So optimieren Sie Steuern mit dem spanischen Digital Nomad Visum

Das spanische Digital Nomad Visum ist für Fernarbeiter konzipiert. Dazu gehören Angestellte ausländischer Unternehmen und selbstständige Fachkräfte wie Freiberufler und Einzelunternehmer.

Sie müssen hauptsächlich für Kunden oder Unternehmen außerhalb Spaniens arbeiten. Wenn Sie selbstständig sind, können Sie dennoch spanische Kunden haben — solange dieses Einkommen nicht mehr als 20 % Ihrer Gesamteinnahmen ausmacht.

Um sich für das spanische Digital Nomad Visum zu qualifizieren, müssen Sie:

1. Ein Nicht-EU- und Nicht-EWR-Bürger sein.

2. Mindestens €2.762 pro Monat verdienen.

3. Eine qualifizierte Fachkraft sein — entweder mit einem Hochschulabschluss oder mindestens 3 Jahren relevanter Erfahrung.

4. Mindestens 3 Monate vor der Antragstellung für nicht-spanische Unternehmen gearbeitet haben.

5. Eine Unterkunft in Spanien haben — gemietet oder gekauft, ohne Preisminimum.

6. Keine Vorstrafen haben.

Wenn Sie bei einem Unternehmen angestellt sind, muss dieses mindestens 1 Jahr vor Ihrer Antragstellung tätig gewesen sein.

Nahe Familienangehörige können dem Antrag hinzugefügt werden. Dazu gehören:

• Ehepartner in einer offiziell eingetragenen Ehe;

• Kinder — wenn über 18, müssen sie unverheiratet, an einer Universität eingeschrieben und finanziell abhängig sein;

• Eltern und Großeltern, wenn sie finanziell von Ihnen abhängig sind;

• Geschwister, wenn sie ebenfalls finanziell von Ihnen abhängig sind.

Für jede weitere im Antrag enthaltene Person erhöht sich das erforderliche Monatseinkommen von €2.762 wie folgt: €1.035 für jeden Erwachsenen und €346 für jedes Kind unter 18 Jahren.

Steuerwohnsitz. Wenn Sie mehr als 183 Tage in einem Kalenderjahr in Spanien verbringen, gelten Sie als Steuerinländer. Das bedeutet, Sie müssen spanische Steuern auf Ihr gesamtes weltweites Einkommen zahlen, nicht nur auf das, was Sie durch Fernarbeit verdienen.

Wenn Sie weniger als 183 Tage bleiben, werden Sie in der Regel als Nicht-Steuerinländer eingestuft. Nicht-Steuerinländer zahlen nur Steuern auf Einkünfte aus spanischen Quellen.

Es gibt jedoch einen Haken: Spanien kann Ihre Einkünfte als aus spanischen Quellen stammend behandeln, wenn die Arbeit physisch ausgeführt wird, während Sie sich im Land befinden. Selbst als Nicht-Steuerinländer könnte also jeder Teil Ihrer Einkünfte, der mit in Spanien geleisteter Arbeit verbunden ist — wie die für Ihr Digital Nomad Visum deklarierte Fernarbeit — nach den Steuervorschriften für Nicht-Steuerinländer besteuert werden.

Beckham-Gesetz. Spanien hat ein spezielles Steuerregime für ausländische Arbeitnehmer, das Beckham-Gesetz genannt wird. Es ermöglicht qualifizierten Fernarbeitern, einen pauschalen Steuersatz von 24 % auf ihr Einkommen zu zahlen, anstelle der üblichen progressiven spanischen Sätze von 19 bis 47 %.

Um sich zu qualifizieren, müssen Sie einen Arbeitsvertrag mit einem Unternehmen außerhalb Spaniens haben. Selbstständige digitale Nomaden und Einzelunternehmer sind nicht berechtigt.

Immigrant Invest kann Sie mit zertifizierten Steuerberatern in Kontakt bringen, die Sie durch den Antragsprozess führen.

Doppelbesteuerungsabkommen. Spanien hat Abkommen mit etwa 90 Ländern, darunter Großbritannien und die USA, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden. Diese Abkommen stellen sicher, dass Sie nicht zweimal auf dasselbe Einkommen besteuert werden — einmal in Spanien und einmal in Ihrem Heimatland.

Einkommensteuer. Wenn Sie in Spanien steuerpflichtig sind, müssen Sie Einkommensteuer auf Ihre Einnahmen zahlen. Diese Steuer ist in zwei Arten unterteilt:

1. Allgemeines Einkommen — dies umfasst Gehälter, Mieteinnahmen und ähnliche Einkünfte.

2. Sparguthaben — dies umfasst Dividenden, Zinsen und Kapitalerträge.

Das allgemeine Einkommen wird nach einer progressiven Skala besteuert, was bedeutet, dass verschiedene Teile Ihres Einkommens mit unterschiedlichen Sätzen besteuert werden. Hier ist die Aufschlüsselung:

• bis €12.450 — 19 %;

• €12.451 bis 20.200 — 24 %;

• €20.201 bis 35.200 — 30 %;

• €35.201 bis 60.000 — 37 %;

• €60.001 bis 300.000 — 45 %;

• über €300.000 — 47 %.

Wenn Sie mindestens €2.762 pro Monat oder €33.144 pro Jahr verdienen, würden Sie etwa €8.108 Einkommensteuer zahlen. Jeder Teil Ihres Einkommens wird mit seinem eigenen Satz besteuert, und der minimale effektive Steuersatz für digitale Nomaden beträgt etwa 24,5 %.

Sie können Ihr zu versteuerndes Einkommen mit bestimmten Abzügen reduzieren. Dazu gehören Sozialversicherungsbeiträge, Wohltätigkeitsspenden und berufsbedingte Ausgaben. Nach Anwendung dieser Abzüge wird Ihre Steuer auf der Grundlage des verbleibenden Betrags berechnet.

Wenn Sie Geld aus Ersparnissen verdienen — wie Dividenden oder Anlagegewinne — werden diese separat besteuert, ebenfalls mit progressiven Sätzen:

• bis €6.000 — 19 %;

• €6.001 bis 50.000 — 21 %;

• €50.001 bis 200.000 — 23 %;

• €200.001 bis 300.000 — 27 %;

• über €300.000 — 28 %.

Wenn Sie kein Steuerinländer sind, zahlen Sie Pauschalsätze: 24 % auf allgemeines Einkommen und 19 % auf Sparguthaben. Dieselben Pauschalsätze gelten, wenn Sie ein digitaler Nomade sind, der sich für das spanische Beckham-Gesetz qualifiziert — ein spezielles Steuerregime für ausländische Arbeitnehmer.

Sozialversicherungsbeiträge. Die Zahlung in das spanische Sozialversicherungssystem ist für digitale Nomaden, die in Spanien leben und arbeiten, obligatorisch.

Wenn Sie remote für einen ausländischen Arbeitgeber arbeiten, muss das Unternehmen sich in der Regel beim spanischen Sozialversicherungssystem registrieren und monatliche Beiträge in Ihrem Namen zahlen. Diese Beiträge liegen typischerweise zwischen €500 und €600 pro Mitarbeiter.

Wenn Ihr Arbeitgeber in einem Land ansässig ist, das ein Sozialversicherungsabkommen mit Spanien hat, kann er von der Registrierung befreit sein. Länder mit solchen Abkommen sind unter anderem die Vereinigten Staaten, Kanada, Australien und China. Das Vereinigte Königreich hat derzeit jedoch kein Abkommen mit Spanien.

Wenn Sie als Freiberufler oder Einzelunternehmer arbeiten, müssen Sie sich bei RETA — dem spanischen Sozialversicherungssystem für Selbstständige — registrieren. Ihre monatlichen Beiträge hängen davon ab, wie viel Sie verdienen.

Das System ist in 15 Einkommensklassen unterteilt, und basierend auf Ihrem Einkommen wird Ihnen eine Spanne zugewiesen. Innerhalb dieser Spanne können Sie einen Basisbetrag wählen, auf dem Ihre Beiträge berechnet werden. Der Standardbeitragssatz beträgt 31,4 % Ihrer gewählten Einkommensbasis.

Inhaber des spanischen Digital Nomad Visums fallen in der Regel in die fünf höchsten Einkommensklassen. Abhängig von ihren Einnahmen können sie eine Beitragsgrundlage zwischen €1.437,91 und €4.909,50 wählen.

Wenn Sie mindestens €2.762 pro Monat verdienen und die Ihnen zur Verfügung stehende Mindestbasis von €1.437,91 wählen, würde Ihr monatlicher Sozialversicherungsbeitrag 31,4 % dieses Betrags oder etwa €452 betragen.

Mehrwertsteuer. Wenn Sie als digitaler Nomade Waren oder Dienstleistungen in Spanien anbieten, müssen Sie möglicherweise Mehrwertsteuer (MwSt.) zahlen. Der reguläre Mehrwertsteuersatz beträgt 21 %, aber einige Waren und Dienstleistungen qualifizieren sich für reduzierte Sätze von 10 % oder 4 %.

Wenn Sie auf den Kanarischen Inseln ansässig sind, gilt eine andere Steuer. Sie wird als Allgemeine Indirekte Steuer der Kanarischen Inseln (IGIC) bezeichnet, und der Standardsatz beträgt 7 % anstelle der Mehrwertsteuer.

Grundsteuern. Wenn Sie Eigentum in Spanien besitzen, müssen Sie jährlich eine Grundsteuer zahlen. Der Betrag hängt von drei Hauptfaktoren ab: dem Katasterwert, der offiziellen Immobilienbewertung, der Art des Eigentums, ob es sich um städtisches oder ländliches Eigentum handelt, und der Gemeinde, in der sich das Eigentum befindet.

Die Sätze variieren je nach Region, liegen aber typischerweise in den folgenden Bereichen:

• städtisches Eigentum — 0,4 bis 1,1 %;

• ländliches Eigentum — 0,3 bis 0,9 %.

Wenn Sie eine Immobilie in Spanien kaufen, hängen die Steuern, die Sie zahlen, davon ab, ob es sich um eine neue oder eine Wiederverkaufsimmobilie handelt. Neue Immobilien unterliegen 10 % Mehrwertsteuer plus einer Stempelsteuer von 0,5 % bis 1,5 %. Wiederverkaufsimmobilien unterliegen keiner Mehrwertsteuer, sondern einer Grunderwerbsteuer von 6 %.

Das Beckham-Gesetz — benannt nach dem Fußballstar David Beckham — ist ein spezielles Steuersystem, das darauf abzielt, ausländische Fachkräfte nach Spanien zu locken. Es steht Inhabern des Digital Nomad Visums zur Verfügung und kann Ihnen helfen, Ihre Steuern für eine begrenzte Zeit erheblich zu senken.

Regelungen. So funktioniert das Beckham-Gesetz:

1. Anstatt die reguläre progressive spanische Einkommensteuer zu zahlen, die bis zu 47 % betragen kann, zahlen Sie einen Pauschalsatz von 24 % auf in Spanien erzielte Einkünfte — bis zu €600.000 pro Jahr. Wenn Sie mehr als €600.000 verdienen, wird der Betrag über dieser Grenze mit 47 % besteuert.

2. Außerhalb Spaniens erzielte Einkünfte sind von der spanischen Steuer befreit. Das bedeutet, Sie werden nur auf Einkünfte besteuert, die als spanische Quelle gelten — wie Ihr Gehalt von einem ausländischen Arbeitgeber, wenn die Arbeit physisch in Spanien geleistet wird.

3. Ausländische Vermögenswerte werden unter diesem Regime nicht besteuert. Dazu gehören Dividenden und andere Einkünfte aus dem Besitz von Unternehmensanteilen, Zinsen und Einnahmen aus der Vergabe von Krediten oder Darlehen an Dritte sowie Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Vermögenswerten wie Immobilien oder persönlichem Eigentum.

Dauer. Sie können diese besondere Steuerbehandlung für bis zu 6 Steuerjahre in Anspruch nehmen. Danach wechseln Sie zum regulären spanischen Steuersystem.

Berechtigung. Um sich für das Beckham-Gesetz zu qualifizieren, müssen Sie:

• in den letzten 5 Jahren kein spanischer Steuerinländer gewesen sein;

• aus beruflichen Gründen nach Spanien umziehen;

• einen Arbeitsvertrag mit einem ausländischen Arbeitgeber haben — Freiberufler und Selbstständige sind nicht berechtigt.

Ihr Ehepartner und Ihre Kinder unter 25 Jahren können ebenfalls von diesem Regime profitieren, sofern sie nicht vor Ihnen Steuerinländer in Spanien wurden, ähnliche Zulassungsvoraussetzungen erfüllen und ihr Jahreseinkommen während des Zeitraums, in dem das Regime gilt, niedriger ist als Ihres.

Wichtige Formulare. Beim Bezahlen von Steuern in Spanien müssen digitale Nomaden spezifische Formulare ausfüllen. Die wichtigsten sind:

1. Modelo 030 — wird verwendet, um sich bei den spanischen Steuerbehörden zu registrieren oder Ihre persönlichen Steuerinformationen zu aktualisieren.

2. Modelo 100 — die jährliche Haupteinkommensteuererklärung für Einwohner.

3. Modelo 210 — für Nicht-Einwohner, die Einkünfte aus spanischen Quellen deklarieren.

4. Modelo 036 — wird verwendet, um sich als Selbstständiger oder für Mehrwertsteuerzwecke zu registrieren.

5. Modelo 130 — vierteljährliche Steuererklärung für Autónomos zur Vorauszahlung der Einkommensteuer.

6. Modelo 303 — vierteljährliche Mehrwertsteuererklärung für Selbstständige.

7. Modelo 149 — wird verwendet, um das spezielle Steuerregime für Expats, bekannt als Beckham-Gesetz, zu beantragen.

Fristen. Wenn Sie ein digitaler Nomade in Spanien sind, müssen Sie jedes Jahr eine persönliche Einkommensteuererklärung einreichen. Der übliche Einreichungszeitraum ist von Anfang April bis Ende Juni und deckt das vorherige Steuerjahr ab. Die genauen Daten können sich jedes Jahr leicht ändern und werden von den spanischen Behörden festgelegt.

Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie auch vierteljährliche Steuererklärungen im April, Juli, Oktober und Januar des folgenden Jahres einreichen. Mehrwertsteuerzahlungen folgen dem gleichen vierteljährlichen Zeitplan.

Die Grundsteuer wird einmal jährlich gezahlt, aber die Frist variiert je nach Gemeinde. Sie fällt normalerweise zwischen April und Oktober.

Sozialversicherungsbeiträge werden monatlich gezahlt, basierend auf Ihrer gewählten Beitragsgrundlage.

Dokumente. Um Ihre Steuern korrekt zu zahlen, müssen Sie die richtigen Steuerformulare zusammen mit Dokumenten einreichen, die Ihr Einkommen belegen. Hier ist, was Sie typischerweise benötigen:

• für Angestellte — ein Certificado de retenciones von jedem Arbeitgeber, das Ihr Bruttogehalt und Ihre Steuereinbehalte zeigt;

• für Selbstständige — Kopien aller ausgestellten Rechnungen und Nachweise über Ausgaben;

• für Mieteinnahmen — gültige Mietverträge;

• für Kapitalerträge, Dividenden oder Zinsen — Bank- oder Maklerbescheinigungen, Handelsbestätigungen oder Eigentumsurkunden, je nach Einkommensquelle.

Möglichkeiten zur Steuerzahlung. Die meisten Menschen zahlen ihre Steuern online über die Website der Agencia Tributaria. Die gängigsten Zahlungsmethoden sind:

1. Lastschrift — Gelder werden am Fälligkeitsdatum automatisch von Ihrem spanischen Bankkonto abgebucht.

2. NRC-Zahlungscode — wird von Ihrer Bank online oder in einer Filiale generiert.

3. Online-Kartenzahlung.

4. Banküberweisung — wird normalerweise verwendet, wenn Sie im Ausland leben.

Sie können Steuern auch persönlich in einer teilnehmenden Bankfiliale zahlen.

Schritt-für-Schritt-Verfahren. Die Registrierung bei der Steuerbehörde und die Einreichung Ihrer Steuererklärung dauert in der Regel weniger als eine Stunde — wenn Sie bereits alle Dokumente und Tools zur Verfügung haben. Die Beschaffung Ihrer NIE — Ausländer-Identifikationsnummer — kann jedoch bis zu einem Monat dauern, da Sie einen Termin bei einer spanischen Polizeistation oder einem Konsulat buchen müssen.

So sieht der gesamte Prozess aus:

1. Besorgen Sie sich Ihre NIE.

2. Reichen Sie Modelo 030 ein, um sich mit Ihrem Namen, Ihrer NIE und Ihrer Steueradresse bei der Steuerbehörde zu registrieren.

3. Besorgen Sie sich ein digitales Zertifikat oder registrieren Sie sich bei Cl@ve, um auf Online-Steuerdienste zuzugreifen.

4. Finden Sie heraus, welche Steuern auf Ihre Situation zutreffen.

5. Sammeln Sie die Dokumente, die Ihr Einkommen belegen.

6. Melden Sie sich bei der Agencia Tributaria an mit Ihrem Zertifikat oder Cl@ve.

7. Füllen Sie das korrekte Steuerformular aus, überprüfen Sie alle vorausgefüllten Details, fügen Sie Ihre Summen hinzu und validieren Sie.

8. Wählen Sie Ihre Zahlungsmethode und schließen Sie die Transaktion ab.

Sobald Ihre Zahlung abgeschlossen ist, laden Sie die Einreichungsbestätigung herunter und speichern Sie sie, und notieren Sie den NRC-Code oder die Lastschriftbestätigung. Bewahren Sie alle Belege mindestens 4 Jahre lang auf, falls es zu einer Steuerprüfung kommt.

1. Fernarbeiter, die bei ausländischen Unternehmen angestellt sind, und Selbstständige mit einem Monatseinkommen von mindestens €2.762 können das Digital Nomad Visum in Spanien erhalten.

2. Wenn Sie mehr als 183 Tage im Jahr in Spanien verbringen, gelten Sie als Steuerinländer und müssen Steuern auf Ihr weltweites Einkommen zahlen.

3. Als Steuerinländer zahlen Sie Einkommensteuer zu progressiven Sätzen zwischen 19 und 47 %, abhängig von Ihrem Einkommen.

4. Berechtigte digitale Nomaden können das Beckham-Gesetz beantragen, das einen pauschalen Steuersatz von 24 % auf spanische Einkünfte bietet — eine erhebliche Ersparnis im Vergleich zu den Standardsätzen.

5. Zusätzlich zur persönlichen Einkommensteuer zahlen digitale Nomaden Sozialversicherungsbeiträge.

6. Steuern werden in der Regel online über die Website der spanischen Steuerbehörde eingereicht und bezahlt.