المساعدة في طلب رقم التعريف الضريبي (TIN) في مالطا
تساعدك ايمجرنت انفيست في الحصول على رقم تعريف ضريبي مالطي، TIN، لتتمكن من فتح حساب مصرفي، وتأجير العقارات، وإدارة عمل تجاري، والوصول إلى مزايا النظام الضريبي المالطي
ما هو رقم التعريف الضريبي (TIN) في مالطا؟
رقم التعريف الضريبي في مالطا، أو TIN، هو رقم فريد يصدره مفوض الإيرادات (CFR) لتحديد الأفراد والكيانات لأغراض ضريبية. وهو ضروري لتقديم الإقرارات الضريبية، ودفع الضرائب، والمشاركة في المعاملات المالية أو التجارية داخل مالطا.
بالنسبة للمواطنين المالطيين، عادةً ما يكون رقم التعريف الضريبي هو نفسه رقم بطاقة الهوية الذكية. أما لغير المواطنين، فهو رقم مكون من 9 أرقام يصدره مفوض الإيرادات بعد التسجيل.
5 مزايا للحصول على رقم تعريف ضريبي في مالطا للمستثمرين والمقيمين
1
الامتثال للقوانين الضريبية في مالطا
يؤكد الحصول على رقم التعريف الضريبي الامتثال لقانون الضرائب المالطي، وهو أمر ضروري للحفاظ على الإقامة، أو إدارة عمل تجاري، أو امتلاك عقار.
يؤكد الحصول على رقم التعريف الضريبي الامتثال لقانون الضرائب المالطي، وهو أمر ضروري للحفاظ على الإقامة، أو إدارة عمل تجاري، أو امتلاك عقار.
2
تجنب الازدواج الضريبي
وقعت مالطا حوالي 80 اتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي[1]. يمكن لحاملي رقم التعريف الضريبي المطالبة بمزايا هذه المعاهدات وإدارة الدخل العابر للحدود بكفاءة.
وقعت مالطا حوالي 80 اتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي[1]. يمكن لحاملي رقم التعريف الضريبي المطالبة بمزايا هذه المعاهدات وإدارة الدخل العابر للحدود بكفاءة.
3
الوصول إلى الخدمات المصرفية والمالية
يعد رقم التعريف الضريبي مطلوباً لفتح حساب مصرفي، أو شراء عقارات، أو تسجيل شركة في مالطا.
يعد رقم التعريف الضريبي مطلوباً لفتح حساب مصرفي، أو شراء عقارات، أو تسجيل شركة في مالطا.
4
تبسيط الإجراءات الإدارية
تتم معالجة جميع الإقرارات الضريبية والمدفوعات والمراسلات الرسمية باستخدام رقم التعريف الضريبي. ويضمن الحصول عليه تواصلاً فعالاً مع السلطات المالطية.
تتم معالجة جميع الإقرارات الضريبية والمدفوعات والمراسلات الرسمية باستخدام رقم التعريف الضريبي. ويضمن الحصول عليه تواصلاً فعالاً مع السلطات المالطية.
5
المصداقية القانونية والمالية
يعزز الحصول على رقم تعريف ضريبي مالطي الملف المالي للفرد ويبني الثقة مع البنوك والجهات التنظيمية والشركاء الدوليين.
يعزز الحصول على رقم تعريف ضريبي مالطي الملف المالي للفرد ويبني الثقة مع البنوك والجهات التنظيمية والشركاء الدوليين.
من يحتاج إلى رقم ضريبي مالطي؟
يحتاج كل من الأفراد والشركات إلى رقم ضريبي في مالطا إذا أصبحوا مقيمين ضريبيين في الدولة.
الأفراد
يُطلب رقم التعريف الضريبي المالطي لـ:
- المواطنون المالطيون والمقيمون الأجانب الذين يعيشون في مالطا لأكثر من 183 يوماً في السنة؛
- الرعايا الأجانب الذين يتقدمون بطلب للحصول على الإقامة الضريبية أو يشاركون في برنامج الإقامة العالمية في مالطا أو برنامج الإقامة الدائمة في مالطا؛
- مالكو العقارات الذين يحققون دخلاً من الإيجار في مالطا؛
- الأفراد الذين يمارسون أعمالاً تجارية أو أنشطة توظيف في مالطا.
الشركات
يجب على كل شركة مسجلة في مالطا الحصول على رقم تعريف ضريبي عند التأسيس. وهذا يشمل:
- الشركات المحلية التي تعمل داخل مالطا؛
- الشركات القابضة أو التجارية المسجلة في مالطا ولكن تتم إدارتها من الخارج؛
- الكيانات الأجنبية التي لديها منشأة دائمة أو دخل في مالطا.
يتم تخصيص رقم تعريف ضريبي للشركات المسجلة في مالطا تلقائياً عند التسجيل لدى مفوض الإيرادات.
اطلب المساعدة في الحصول على رقم تعريف ضريبي مالطي
بعد إرسال طلبك، سيتصل بك خبير الهجرة لدينا لتأكيد التفاصيل وتوضيح الخطوات التالية.
زلاتا إيرلاخ, رئيسة المكتب النمساوي
الامتثال الضريبي في مالطا
تطبق مالطا نظاماً ضريبياً منظماً جيداً يتماشى مع المعايير الدولية. يضمن إطار الامتثال في الدولة الشفافية والثقة والتكامل الكامل مع أنظمة التقارير الدولية.
متطلبات الامتثال للمستثمرين والشركات
يجب على جميع المقيمين والشركات في مالطا استيفاء التزامات قانونية وإبلاغية واضحة.
يُطلب من الأفراد ما يلي:
- الحصول على رقم تعريف ضريبي؛
- تقديم الإقرارات الضريبية السنوية وسداد جميع المدفوعات لمفوض الإيرادات؛
- الامتثال لقواعد الضرائب القائمة على التحويل، حيثما ينطبق ذلك؛
- الاحتفاظ بالسجلات المحاسبية والضريبية للفترة المقررة قانوناً.
يجب على الشركات المسجلة في مالطا أيضاً:
- تقديم إقرار سنوي إلى سجل أعمال مالطا؛
- إعداد وتقديم بيانات مالية مدققة كل عام؛
- الإفصاح عن تفاصيل أصحاب الاستحقاق في سجل أصحاب الاستحقاق؛
- احتساب ودفع ضريبة دخل الشركات، وضريبة القيمة المضافة، ومساهمات الضمان الاجتماعي بشكل صحيح.
الشفافية الضريبية الدولية في مالطا
تشارك مالطا في عدة أنظمة دولية للتبادل التلقائي للمعلومات الضريبية والمالية[2]:
- معيار التقارير المشترك، أو CRS — وهي مبادرة من منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية تتطلب من البنوك والمؤسسات المالية المالطية مشاركة المعلومات حول الحسابات المالية التي يحتفظ بها الأفراد والكيانات غير المقيمة. يتم إرسال البيانات تلقائياً إلى السلطات الضريبية في بلد إقامة صاحب الحساب.
- قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية، أو FATCA — وهو اتفاق بين مالطا والولايات المتحدة تقوم بموجبه المؤسسات المالية المالطية بإبلاغ تفاصيل الحسابات التي يحتفظ بها المواطنين الأمريكيين والمقيمين الضريبيين إلى مفوض الإيرادات، والذي يقوم بدوره بإرسال المعلومات إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
- توجيهات التعاون الإداري، أو EU DAC — وهي مجموعة من لوائح الاتحاد الأوروبي التي تحكم التبادل التلقائي للمعلومات بشأن الضرائب والدخل والملكية ونشاط المنصات الرقمية بين الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي.
تمكن هذه الآليات السلطات الضريبية من التحقق من الدخل العابر للحدود ومنع التهرب الضريبي مع الحفاظ على سمعة مالطا كولاية قضائية متعاونة وموثوقة.
كيفية الحصول على رقم تعريف ضريبي في مالطا مع ايمجرنت انفيست؟
بناءً على خبرة ايمجرنت انفيست، تستغرق عملية الحصول على رقم ضريبي في مالطا حوالي أسبوعين، مع استغراق إصدار الرقم نفسه بعد التقديم من 1 إلى 8 أيام عمل.
تنسق ايمجرنت انفيست كل خطوة، بدءاً من الاستشارة حول طبيعة رقم التعريف الضريبي وحتى التسجيل لدى مفوض الإيرادات.
يوم واحد
الاستشارة الأولية
تقوم ايمجرنت انفيست بتقييم الوضع الشخصي أو المؤسسي للمستثمر لتحديد فئة رقم التعريف الضريبي الصحيحة. كما نقدم المشورة بشأن كيفية مواءمة رقم التعريف الضريبي مع استراتيجيتك الأوسع للإقامة الضريبية أو هجرة الاستثمار.
أسبوع فأكثر
إعداد الوثائق
نقوم بإعداد ومراجعة جميع الوثائق المطلوبة، والتي قد تشمل:
- جواز سفر ساري المفعول أو بطاقة إقامة؛
- إثبات السكن في مالطا أو في الخارج؛
- بيانات الاتصال؛
- نموذج تسجيل دافع الضرائب للمغتربين المستكمل؛
- الوثائق المؤسسية لتسجيل الشركة.
يتم فحص جميع الأوراق للتأكد من استيفائها للمتطلبات الرسمية للسلطة الضريبية المالطية قبل تقديمها.
يوم واحد
تقديم الطلب
تقوم ايمجرنت انفيست بتقديم الطلب إلى مفوض الإيرادات. يتيح ذلك لعملائنا التقديم عن بُعد، دون الحاجة لزيارة مكتب الضرائب.
≈ أسبوع واحد
إصدار رقم التعريف الضريبي
في معظم الحالات، يتم إصدار رقم التعريف الضريبي في غضون 1 إلى 8 أيام عمل بعد التقديم. ستتلقى خطاب تأكيد رسمي من مفوض الإيرادات يحتوي على رقم التعريف الضريبي المالطي الفريد الخاص بك.
بعد الحصول على رقم التعريف الضريبي، يمكننا المساعدة في الأنشطة الإضافية المرتبطة بالضرائب. على سبيل المثال، يمكننا تقديم نماذج الامتثال السنوية للمشاركين في برنامج الإقامة العالمية، والمساعدة في فتح حسابات مصرفية أو ترتيب مشورة ضريبية مهنية من شركائنا.
ما هي المزايا الضريبية في مالطا؟
1
لا توجد ضرائب على الثروة أو الهبات أو الميراث أو العقارات
لا تفرض مالطا ضرائب على الثروة أو الهبات أو الميراث[3]، مما يسمح للمستثمرين بالحفاظ على الأصول عبر الأجيال. ولا يدفع مالكو العقارات أي ضريبة سنوية، بل فقط رسوم دمغة بنسبة 5% عند الشراء وضريبة نقل ملكية بنسبة 8% أو 10%.
لا تفرض مالطا ضرائب على الثروة أو الهبات أو الميراث[3]، مما يسمح للمستثمرين بالحفاظ على الأصول عبر الأجيال. ولا يدفع مالكو العقارات أي ضريبة سنوية، بل فقط رسوم دمغة بنسبة 5% عند الشراء وضريبة نقل ملكية بنسبة 8% أو 10%.
2
ضريبة مقطوعة بنسبة 15% للمستثمرين
بموجب برنامج الإقامة العالمية، يدفع المستثمرون ضريبة سنوية بنسبة 15% أو مبلغ €15,000، أيهما أعلى. ويُعفى الدخل المحقق خارج مالطا والذي لا يتم تحويله إلى الدولة من الضرائب.
بموجب برنامج الإقامة العالمية، يدفع المستثمرون ضريبة سنوية بنسبة 15% أو مبلغ €15,000، أيهما أعلى. ويُعفى الدخل المحقق خارج مالطا والذي لا يتم تحويله إلى الدولة من الضرائب.
3
نظام ضريبة الدخل المحول
تطبق مالطا نظاماً ضريبياً قائماً على التحويل للمقيمين غير المستقرين في الدولة. يخضع الدخل والأرباح المحلية للضريبة بالكامل، بينما يخضع الدخل الأجنبي للضريبة فقط عند تحويله، وتُعفى الأرباح الرأسمالية الأجنبية دائماً[4].
تطبق مالطا نظاماً ضريبياً قائماً على التحويل للمقيمين غير المستقرين في الدولة. يخضع الدخل والأرباح المحلية للضريبة بالكامل، بينما يخضع الدخل الأجنبي للضريبة فقط عند تحويله، وتُعفى الأرباح الرأسمالية الأجنبية دائماً[4].
4
استرداد ضرائب الشركات
يمكن تخفيض ضريبة الشركات في مالطا البالغة 35% من خلال استرداد المساهمين: 6/7 في معظم الحالات مما يعطي معدلاً فعلياً بنحو 5%، و5/7 للدخل السلبي، و2/3 مع تخفيف الازدواج الضريبي، واسترداد كامل بموجب إعفاء المشاركة[5].
يمكن تخفيض ضريبة الشركات في مالطا البالغة 35% من خلال استرداد المساهمين: 6/7 في معظم الحالات مما يعطي معدلاً فعلياً بنحو 5%، و5/7 للدخل السلبي، و2/3 مع تخفيف الازدواج الضريبي، واسترداد كامل بموجب إعفاء المشاركة[5].
5
تخفيف الازدواج الضريبي
تمتلك مالطا شبكة من حوالي 80 معاهدة لتجنب الازدواج الضريبي، مما يضمن عدم فرض ضريبة على الدخل مرتين في ولايات قضائية مختلفة. تغطي هذه المعاهدات أرباح الأسهم، والفوائد، والإتاوات، والمعاشات التقاعدية، وفئات الدخل الأخرى.
تمتلك مالطا شبكة من حوالي 80 معاهدة لتجنب الازدواج الضريبي، مما يضمن عدم فرض ضريبة على الدخل مرتين في ولايات قضائية مختلفة. تغطي هذه المعاهدات أرباح الأسهم، والفوائد، والإتاوات، والمعاشات التقاعدية، وفئات الدخل الأخرى.
6
بيئة مستقرة ومتوافقة مع الاتحاد الأوروبي
يتماشى النظام الضريبي في مالطا تماماً مع توجيهات الاتحاد الأوروبي ومعايير الشفافية لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. فهو يوفر إطاراً قانونياً واضحاً، وأنظمة تقارير حديثة، وتعاوناً فعالاً مع السلطات الضريبية الدولية.
يتماشى النظام الضريبي في مالطا تماماً مع توجيهات الاتحاد الأوروبي ومعايير الشفافية لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. فهو يوفر إطاراً قانونياً واضحاً، وأنظمة تقارير حديثة، وتعاوناً فعالاً مع السلطات الضريبية الدولية.
لماذا تختار ايمجرنت انفيست
ايمجرنت انفيست هي شركة استشارات مرخصة رسمياً ومصرح لها بتقديم المشورة وتمثيل العملاء في برامج الإقامة في مالطا عن طريق الاستثمار وتصريح إقامة الرحّال الرقمي.
إن الترخيص الممنوح من حكومة مالطا هو مطلب قانوني يثبت امتثالنا الكامل لمعايير الدولة الصارمة للشفافية والمهنية والعناية الواجبة.
بالإضافة إلى ذلك، تؤكد شهادة المجلس العالمي لهجرة الاستثمار الخاص بنا أن ايمجرنت انفيست مشارك معترف به وموثوق في صناعة هجرة الاستثمار العالمية، وملتزم بالممارسات الأخلاقية وحماية العملاء.
فريق ايمجرنت انفيست الخاص بك
يعرف خبراء القانون والهجرة لدينا القانون المالطي جيداً ويضمنون عملية تجديد إقامة سلسة.
