Gelir Vergisi Olmayan 17 Ülke: Vergi Yükünü Azaltmak İçin Nereye Taşınmalı?

Vergiler, bir ülkenin gelir elde etmesinin en yaygın yollarından biridir ve gelir vergisi genellikle bunda önemli bir rol oynar. Ancak bazı ülkeler, vatandaşlarına ve sakinlerine gelir vergisi uygulamaz. Bu, bir devletin diğer kaynaklardan yeterli gelir elde etmesi durumunda mümkün olabilir.

Bazı ülkeler, örneğin Katar ve Kuveyt, doğal kaynaklar açısından zengindir ve petrol ile gaz ticaretinden gelir elde eder. Diğerleri, örneğin Bahamalar, turizm sektöründen yeterli gelir sağlayacak kadar turist çekmektedir. Ayrıca, yabancılara gelir vergisi uygulanmayan ülkeler, yatırımcıları ülkeye çekmek için bir hükümet tercihi olabilir.

Şu anda dünyada gelir vergisi olmayan 17 ülke bulunmaktadır. Bu ülkeler şunlardır: Antigua ve Barbuda, St Kitts ve Nevis, BAE, Vanuatu, Brunei, Bahreyn, Bahamalar, Bermuda, Cayman Adaları, Turks ve Caicos Adaları, Britanya Virjin Adaları, Monako, Suudi Arabistan, Kuveyt, Katar, Somali ve Batı Sahra.

Gelir vergisi olmayan ülkelere ek olarak, düşük vergili bölgeler de bulunmaktadır. Bu makalede ayrıca dünyanın en düşük vergi oranlarına sahip ülkelerden örnekler verilecektir.

Bazı vergisiz ülkeler hem yaşamak için keyifli hem de göç etmek için kolaydır. Yılda 183 gün burada geçirdikten sonra, bu ülkelerde vergi mükellefi olabilir ve düşük vergi avantajlarından ve diğer ayrıcalıklardan yararlanabilirsiniz. İşte önerdiğimiz seçenekler:

1. Antigua ve Barbuda. Antigua ve Barbuda’da gelir vergisi dışında servet, sermaye kazancı ve miras vergisi de alınmamaktadır.

Ancak Antigua ve Barbuda’nın vergi anlaşmalarının çoğunlukla Karayip ülkeleriyle sınırlı olduğunu unutmayın. Bu, burada vatandaşlık alırken diğer pasaport ülkenizde vergi ödemeniz gerekebileceği anlamına gelir.

Antigua ve Barbuda, pembe ve beyaz kumlu plajları, mercan resifleri ve mavi lagünleriyle güzel bir ada devletidir. Adalar, konforlu marinalarıyla ünlüdür ve bazı ünlüler burada zaman geçirmeyi sever: Örneğin, şarkıcı Eric Clapton ve moda tasarımcısı Giorgio Armani bu adalarda ev satın almıştır.

Antigua ve Barbuda, pembe ve beyaz kumlu plajları, mercan resifleri ve mavi lagünleriyle güzel bir ada devletidir. Adalar, konforlu marinalarıyla ünlüdür ve bazı ünlüler burada zaman geçirmeyi sever: Örneğin, şarkıcı Eric Clapton ve moda tasarımcısı Giorgio Armani bu adalarda ev satın almıştır.

Varlıklı yabancılar, 230.000 $ veya daha fazla yatırım yaparak Antigua ve Barbuda vatandaşlığı alabilirler.

Yatırımcının 18 yaşından büyük olması, yasal bir gelire sahip olması ve sabıka kaydının olmaması gerekir.

Başvuruya aileyi dahil etmek de mümkündür: eş, maddi olarak bağımlı çocuklar ve ebeveynler ile evlenmemiş kardeşler. Antigua ve Barbuda vatandaşlığı otomatik olarak miras alınmaz; bu nedenle yatırımcı, vatandaşlık aldıktan sonraki ilk beş yıl içinde tüm uygun aile üyelerini eklemelidir.

Vergi avantajlarının yanı sıra, Antigua ve Barbuda pasaportu sahiplerine şu imkanları sunar:

• Schengen ülkelerine vizesiz giriş ve burada 180 gün içinde 90 güne kadar kalma hakkı;

• Birleşik Krallık’a vizesiz seyahat ve 180 gün kalma imkânı;

• 10 yıllık B‑1/B‑2 ABD ziyaretçi vizesi alma hakkı;

• Toplamda 150’den fazla ülkeye vizesiz seyahat imkânı.

2. Saint Kitts ve Nevis’te sakinler için gelir, temettü, telif hakkı veya faiz üzerinden vergi uygulanmaz. Kurumlar vergisi oranı %33, KDV oranı %10 ile %15 arasında, mülk sahipliği vergisi ise %0,2 ile %0,3 arasındadır.

Saint Kitts ve Nevis vatandaşlığı, 250.000 $ ve üzeri yatırım yapılarak elde edilebilir. Yatırımcının 18 yaşından büyük, yasal bir gelire sahip ve sabıka kaydının olmaması gerekir. Ayrıca, başvuruya aileyi dahil etmek mümkündür: eş, maddi olarak bağımlı çocuklar ve ebeveynler.

Adalar, dağları, yağmur ormanları ve siyah volkanik kumlu güzel plajlarıyla ünlü etkileyici doğasıyla tanınır. Saint Kitts ve Nevis’e gelen gezginler, güneşlenmek, dalış yapmak, kıyılar boyunca yat turu yapmak ve yerel lezzetleri tatmak için burayı tercih eder. Vizesiz seyahat açısından Saint Kitts ve Nevis pasaportu, Karayipler’in en güçlü pasaportları arasındadır. Bu pasaport, 150’den fazla ülkeye vizesiz seyahat imkânı sağlar.

3. Bahreyn’de gelir vergisi yoktur ve %46 oranındaki kurumlar vergisi yalnızca gaz ve petrol sektöründe faaliyet gösteren şirketlere uygulanır. Ülkede KDV oranı %10’dur. Tapu harcı %1,7–2 arasında değişirken, yabancılara yapılan kira sözleşmeleri için belediye vergisi %10’dur.

Ülke, yatırım yoluyla vatandaşlık sunmamaktadır, ancak 270.000 $ ve üzeri bir yatırım yaparak, mülk satın alarak veya yeterli gelire sahip bir emekli olarak oturma izni alınabilir.

Bahreyn, ılıman kışlar ve sıcak yazlar ile tanınır. Nüfusun neredeyse yarısı yabancılardan oluşur. Müslüman bir ülke olduğu için dini uygulamalara ve yerel geleneklere saygı gösterilmesi gereklidir.

4. BAE, kişisel gelir, sermaye kazancı, miras, bağış veya mülklere vergi uygulamaz. %9 oranındaki kurumlar vergisi yalnızca 375.000 AED’den fazla kar elde eden şirketlere uygulanır ve bu, dünyadaki en düşük kurumlar vergilerinden biridir.

BAE yatırım yoluyla vatandaşlık sunmamaktadır, ancak en az 750.000 AED (205.000 $) yatırım yaparak yenilenebilir bir oturma vizesi alınabilir.

BAE’de oturma vizesi olan her yabancı vergi mükellefi olarak kabul edilir. Ancak bir Vergi Mükellefiyet Sertifikası almak için ülkede 180+ gün kalınması gerekir. Bu sertifika, başka bir devlette gelir elde ediyorsanız ve çifte vergilendirme anlaşmasını kullanarak oradaki vergilerinizi azaltmak istiyorsanız gereklidir.

Birleşik Arap Emirlikleri, dünya çapında iş yatırımları, eğlence ve eğitim tesisleri ve yabancılar için hükümet desteği sunmaktadır. Ancak, çoğunlukla İslam ülkesi olan BAE’nin uyulması gereken kuralları ve gelenekleri vardır: Kadınların her yerde mütevazı giyinmesi tavsiye edilir, plaj alanında genellikle halka açık sevgi gösterileri hoş karşılanmaz ve alkol alımı düzenlenmiştir.

5. Bahamalar, ünlü Karayip adaları, sıcak bir iklim, rahat bir yaşam tarzı ve büyük bir yabancı topluluğu sunar.

Kurumlar vergisi ciro üzerinden %3’e kadar, katma değer vergisi %0–12 arasında, gayrimenkul vergisi ise %0,75–2 oranındadır.

Ülkede yabancılar 750.000 $ üzeri bir yatırım yaparak oturma izni alabilirler. Ancak, yatırım yoluyla vatandaşlık edinmek mümkün değildir.

6. Bermuda. Besides income tax, Bermuda also has no value-added tax. Corporate tax is based on share capital levels, and a property tax is based on assessed annual rental value.

The country doesn’t grant citizenship by investment. However, it is possible to become a resident by investing $2.5+ million.

Some benefits of Bermuda are the subtropical climate, lovely beaches, rich history and culture, and hospitable locals.

7. Cayman Adaları’nda gelir, kurumlar veya katma değer vergisi yoktur. Tapu harcı ise %7,5 oranındadır.

Yabancılar, 2,4 milyon $ üzeri bir yatırım yaparak ülkede oturma izni alabilirler. Ancak, yatırım yoluyla vatandaşlık edinmek mümkün değildir.

Ülke, sıcak tropikal iklimi, birçok uluslararası şirketi ve iyi sağlık hizmetleri ile tanınır.

8. Vanuatu’da bireyler için gelir, miras, sermaye kazancı ve sermaye ihracı vergisi yoktur. Şirketler, 20 yıl boyunca kurumlar ve diğer vergilerden muaf olabilir ve yalnızca yıllık 300 $ ücret öderler.

Ancak, Vanuatu’nun dünya genelinde birçok ülkeyle vergi anlaşması bulunmamaktadır. Bu nedenle, Vanuatu pasaportu sahipleri başka bir ülkede vergi ödemek zorunda kalabilirler.

Vanuatu ayrıca en hızlı vatandaşlık programına sahiptir — 1 ila 4 ay içinde 130.000 $ üzeri bir yatırım yaparak ikinci pasaport alınabilir.

Vanuatu pasaportu, Singapur ve Hong Kong dahil 100’den fazla ülkeye vizesiz giriş imkanı sunar. Ayrıca ABD’de 5 yıllık çok girişli bir turist vizesine başvurma hakkı verir. Ancak, Vanuatu vatandaşlarının Schengen ülkelerine giriş için hala vizeye ihtiyacı vardır.

9. Monako. “Avrupa elitinin oyun alanı” olarak bilinen Monako’da kurumlar vergisi %33’e kadar, KDV oranı %20, gayrimenkul vergisi ise bulunmamaktadır.

Ülkenin oturma izni, 1 milyon € üzeri bir yatırım yapılarak alınabilir. Ancak, Monako ekonomisine yatırım yaparak vatandaşlık alınamaz.

10. Suudi Arabistan, zengin kültürel mirası, stratejik ekonomik reformları ve geniş doğal kaynakları ile tanınır. Kurumlar vergisi net kârın %20’sidir; ancak petrol ve hidrokarbon üretiminden elde edilen kurumsal gelir %50–85 oranında vergilendirilir. Standart KDV oranı %15’tir.

Ülkenin daimi oturma izni, en az 1,1 milyon $ yatırım yapılarak alınabilir.

11. Britanya Virjin Adaları’nda gelir ve sermaye kazançları ile stopaj vergisi uygulanmamaktadır.

Adalar, doğal güzellikleri, berrak suları, beyaz kumlu plajları ve canlı deniz ekosistemi ile bilinir. Birleşik Krallık Denizaşırı Toprağı statüsü altında, politik istikrarı sakinler ve yatırımcılar için güvenli bir ortam sağlar.

Ülke, yatırım yoluyla oturma veya vatandaşlık hakkı sunmamaktadır.

12. Atlantik Okyanusu’nda yer alan bir Birleşik Krallık Denizaşırı Toprağı olan Turks ve Caicos Adaları, dünya standartlarında plajları, el değmemiş deniz ortamları ve benzersiz dalış alanlarıyla tanınır. Ayrıca, adaların istikrarlı politik iklimi, yüksek yaşam standartları ve ABD dolarını resmi para birimi olarak kullanmaları cazibelerini artırır.

Ülke, gelir, sermaye kazancı, mülk, miras ve kurumsal karlar üzerinden vergi almaz.

Turks ve Caicos Adaları’nın oturma veya vatandaşlık hakkı yatırım yoluyla elde edilemez.

13. Brunei’de kurumlar vergisi %18,5’tir ve gayrimenkul vergisi belediyeye göre değişir. KDV oranı %0’dır.

Brunei’de yatırım yoluyla oturma izni veya vatandaşlık edinmek mümkün değildir.

14. Kuveyt, yatırım yoluyla vatandaşlık veya oturma izni sağlamaz. Kurumlar vergisi oranı %15’tir. Katma değer vergisi veya gayrimenkul vergisi bulunmamaktadır.

15. Katar’da kurumlar vergisi oranı %10’dur ve katma değer veya gayrimenkul vergisi uygulanmaz. Ancak, gayrimenkul kiralarken kira kaydı için bir ücret ödenmesi gerekir.

Ülkenin vatandaşlığı veya oturma izni yatırım yoluyla alınamaz.

16. Somali, uzun süredir devam eden iç savaş ve suç geçmişi nedeniyle “başarısız devlet” olarak kabul edilmektedir. Yaşam için oldukça fakir ve güvensiz bir ülkedir ve bu nedenle vergisizdir. Ülkede yatırım yoluyla vatandaşlık veya oturma izni alınamaz.

17. Batı Sahra, uzun süren toprak anlaşmazlıkları nedeniyle vergisizdir. Yaşam için güvenli olmayan bir yerdir. Ülkede yatırım yoluyla vatandaşlık veya oturma izni alınamaz.

Dünyanın en düşük vergi oranlarına sahip bazı Avrupa ülkeleri arasında Malta, Karadağ, Andorra ve Kıbrıs bulunmaktadır.

Malta’da bireylerin vergi oranları kademeli olarak %0 ile %35 arasında değişmektedir.

Malta Küresel Oturma Programı katılımcılara geçici oturma izni alma hakkı tanır. Bu programa katılanlar özel bir vergi rejiminden yararlanır:

• Malta’ya transfer edilen yurtdışında kazanılan gelir için %15, yılda en az 15.000 €;

• Malta’ya transfer edilmeyen küresel gelir için %0;

• Malta’da kazanılan gelir için %35.

Kıbrıs. Gelire bağlı olarak Kıbrıs’taki vergi oranı %0 ile %35 arasında değişir. Ülkede küresel gelir ve miras üzerinden vergi alınmaz ve gayrimenkul ile gelir vergisi oranları bazı AB ülkelerine kıyasla düşüktür. Kurumlar vergisi oranı Avrupa’daki en düşük oranlardan biridir — %12,5.

Karadağ. Karadağ’da bireyler %9 oranında gelir vergisi öder. Kurumlar vergisi de aynı şekilde %9 oranındadır.

Karadağ vergi mükellefleri faiz ve telif hakkı vergisi ödemez. Yıllık emlak vergisi oranları piyasa değerine göre %0,25 ile %1 arasında değişir.

Andorra. Andorra, Avrupa’daki düşük vergili ülkeler arasında yer alır. Andorra’da temel kişisel gelir vergisi oranı, yerleşik bireyler için %10’dur. Andorra’da kurumlar vergisi oranı da %10’dur.

Satış vergisi yerine mallar ve hizmetler için katma değer vergisi uygulanır. Andorra’da KDV oranı Avrupa’daki en düşük oranlardan biridir ve genel oran %4,5’tir.

Singapur. Singapur’da kişisel gelir vergisi oranları %0 ile %22 arasında değişir. Standart kurumlar vergisi oranı %17’dir.

İlk 300.000 SGD (220.000 $) vergilendirilebilir gelir için kısmi vergi muafiyeti uygulanır. Bu koşulda, ilk 10.000 SGD (7.500 $) vergilendirilebilir kazancın %75’i, sonraki 290.000 SGD (215.000 $) vergilendirilebilir gelirin %50’si vergiye tabi değildir.

Bazı düşük vergili ülkelerde oturma izni alabilir veya bir şirket kaydettirerek vergilerinizi optimize edebilirsiniz — yılın büyük bir kısmını orada geçirmenize gerek kalmadan. Aşağıda bazı seçenekler listelenmiştir.

Kıbrıs. Eğer bir yıl içinde 60+ gün geçirir ve başka bir ülkede 183 günden fazla bulunmazsanız, Kıbrıs’ta vergi mükellefi olabilirsiniz. Kıbrıs’taki vergiler, birçok diğer ülkeye göre önemli ölçüde düşüktür.

Malta Küresel Oturma Programı oturma izni almanızı sağlar. Bu oturma izni, Malta’daki standart vergi oranlarından farklı bir vergi rejimi hakkı tanır: Örneğin, Malta dışında gelir elde eder ve bu geliri Malta’ya transfer etmezseniz, bu gelir üzerinden Malta’da gelir vergisi ödemezsiniz.

GRP’ye katılan yatırımcılar, Malta’ya transfer edilen yabancı gelir üzerinden yılda en az 15.000 € vergi öderler.

Ancak, taşınmak veya bir iş kurmak istediğiniz ülkenin, birincil ikamet ettiğiniz ülke ile çifte vergilendirme anlaşması olup olmadığını kontrol etmeyi unutmayın. Böyle bir anlaşma yoksa, vergi optimizasyonu yapmak yerine her iki ülkede de vergi ödemek zorunda kalabilirsiniz.

1. Dünyada toplam 17 vergisiz ülke bulunmaktadır, yani bu ülkelerde gelir vergisi uygulanmamaktadır. Bu ülkelerden 4’ü, yatırım yoluyla vatandaşlık veya oturma izni sunmaktadır.

2. Dünyanın en düşük vergi oranlarına sahip ülkeleri arasında Malta, Kıbrıs, Andorra, Karadağ ve Singapur yer almaktadır.

3. Antigua ve Barbuda, gelir vergisinin yanı sıra servet, sermaye kazancı ve miras vergisi de almaz.

4. Yabancılar, Malta veya Kıbrıs’ta oturma izni alabilir ve yılın büyük kısmını orada geçirmeden şirket kurarak vergilerini optimize edebilirler.

5. Vergi optimizasyonu için bir ülke seçmeden önce, birincil ikamet ettiğiniz ülkenin, taşınmak veya iş kurmak istediğiniz ülke ile çifte vergilendirme anlaşması olup olmadığını kontrol etmeniz önemlidir.