“País con impuesto sobre la renta cero” podría sonar atractivo para una persona con alto patrimonio que busca optimizar su carga fiscal. Sin embargo, hay varias cosas a considerar al elegir un país con impuestos bajos para vivir: el estilo de vida general del país, otros impuestos que impone a sus residentes y la disponibilidad de residencia o ciudadanía para extranjeros.
Los expertos de Immigrant Invest comparten sus clasificaciones de los mejores países libres de impuestos para vivir y una visión general de otras opciones.
¿País sin impuesto sobre la renta: es posible?
Los impuestos son uno de los medios más populares para que un país recaude dinero, y el impuesto sobre la renta suele desempeñar un papel sustancial en ello. Sin embargo, algunos países no imponen el impuesto sobre la renta a sus ciudadanos y residentes. Esto es posible cuando un Estado recauda suficiente dinero por otros medios.
Algunos países, como Catar y Kuwait, son ricos en recursos naturales y obtienen ingresos de su comercio de petróleo y gas. Otros, como las Bahamas, atraen a suficientes turistas para recaudar una cantidad considerable de dinero de ese sector. Por último, los países sin impuesto sobre la renta para extranjeros, según la ley, también pueden ser una opción gubernamental para atraer inversores al país.
Actualmente hay 17 países en el mundo con impuesto sobre la renta cero. Entre ellos se encuentran los siguientes: Antigua y Barbuda, San Cristóbal y Nieves, los EAU, Vanuatu, Brunéi, Baréin, las Bahamas, Bermudas, las Islas Caimán, las Islas Turcas y Caicos, las Islas Vírgenes Británicas, Mónaco, Arabia Saudita, Kuwait, Catar, Somalia y el Sáhara Occidental.
Además de los países con impuesto sobre la renta cero, existen regiones con impuestos bajos. Este artículo también ofrecerá ejemplos de países con las tasas impositivas más bajas del mundo.
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Los 17 mejores países sin impuesto sobre la renta: la elección de los expertos de Immigrant Invest
Varios países sin impuestos son lugares agradables para vivir y fáciles para inmigrar. Después de pasar 183 días al año allí, puede convertirse en su residente fiscal y disfrutar de beneficios fiscales bajos y otras ventajas. Estas son las opciones que recomendamos considerar.
1. Antigua y Barbuda
Aparte del impuesto sobre la renta nulo, en Antigua y Barbuda las personas físicas también están exentas de pagar impuestos sobre el patrimonio, las ganancias de capital y las sucesiones.
Las empresas registradas como International Business Companies, IBC, están exentas del pago de impuestos durante 50 años, incluidos el impuesto de sociedades y el impuesto sobre los ingresos procedentes de bienes inmuebles, valores y otros activos; solo pagan una tasa anual, que depende del tamaño del capital autorizado.
Sin embargo, tenga en cuenta que Antigua y Barbuda no tiene muchos tratados fiscales, la mayoría de ellos con países del Caribe. Esto significa que probablemente seguirá teniendo que pagar impuestos en el país de su otro pasaporte al obtener la ciudadanía allí.
Antigua y Barbuda es un hermoso estado insular con playas de arena blanca y rosa, arrecifes de coral y lagunas azules. Las islas son famosas por sus cómodos puertos deportivos, y a algunas celebridades les encanta pasar tiempo allí: por ejemplo, el cantante Eric Clapton y el diseñador de moda Giorgio Armani compraron casas allí.
Los extranjeros con alto patrimonio pueden obtener la ciudadanía de Antigua y Barbuda mediante una inversión de $230,000 o más.
El inversor debe ser mayor de 18 años, tener un ingreso legal y no tener antecedentes penales.
También es posible incluir a la familia en la solicitud: cónyuge, hijos menores de 30 años, padres y abuelos de 55 años o más, y hermanos solteros. La ciudadanía de Antigua y Barbuda no se hereda automáticamente, por lo que el inversor debe asegurarse de incluir a todos los familiares elegibles durante los primeros cinco años tras la obtención de la ciudadanía.
Aparte de los beneficios fiscales, el pasaporte de Antigua y Barbuda permite a sus titulares:
- entrar en los países Schengen sin visado y permanecer allí hasta 90 días por cada período de 180;
- visitar el Reino Unido sin visado y permanecer allí durante 180 días;
- viajar sin visado a más de 150 países en total.
2. San Cristóbal y Nieves
San Cristóbal y Nieves no tiene impuestos sobre la renta, dividendos, cánones o intereses para los residentes. El impuesto de sociedades es del 33%, el IVA es del 10 al 15% y la propiedad inmobiliaria tributa entre el 0.2 y el 0.3%.
La ciudadanía de San Cristóbal y Nieves se puede obtener mediante una inversión de $250,000 o más. El inversor debe ser mayor de 18 años, con un ingreso legal y sin antecedentes penales. También es posible incluir a la familia en la solicitud: cónyuge, hijos menores de 25 años y padres de 55 años o más. El proceso de obtención de la ciudadanía de San Cristóbal y Nieves tarda al menos 4 meses.
Las islas son famosas por su naturaleza pintoresca: montañas, selvas tropicales y hermosas playas de arena volcánica negra. Los viajeros van a San Cristóbal y Nieves para tomar el sol, bucear, pasear en yate por las costas y probar la comida local. En cuanto a los viajes sin visado, el pasaporte de San Cristóbal y Nieves se encuentra entre los más fuertes del Caribe.
Cálculo individual del costo para la ciudadanía de San Cristóbal y Nieves
3. Baréin
Baréin no tiene impuestos sobre la renta, y el impuesto de sociedades del 46% solo se aplica a las empresas que operan en el sector del gas y el petróleo. El IVA en el país es del 10%. El impuesto de timbre es del 1.7—2%, y el impuesto municipal por el alquiler a expatriados es del 10%.
El país no ofrece la ciudadanía por inversión, pero su residencia se puede obtener mediante una inversión de $270,000 o más, comprando una propiedad o siendo un jubilado con ingresos suficientes.
Baréin es conocido por sus inviernos suaves y veranos calurosos. Casi la mitad de la población son expatriados. Es un país musulmán, por lo que se requiere respeto por las prácticas religiosas y las costumbres locales.
4. EAU
Los EAU no gravan la renta personal, las ganancias de capital, las herencias, las donaciones o las propiedades. El impuesto de sociedades del 9% se aplica únicamente a las empresas que generen un beneficio superior a AED 375,000. Es uno de los impuestos de sociedades más bajos del mundo.
Los Emiratos no ofrecen la ciudadanía por inversión, pero es posible obtener un visado de residencia renovable invirtiendo al menos AED 750,000, o $205,000.
Todo extranjero con un visado de residencia es considerado residente fiscal en los EAU. Pero para obtener un Certificado de Residencia Fiscal, es necesario permanecer en el país más de 180 días. Necesitará este certificado si obtiene ingresos en otro estado y desea utilizar un tratado de doble imposición para reducir sus impuestos allí.
Los Emiratos Árabes Unidos ofrecen múltiples instalaciones de ocio y educativas, opciones de inversión para empresas de todo el mundo y apoyo gubernamental para expatriados. Sin embargo, como país principalmente islámico, los Emiratos tienen reglas y tradiciones que respetar: se aconseja a las mujeres vestirse con modestia en todas partes, pero en la zona de la playa, las muestras públicas de afecto suelen estar mal vistas y la compra de alcohol está regulada.
5. Bahamas
Las Bahamas, famosas islas caribeñas, ofrecen un clima cálido, una actitud relajada y una gran comunidad de expatriados.
El tipo del impuesto de sociedades es de hasta el 3% de la facturación, el impuesto sobre el valor añadido es del 0—12% y el impuesto sobre bienes inmuebles es del 0.75—2%.
El extranjero puede obtener un permiso de residencia en el país mediante una inversión de $750,000 o más. No es posible obtener la ciudadanía por inversión.
6. Bermudas
Además del impuesto sobre la renta, Bermudas tampoco tiene impuesto sobre el valor añadido. El impuesto de sociedades se basa en los niveles de capital social, y el impuesto sobre la propiedad se basa en el valor de alquiler anual tasado.
El país no otorga la ciudadanía por inversión. Sin embargo, es posible convertirse en residente invirtiendo $2.5 millones o más.
Algunos beneficios de Bermudas son el clima subtropical, las playas encantadoras, la rica historia y cultura, y la hospitalidad de sus habitantes.
7. Islas Caimán
Las Islas Caimán no tienen impuestos sobre la renta, de sociedades ni sobre el valor añadido. Existe un impuesto de timbre del 7.5%.
El extranjero puede obtener un permiso de residencia en el país con una inversión de $2.4 millones o más. No es posible obtener la ciudadanía por inversión.
El país es conocido por su clima tropical cálido, muchas empresas internacionales y una buena atención sanitaria.
8. Vanuatu
No hay impuestos sobre la renta personal, sucesiones, ganancias de capital y exportación de capital para personas físicas. Las empresas pueden estar exentas del impuesto de sociedades y otros impuestos durante 20 años, pagando únicamente una tasa anual de $300.
Sin embargo, Vanuatu no ha concluido tratados fiscales con muchos estados a nivel mundial, por lo que una persona con pasaporte de Vanuatu puede estar obligada a pagar impuestos en otro país.
Vanuatu también tiene el programa de ciudadanía más rápido: el segundo pasaporte se puede obtener en un plazo de 2 a 4 meses mediante una inversión de $130,000 o más.
El pasaporte de Vanuatu permite la entrada sin visado a más de 100 países, incluidos Singapur y Hong Kong. Sin embargo, los ciudadanos de Vanuatu seguirán necesitando un visado para visitar los países Schengen y el Reino Unido.
9. Mónaco
Mónaco, un «patio de recreo para la élite europea», tiene un impuesto de sociedades de hasta el 33%, un IVA del 20% y no tiene impuestos sobre la propiedad.
El permiso de residencia del país se puede obtener mediante una inversión de €1 millón o más. No se puede obtener la ciudadanía invirtiendo en la economía de Mónaco.
10. Arabia Saudí
Arabia Saudí es un país musulmán con tradiciones estrictas, pero también es conocido por su rico patrimonio cultural, sus reformas económicas estratégicas y sus vastos recursos naturales. El impuesto de sociedades es del 20% de los beneficios netos; sin embargo, los ingresos de sociedades procedentes de la producción de petróleo e hidrocarburos tributan entre el 50 y el 85%. El tipo general del IVA es del 15%.
La residencia permanente del país se puede obtener invirtiendo al menos $1.1 millones.
11. Islas Vírgenes Británicas
Las Islas Vírgenes Británicas no imponen impuestos sobre la renta ni sobre las ganancias de capital, así como tampoco retenciones fiscales.
Las islas son conocidas por su impresionante belleza natural, aguas cristalinas, playas de arena blanca y un vibrante ecosistema marino. Bajo el estatus de Territorio Británico de Ultramar, la estabilidad política de las IVB proporciona un entorno seguro para residentes e inversores.
El país no otorga la residencia ni la ciudadanía por inversión.
12. Islas Turcas y Caicos
Las Islas Turcas y Caicos, un Territorio Británico de Ultramar en el Océano Atlántico, son conocidas por sus playas de clase mundial, entornos marinos vírgenes y sitios de buceo excepcionales. Además, el clima político estable de las islas, el alto nivel de vida y el uso del dólar estadounidense como moneda oficial aumentan aún más su atractivo.
El país no aplica impuestos sobre la renta, ganancias de capital, propiedad, sucesiones ni beneficios de sociedades.
La residencia o ciudadanía de las Islas Turcas y Caicos no se puede obtener por inversión.
13. Brunéi
El impuesto de sociedades de Brunéi es del 18.5% y el impuesto sobre la propiedad varía según el municipio. El IVA es del 0%.
No es posible obtener la residencia o la ciudadanía de Brunéi por inversión.
14. Kuwait
Kuwait tampoco otorga la ciudadanía ni la residencia por inversión. El impuesto de sociedades allí es del 15%. No hay impuestos sobre el valor añadido ni sobre la propiedad.
15. Qatar
Qatar tiene un impuesto de sociedades del 10% y carece de impuestos sobre el valor añadido y sobre la propiedad. Sin embargo, se requiere pagar una tasa por el registro del contrato de arrendamiento al alquilar un inmueble. La ciudadanía o residencia del país no se pueden obtener por inversión.
Los extranjeros pueden solicitar la Golden Visa de Qatar, el programa oficial de Residencia por Inversión del país. Permite a los extranjeros elegibles obtener la residencia temporal o permanente dependiendo de la cantidad de inversión:
- Una inversión inmobiliaria de $200,000 otorga un permiso de residencia renovable.
- Una inversión inmobiliaria de $1,000,000 o más puede dar derecho a la residencia permanente.
Los tres países mencionados anteriormente tienen climas áridos y calurosos y sólidas tradiciones musulmanas.
16. Somalia
Somalia es considerada un «estado fallido» debido a su larga historia de guerra civil y crímenes. Es un país bastante pobre e inseguro para vivir, razón por la cual está libre de impuestos. No es posible obtener la ciudadanía o la residencia por inversión allí.
17. Sáhara Occidental
El Sáhara Occidental está libre de impuestos debido a disputas territoriales de larga duración. Tampoco es seguro vivir allí. No es posible obtener la ciudadanía o la residencia por inversión.
Países con impuesto cero en comparación con la tasa impositiva más baja del mundo
Algunos países europeos con los tipos impositivos más bajos del mundo son Malta, Montenegro, Andorra y Chipre.
Malta
Los tipos impositivos para personas físicas son progresivos y oscilan entre el 0% y el 35%.
El Programa Global de Residencia de Malta permite a los titulares obtener permisos de residencia temporal. Los participantes del Programa Global de Residencia de Malta disfrutan de un régimen fiscal especial:
- 15% sobre los ingresos obtenidos en el extranjero y transferidos a Malta, con un mínimo de €15,000 de ingreso anual;
- 0% sobre el ingreso global no transferido a Malta;
- 35% sobre los ingresos obtenidos en Malta.
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Chipre
Dependiendo de los ingresos, el tipo impositivo de Chipre varía del 0 al 35%. No existen impuestos sobre el ingreso global ni sobre las herencias en el país, y los tipos impositivos sobre la propiedad y la renta son bajos en comparación con algunos países de la UE. El tipo impositivo de sociedades es uno de los más bajos de Europa: el 15%.
Montenegro
En Montenegro, las personas físicas pagan un impuesto sobre la renta del 9%. El impuesto de sociedades se grava de la misma forma.
Los residentes fiscales de Montenegro no pagan impuestos sobre intereses y cánones. Los tipos anuales del impuesto sobre bienes inmuebles oscilan entre el 0,25 y el 1% y se basan en el valor de mercado del inmueble.
Andorra
Andorra se encuentra entre los países con impuestos bajos de Europa. El tipo básico del impuesto sobre la renta de las personas físicas en Andorra es del 10% para los residentes. El tipo impositivo del impuesto de sociedades andorrano también es del 10%.
En lugar de un impuesto sobre las ventas, se aplica un impuesto sobre el valor añadido a los bienes y servicios. En Andorra, el IVA es el más bajo de Europa, con un tipo general del 4,5%.
Singapur
El tipo impositivo sobre la renta de las personas físicas en Singapur oscila entre el 0% y el 22%. El tipo estándar del impuesto de sociedades en Singapur es del 17%.
Se puede optar a una exención fiscal parcial para los primeros SGD 300.000, o $220.000, de renta imponible. Bajo esta condición, el 75% de los primeros SGD 10.000, o $7.500, de ganancia imponible está exento de impuestos, y el 50% de los siguientes SGD 290.000, o $215.000, de renta imponible está exento de impuestos.
¿Es posible optimizar los impuestos sin trasladarse al extranjero?
Hay varios países con impuestos bajos donde puede obtener la residencia o registrar una empresa para optimizar sus impuestos, sin tener que vivir allí la mayor parte del año. Algunas de las opciones se enumeran a continuación.
Puede convertirse en residente fiscal de Chipre si pasa más de 60 días al año sin pasar más de 183 días al año en ningún otro país. Los impuestos en Chipre son significativamente más bajos que en muchos otros países.
El Programa Global de Residencia de Malta permite obtener el permiso de residencia del país. La residencia le da derecho a pagar impuestos en Malta, que son diferentes de las tasas impositivas estándar: por ejemplo, si obtiene ingresos fuera de Malta y no los transfiere al país, no paga impuesto sobre la renta por ellos en Malta.
Los inversores que participan en el GRP pagan 15.000 € o más anualmente como impuesto sobre la renta extranjera transferida a Malta.
Sin embargo, asegúrese de verificar si su país de residencia principal tiene un convenio de doble imposición con el país al que desea trasladarse o en el que desea abrir un negocio. Si no existe dicho convenio, en lugar de optimización fiscal, podría terminar pagando sus impuestos en ambos países.
Resumen de países con impuesto sobre la renta cero
- Hay 17 países libres de impuestos en el mundo, lo que significa que tienen impuesto sobre la renta cero. 4 de estos países ofrecen ciudadanía o permisos de residencia por inversión.
- Entre los países con las tasas impositivas más bajas del mundo se encuentran Malta, Chipre, Andorra, Montenegro y Singapur.
- Además del impuesto sobre la renta cero, en Antigua y Barbuda, las personas también están exentas de pagar impuestos sobre el patrimonio, las ganancias de capital y las herencias.
- Los extranjeros pueden obtener la residencia de Malta o Chipre y registrar una empresa para optimizar sus impuestos sin tener que vivir allí la mayor parte del año.
- Antes de elegir el país para la optimización fiscal, verifique si su país de residencia principal tiene un convenio de doble imposición con el país al que desea trasladarse o en el que desea abrir un negocio.
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