы платят 100 000 € в год вместо стандартной ставки до 44%, пенсионеры — 7% с мирового дохода, а предприниматели и наемные работники получают скидку 50% на подоходный налог в течение 7 лет. Рассказываем, как воспользоваться режимом non-dom в Греции и выгоднее ли он, чем в других странах.

Альберт Иоффе

Альберт Иоффе

6 мин
Налоги и бизнес в карибских странах

Налоги и бизнес в карибских странах

Предприниматели регистрируют бизнес в странах Карибского бассейна, чтобы развиваться на международных рынках, уменьшить налоговые платежи, открывать корпоративные счета в зарубежных банках. В странах Карибского Бассейна нет налогов на прирост капитала и наследство. Резиденты некоторых государств не платят подоходный налог и налог на недвижимость. Рассказываем о принципах налогообложения, особенностях регистрации компаний и ведения бизнеса в странах Карибского бассейна.

Злата Эрлах

Злата Эрлах

8 мин
12 стран без налога на прирост капитала

12 стран без налога на прирост капитала

Налог на прирост капитала — это налог на доход физических и юридических лиц, которые они уплачивают с прибыли от продажи активов. Например, недвижимости, ценных бумаг и драгоценных металлов. В некоторых государствах этот налог достигает 40%. Иногда инвесторы готовы переехать в другую страну, чтобы сменить налоговую юрисдикцию и повысить доходность инвестиций. Рассказываем, в каких странах нет налога на прирост капитала и в каких из них можно получить гражданство или ВНЖ за инвестиции.

Альберт Иоффе

Альберт Иоффе

7 мин
Налоги на криптовалюту в мире

Налоги на криптовалюту в мире

В России физические лица платят налог на доход в размере 13 или 15% от разницы между суммой покупки и суммой продажи криптовалюты. Для юридических лиц ставка налога на прибыль составляет 20%. Максимальная ставка подоходного налога для физлиц в Японии — 55%. В нескольких странах мира операции с криптовалютой запрещены. А в других государствах граждан освобождают от налогов на криптовалюту. Рассказываем, где разрешено расплачиваться криптовалютой и какие налоги платят инвесторы.

Альберт Иоффе

Альберт Иоффе

7 мин
Налоги на Кипре в !year году: полная инструкция для физлиц и компаний

Налоги на Кипре в 2025 году: полная инструкция для физлиц и компаний

Кипр предлагает одну из самых лояльных налоговых систем в Евросоюзе. В стране нет налога на наследство, имущество, дивиденды и прирост капитала, а ставка корпоративного налога — всего 12,5%. В статье рассказываем, какие налоги платят физлица и компании, как получить статус налогового резидента и какие вычеты помогут снизить налоговую нагрузку.

Альберт Иоффе

Альберт Иоффе

3 мин
Налоги на наследство и дарение в Европе

Налоги на наследство и дарение в Европе

Любой состоятельный человек в зрелом возрасте при покупке недвижимости или дорогостоящего имущества задумывается о том, как оставить его наследникам. Если вы совершаете покупку в Евросоюзе, следует знать законы и правила передачи имущества в наследство или дарения. В отдельных странах Европы они значительно отличаются, поэтому еще до совершения покупки следует уточнить важные моменты.

Альберт Иоффе

Альберт Иоффе

2 мин
Налоги в Италии для физлиц и компаний

Налоги в Италии для физлиц и компаний

Около половины дохода компаний и физлиц в Италии уходит на уплату налогов и социальных отчислений. Всего в стране более 100 федеральных, региональных и муниципальных налогов. Самые необычные — на тень, болото и сбор грибов. Рассказываем о налоговой системе Италии, основных ставках и льготах для компаний, индивидуальных предпринимателей, фрилансеров и физлиц.

Альберт Иоффе

Альберт Иоффе

10 мин
Налоги на недвижимость в Турции для покупателей, собственников и продавцов

Налоги на недвижимость в Турции для покупателей, собственников и продавцов

Законы Турции предусматривают единовременные и текущие налоги на недвижимость. К единовременным относятся налоги, которые возникают при совершении сделок с недвижимостью в Турции — покупке, продаже, дарении. Например, налог на переход права собственности или на прирост капитала. К текущим относят налоги, связанные с владением недвижимостью. Собственники ежегодно уплачивают текущий муниципальный налог на собственность, а владельцы дорогих объектов — дополнительный налог на роскошь. Как рассчитывают налоги на недвижимость в Турции и какие еще расходы связаны с турецкой недвижимостью, рассказываем в статье.

Елена Рудая

Елена Рудая

8 мин

Получайте проверенную информацию в удобном месте