Malta TIN Başvuru Yardımı
Immigrant Invest, bir banka hesabı açabilmeniz, gayrimenkul kiralayabilmeniz, işletme yönetebilmeniz ve Malta vergi sisteminin avantajlarından yararlanabilmeniz için Malta vergi kimlik numarası (TIN) almanıza yardımcı olur.
Malta TIN nedir?
Malta’da Vergi Kimlik Numarası veya TIN, vergilendirme amacıyla bireyleri ve tüzel kişileri tanımlamak için Gelirler Komiserliği (CFR) tarafından verilen benzersiz bir numaradır. Vergi beyannamelerinin verilmesi, vergilerin ödenmesi ve Malta içindeki finansal veya ticari işlemlerin yürütülmesi için gereklidir.
Malta vatandaşları için TIN genellikle kimlik kartı numarasıyla aynıdır. Vatandaş olmayanlar için ise kayıt sonrası CFR tarafından verilen 9 haneli bir numaradır.
Yatırımcılar ve sakinler için Malta’da TIN sahibi olmanın 5 avantajı
1
Malta vergi yasalarına uyum
TIN sahibi olmak, oturma iznini sürdürmek, bir işletme yönetmek veya mülk sahibi olmak için temel teşkil eden Malta vergi yasalarına uyumu teyit eder.
TIN sahibi olmak, oturma iznini sürdürmek, bir işletme yönetmek veya mülk sahibi olmak için temel teşkil eden Malta vergi yasalarına uyumu teyit eder.
2
Çifte vergilendirmenin önlenmesi
Malta yaklaşık 80 çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması imzalamıştır[1]. TIN sahipleri bu anlaşma avantajlarından yararlanabilir ve sınır ötesi gelirlerini verimli bir şekilde yönetebilir.
Malta yaklaşık 80 çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması imzalamıştır[1]. TIN sahipleri bu anlaşma avantajlarından yararlanabilir ve sınır ötesi gelirlerini verimli bir şekilde yönetebilir.
3
Bankacılık ve finansal hizmetlere erişim
Malta’da bir banka hesabı açmak, gayrimenkul satın almak veya şirket kurmak için TIN gereklidir.
Malta’da bir banka hesabı açmak, gayrimenkul satın almak veya şirket kurmak için TIN gereklidir.
4
Basitleştirilmiş yönetim
Tüm vergi beyannameleri, ödemeler ve resmi yazışmalar TIN kullanılarak işlenir. Bu numaraya sahip olmak, Maltalı makamlarla verimli iletişim kurulmasını sağlar.
Tüm vergi beyannameleri, ödemeler ve resmi yazışmalar TIN kullanılarak işlenir. Bu numaraya sahip olmak, Maltalı makamlarla verimli iletişim kurulmasını sağlar.
5
Legal ve mali güvenilirlik
Malta TIN’ine sahip olmak, kişinin mali profilini güçlendirir ve bankalar, düzenleyici kurumlar ve uluslararası ortaklar nezdinde güven oluşturur.
Malta TIN’ine sahip olmak, kişinin mali profilini güçlendirir ve bankalar, düzenleyici kurumlar ve uluslararası ortaklar nezdinde güven oluşturur.
Malta vergi numarasına kimlerin ihtiyacı var?
Hem bireylerin hem de şirketlerin, ülkenin vergi ikametgahı haline gelmeleri durumunda Malta’da bir vergi numarasına ihtiyaçları vardır.
Bireyler
Aşağıdaki durumlar için bir Malta TIN gereklidir:
- Malta vatandaşları ve yılda 183 günden fazla Malta’da yaşayan yabancı sakinler;
- vergi ikametgahı için başvuran veya Malta Küresel İkamet Programı ya da Malta Daimi İkamet Programı'na katılan yabancı uyruklular;
- Malta’da kira geliri elde eden mülk sahipleri;
- Malta’da ticari faaliyet yürüten veya istihdam edilen bireyler.
Şirketler
Malta’da kayıtlı her şirket, kuruluş aşamasında bir TIN almalıdır. Buna şunlar dahildir:
- Malta içinde faaliyet gösteren yerel şirketler;
- Malta’da kayıtlı ancak yurt dışından yönetilen holding veya ticari şirketler;
- Malta’da daimi bir şubesi veya geliri bulunan yabancı tüzel kişiler.
Malta’da kayıtlı şirketlere, Gelirler Komiserliği’ne kayıt olduklarında otomatik olarak bir vergi kimlik numarası atanır.
Malta TIN alımı için yardım talep edin
Talebinizi gönderdikten sonra, göçmenlik uzmanımız ayrıntıları teyit etmek ve sonraki adımları özetlemek için sizinle iletişime geçecektir.
Zlata Erlach, Avusturya ofisi başkanı
Malta'da vergi uyumu
Malta, uluslararası standartlarla uyumlu, iyi düzenlenmiş bir vergi sistemine sahiptir. Ülkenin uyum çerçevesi şeffaflık, güven ve uluslararası raporlama sistemleriyle tam entegrasyon sağlar.
Yatırımcılar ve şirketler için uyum gereklilikleri
Malta’daki tüm sakinler ve şirketler net yasal ve raporlama yükümlülüklerini yerine getirmelidir.
Bireylerin şunları yapması gerekir:
- vergi kimlik numarası almak;
- yıllık vergi beyannamelerini vermek ve tüm ödemeleri Gelirler Komiserliği’ne yapmak;
- geçerli olduğunda, havale bazlı vergilendirme kurallarına uymak;
- muhasebe ve vergi kayıtlarını yasal olarak öngörülen süre boyunca saklamak.
Şirketler ayrıca şunları yapmalıdır:
- Malta İşletme Kaydı'na yıllık beyanname sunmalı;
- her yıl denetlenmiş mali tablolar hazırlamalı ve sunmalı;
- Faydalanıcı Sahipler Kaydı'nda gerçek faydalanıcılarının ayrıntılarını açıklamalı;
- kurumlar vergisi, katma değer vergisi ve sosyal güvenlik primlerini doğru bir şekilde hesaplamalı ve ödemelidir.
Malta’da uluslararası vergi şeffaflığı
Malta, vergi ve finansal bilgilerin otomatik değişimi için çeşitli uluslararası sistemlere katılmaktadır[2]:
- Ortak Raporlama Standardı veya CRS — Malta bankalarının ve finansal kurumlarının, yerleşik olmayan bireyler ve tüzel kişiler tarafından tutulan finansal hesaplara ilişkin bilgileri paylaşmasını gerektiren bir OECD girişimi. Veriler otomatik olarak hesap sahibinin ikamet ettiği ülkedeki vergi makamlarına gönderilir.
- Yabancı Hesap Vergi Uyum Yasası veya FATCA — Malta ile Amerika Birleşik Devletleri arasında yapılan, Maltalı finansal kurumların ABD vatandaşları ve vergi sakinleri tarafından tutulan hesapların ayrıntılarını Gelirler Komiserliği'ne bildirdiği ve komiserliğin bu bilgileri ABD Gelir İdaresi'ne (IRS) ilettiği bir anlaşma.
- İdari İşbirliği Direktifleri veya AB DAC — AB Üye Devletleri arasında vergi, gelir, mülkiyet ve dijital platform faaliyetlerine ilişkin bilgilerin otomatik değişimini yöneten bir dizi AB düzenlemesi.
Bu mekanizmalar, vergi makamlarının sınır ötesi gelirleri doğrulamasına ve vergi kaçakçılığını önlemesine olanak tanırken, Malta’nın işbirlikçi ve güvenilir bir yargı yetkisi olma itibarını korur.
Immigrant Invest ile Malta vergi kimlik numarası nasıl alınır?
Immigrant Invest deneyimine göre, Malta vergi numarası alma süreci yaklaşık 2 hafta sürer; başvurunun ardından numaranın düzenlenmesi ise 1 ila 8 iş günü sürmektedir.
Immigrant Invest, TIN’in ne olduğu konusundaki danışmanlıktan Gelirler Komiserliği’ne kayda kadar her adımı koordine eder.
1 gün
İlk konsültasyon
Immigrant Invest, doğru TIN kategorisini belirlemek için yatırımcının kişisel veya kurumsal durumunu değerlendirir. Ayrıca TIN’in genel vergi ikametgahı veya yatırım göçü stratejinize nasıl dahil edileceği konusunda tavsiyelerde bulunuruz.
1+ hafta
Belge hazırlığı
Aşağıdakileri içerebilecek gerekli tüm belgeleri hazırlıyor ve inceliyoruz:
- geçerli uluslararası pasaport veya oturma izni kartı;
- Malta’da veya yurt dışında adres kanıtı;
- iletişim bilgileri;
- doldurulmuş Expatriates Vergi Mükellefi Kayıt Formu;
- şirket kaydı için kurumsal belgeler.
Tüm belgeler, sunulmadan önce Malta vergi makamının resmi gerekliliklerini karşılayıp karşılamadığı kontrol edilir.
1 gün
Başvuru sunumu
Immigrant Invest, başvuruyu Gelirler Komiserliği’ne sunar. Bu, müvekkillerimizin vergi dairesine gitmeden uzaktan başvuru yapmalarına olanak tanır.
≈ 1 hafta
TIN düzenlenmesi
Çoğu durumda TIN, başvurudan sonraki 1 ila 8 iş günü içinde düzenlenir. Gelirler Komiserliği’nden benzersiz Malta TIN’inizi içeren resmi bir teyit mektubu alacaksınız.
TIN numaranızı aldıktan sonra, vergilendirme ile ilgili ek faaliyetlerde yardımcı olabiliriz. Örneğin, Malta Küresel İkamet Programı katılımcıları için yıllık uyum formlarını doldurabilir, banka hesabı açılmasına yardımcı olabilir veya ortaklarımızdan profesyonel vergi danışmanlığı ayarlayabiliriz.
Malta’nın vergi avantajları nelerdir?
1
Varlık, hediye, miras veya mülkiyet vergisi yok
Malta’da varlık, hediye veya miras vergisi yoktur[3], bu da yatırımcıların varlıklarını nesiller boyu korumalarına olanak tanır. Mülk sahipleri yıllık vergi ödemezler, sadece satın alma sırasında %5 damga vergisi ve %8 veya %10 oranında mülk devir vergisi öderler.
Malta’da varlık, hediye veya miras vergisi yoktur[3], bu da yatırımcıların varlıklarını nesiller boyu korumalarına olanak tanır. Mülk sahipleri yıllık vergi ödemezler, sadece satın alma sırasında %5 damga vergisi ve %8 veya %10 oranında mülk devir vergisi öderler.
2
Yatırımcılar için %15 sabit vergi
Malta Küresel İkamet Programı kapsamında, yatırımcılar hangisi daha yüksekse %15 veya €15,000 tutarında yıllık vergi öderler. Malta dışında kazanılan ve ülkeye havale edilmeyen gelirler vergiden muaftır.
Malta Küresel İkamet Programı kapsamında, yatırımcılar hangisi daha yüksekse %15 veya €15,000 tutarında yıllık vergi öderler. Malta dışında kazanılan ve ülkeye havale edilmeyen gelirler vergiden muaftır.
3
Havale esaslı gelir vergisi sistemi
Malta, ülkede yerleşik olmayan sakinler için havale bazlı bir vergi sistemi uygular. Yerel gelir ve kazançlar tam vergilendirilir, yabancı gelirler yalnızca havale edildiğinde vergilendirilir ve yabancı sermaye kazançları her zaman muaftır[4].
Malta, ülkede yerleşik olmayan sakinler için havale bazlı bir vergi sistemi uygular. Yerel gelir ve kazançlar tam vergilendirilir, yabancı gelirler yalnızca havale edildiğinde vergilendirilir ve yabancı sermaye kazançları her zaman muaftır[4].
4
Kurumlar vergisi iadeleri
Malta’nın %35'lik kurumlar vergisi, hissedar iadeleri yoluyla düşürülebilir: çoğu durumda 6/7 oranında iade ile %5'lik efektif bir oran, pasif gelir için 5/7, çifte vergi indirimi ile 2/3 ve iştirak istisnası kapsamında tam iade sağlanır[5].
Malta’nın %35'lik kurumlar vergisi, hissedar iadeleri yoluyla düşürülebilir: çoğu durumda 6/7 oranında iade ile %5'lik efektif bir oran, pasif gelir için 5/7, çifte vergi indirimi ile 2/3 ve iştirak istisnası kapsamında tam iade sağlanır[5].
5
Çifte vergilendirme indirimi
Malta, gelirin farklı yetki alanlarında iki kez vergilendirilmemesini sağlayan yaklaşık 80 çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması ağına sahiptir. Bu anlaşmalar temettüleri, faizleri, telif haklarını, emekli maaşlarını ve diğer gelir kategorilerini kapsar.
Malta, gelirin farklı yetki alanlarında iki kez vergilendirilmemesini sağlayan yaklaşık 80 çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması ağına sahiptir. Bu anlaşmalar temettüleri, faizleri, telif haklarını, emekli maaşlarını ve diğer gelir kategorilerini kapsar.
6
AB uyumlu ve istikrarlı ortam
Malta’nın vergi sistemi, AB direktifleri ve OECD şeffaflık standartlarıyla tam uyumludur. Net bir yasal çerçeve, modern raporlama sistemleri ve uluslararası vergi makamlarıyla aktif işbirliği sunar.
Malta’nın vergi sistemi, AB direktifleri ve OECD şeffaflık standartlarıyla tam uyumludur. Net bir yasal çerçeve, modern raporlama sistemleri ve uluslararası vergi makamlarıyla aktif işbirliği sunar.
Neden Immigrant Invest'i seçmelisiniz?
Immigrant Invest, Malta’nın yatırım yoluyla oturma izni programları ve Malta Dijital Göçebe Vizesi konularında danışmanlık yapmaya ve müvekkilleri temsil etmeye yetkili, resmi lisanslı bir danışmanlık şirketidir.
Malta Hükümeti tarafından verilen lisans, şeffaflık, profesyonellik ve Durum Tespit Süreci konularındaki ülkenin titiz standartlarına tam uyumumuzu gösteren yasal bir gerekliliktir.
Buna ek olarak, Investment Migration Council sertifikamız, Immigrant Invest’in etik uygulamalara ve müvekkil korumasına bağlı, küresel yatırım göçü sektöründe tanınan ve güvenilen bir katılımcı olduğunu teyit eder.
Immigrant Invest ekibiniz
Hukuk ve göçmenlik uzmanlarımız Malta yasalarını en ince ayrıntısına kadar bilir ve sorunsuz bir oturma izni yenileme süreci sağlarlar.
