Gelir vergisi olmayan 17 ülke: en düşük veya sıfır vergili ülkeler

Vergiler, bir ülkenin para kazanmak için kullandığı en popüler araçlardan biridir ve gelir vergisi genellikle bunda önemli bir rol oynar. Ancak, bazı ülkeler vatandaşlarına ve sakinlerine gelir vergisi uygulamaz. Bu, bir devletin başka yollarla yeterli para kazanması durumunda mümkündür.

Katar ve Kuveyt gibi bazı ülkeler doğal kaynaklar açısından zengindir ve petrol ve gaz ticaretinden gelir elde ederler. Bahamalar gibi diğerleri ise bu sektörden önemli miktarda para toplamak için yeterince turist çeker. Son olarak, yabancılar için yasalar uyarınca gelir vergisi olmayan ülkeler de hükümetin ülkeye yatırımcı çekmek için bir tercihi olabilir.

Şu anda dünyada sıfır gelir vergisi olan 17 ülke bulunmaktadır. Bunlar arasında şunlar yer almaktadır: Antigua ve Barbuda, St Kitts ve Nevis, BAE, Vanuatu, Brunei, Bahreyn, Bahamalar, Bermuda, Cayman Adaları, Turks ve Caicos Adaları, Britanya Virjin Adaları, Monako, Suudi Arabistan, Kuveyt, Katar, Somali ve Batı Sahra.

Sıfır gelir vergisi olan ülkelerin yanı sıra, düşük vergi bölgeleri de bulunmaktadır. Bu makale ayrıca dünyanın en düşük vergi oranlarına sahip ülkelerinden örnekler verecektir.

Vergisiz birçok ülke, yaşanması keyifli ve göç etmesi kolay yerlerdir. Yılda 183 gün geçirdikten sonra, o ülkenin vergi mukimi olabilir ve düşük vergi avantajlarından ve diğer faydalarından yararlanabilirsiniz. İşte dikkate almanızı önerdiğimiz seçenekler:

1. Antigua ve Barbuda. Sıfır gelir vergisinin yanı sıra, Antigua ve Barbuda'da bireyler servet, sermaye kazançları ve miras vergisi ödemekten de muaftır.

Uluslararası Ticaret Şirketleri (IBC) olarak tescil edilen şirketler, kurumlar vergisi ve gayrimenkul, menkul kıymetler ve diğer varlıklardan elde edilen gelir vergisi dahil olmak üzere 50 yıl boyunca vergi ödemekten muaftır; sadece yetkili sermaye büyüklüğüne bağlı olarak yıllık bir ücret öderler.

Ancak, Antigua ve Barbuda'nın çoğu Karayip ülkeleriyle olmak üzere çok sayıda vergi anlaşması olmadığını unutmayın. Bu, orada vatandaşlık alırken diğer pasaport ülkenizde vergi ödemek zorunda kalmanızın muhtemel olduğu anlamına gelir.

Antigua ve Barbuda, pembe ve beyaz kumlu plajları, mercan resifleri ve mavi lagünleri olan güzel bir ada devletidir. Adalar, konforlu marinalarıyla ünlüdür ve bazı ünlüler orada vakit geçirmeyi sever: örneğin, şarkıcı Eric Clapton ve moda tasarımcısı Giorgio Armani orada ev satın almışlardır.

Varlıklı yabancılar, 230.000 $ veya daha fazla yatırım yaparak Antigua ve Barbuda vatandaşlığı alabilirler.

Yatırımcının 18 yaşından büyük olması, yasal gelirinin olması ve sabıka kaydı bulunmaması gerekmektedir.

Başvuruya aileyi dahil etmek de mümkündür: eş, mali açıdan bağımlı çocuklar ve ebeveynler ve evlenmemiş kardeşler. Antigua ve Barbuda vatandaşlığı otomatik olarak miras yoluyla geçmez, bu nedenle yatırımcının vatandaşlığı aldıktan sonraki ilk beş yıl içinde tüm uygun aile üyelerini eklediğinden emin olması gerekir.

Vergi avantajlarının yanı sıra, Antigua ve Barbuda pasaportu sahiplerine şunları sağlar:

• Schengen ülkelerine vizesiz giriş ve orada 180 günün 90 gününe kadar kalma;

• Birleşik Krallık'ı vizesiz ziyaret ve orada 180 gün kalma;

• 10 yıllık B-1/B-2 ABD ziyaretçi vizesi alma; ve

• toplamda 150'den fazla ülkeye vizesiz seyahat etme.

2. Saint Kitts ve Nevis sakinleri için gelir, temettü, telif hakkı veya faiz üzerinden vergi almamaktadır. Kurumlar vergisi %33, KDV %10 ila %15 arasında olup, mülk sahipliği %0 ila %0,3 oranında vergilendirilir.

Saint Kitts ve Nevis vatandaşlığı, 250.000 $ ve üzeri yatırım yoluyla alınabilir. Yatırımcının 18 yaşından büyük olması, yasal gelirinin olması ve sabıka kaydı bulunmaması gerekmektedir. Başvuruya aileyi dahil etmek de mümkündür: eş, mali açıdan bağımlı çocuklar ve ebeveynler. St Kitts ve Nevis vatandaşlığı alma süreci en az 6 ay sürer.

Adalar, dağlar, yağmur ormanları ve siyah volkanik kumlu güzel plajları ile pitoresk doğasıyla ünlüdür. Seyahat edenler güneşlenmek, dalış yapmak, kıyılar boyunca yatla gezmek ve yerel yemekleri denemek için St Kitts ve Nevis'e giderler. Vizesiz seyahat açısından, Saint Kitts ve Nevis pasaportu en güçlü Karayip pasaportları arasındadır. 150'den fazla ülkeye vizesiz seyahat etme imkanı sunar.

3. Bahreyn'de gelir vergisi yoktur ve %46'lık kurumlar vergisi sadece gaz ve petrol sektöründe faaliyet gösteren şirketlerden alınır. Ülkede KDV %10'dur. Damga vergisi %1,7–2, gurbetçilere kiralamada belediye vergisi ise %10'dur.

Ülke yatırım yoluyla vatandaşlık sunmamaktadır, ancak 270.000 $ ve üzeri yatırım yaparak, mülk satın alarak veya yeterli geliri olan bir emekli olarak ikamet izni alınabilir.

Bahreyn, ılıman kışları ve sıcak yazlarıyla bilinir. Nüfusun neredeyse yarısı gurbetçilerden oluşmaktadır. Müslüman bir ülke olduğu için dini uygulamalara ve yerel geleneklere saygı gösterilmesi gerekmektedir.

4. BAE kişisel gelir, sermaye kazançları, miras, hediyeler veya mülkler üzerinden vergi almaz. %9'luk kurumlar vergisi sadece 375.000 AED'den fazla kar elde eden şirketler için geçerlidir. Bu, dünyadaki en düşük kurumlar vergilerinden biridir.

Emirlikler yatırım yoluyla vatandaşlık sunmamaktadır, ancak en az 750.000 AED veya 205.000 $ yatırım yaparak yenilenebilir oturma vizesi almak mümkündür.

Oturma vizesi olan her yabancı BAE'de vergi mukimi olarak kabul edilir. Ancak Vergi Mukimliği Belgesi almak için ülkede 180 günden fazla kalmak gerekmektedir. Başka bir devlette gelir elde ediyorsanız ve vergilerinizi orada azaltmak için çifte vergilendirme anlaşmasından yararlanmak istiyorsanız bu belgeye ihtiyacınız olacaktır.

Birleşik Arap Emirlikleri, dünya genelinden işletmeler için çeşitli yatırım seçenekleri, eğlence ve eğitim olanakları ile yabancılar için devlet desteği sunmaktadır. Ancak İslam ülkesi olması nedeniyle Emirlikler'de uyulması gereken bazı kurallar ve gelenekler vardır: Kadınlara her yerde mütevazı giyinmeleri tavsiye edilir; plaj bölgelerinde ise aleni şekilde duygusal yakınlık sergilemek hoş karşılanmaz ve alkol satışı belirli kurallara tabidir.

5. Bahamalar, ünlü Karayip adaları, sıcak bir iklim, rahat bir yaşam tarzı ve geniş bir gurbetçi topluluğu sunar.

Kurumlar vergisi oranı cironun %3'üne kadar, katma değer vergisi %0—12 ve emlak vergisi %0,75—2'dir.

Yabancı, ülkeye 750.000 $ ve üzeri yatırım yoluyla oturma izni alabilir. Yatırım yoluyla vatandaşlık almak mümkün değildir.

6. Bermuda. Gelir vergisinin yanı sıra, Bermuda'da katma değer vergisi de yoktur. Kurumlar vergisi hisse senedi sermayesi seviyelerine göre belirlenir ve emlak vergisi değerlendirilen yıllık kira değerine dayanır.

Ülke yatırım yoluyla vatandaşlık vermemektedir. Ancak, 2,5 milyon $ ve üzeri yatırım yaparak sakin olmak mümkündür.

Bermuda'nın bazı faydaları subtropikal iklim, güzel plajlar, zengin tarih ve kültür ile misafirperver yerel halktır.

7. Cayman Adaları'nda gelir, kurumlar veya katma değer vergisi yoktur. %7,5 oranında bir damga vergisi bulunmaktadır.

Yabancı, ülkeye 2,4 milyon $ ve üzeri yatırım yoluyla oturma izni alabilir. Yatırım yoluyla vatandaşlık almak mümkün değildir.

Ülke, sıcak tropikal iklimi, birçok uluslararası şirketi ve iyi sağlık hizmetleriyle bilinir.

8. Vanuatu. Bireyler için kişisel gelir, miras, sermaye kazançları ve sermaye ihracatı üzerinden vergi yoktur. Şirketler, 20 yıl boyunca kurumlar ve diğer vergilerden muaf olabilir, sadece yıllık 300 $ ücret öderler.

Ancak, Vanuatu dünya genelinde birçok devletle vergi anlaşması yapmamıştır, bu nedenle Vanuatu pasaportu olan bir kişi başka bir ülkede vergi ödemek zorunda kalabilir.

Vanuatu ayrıca en hızlı vatandaşlık programına sahiptir — ikinci pasaport 130.000 $ ve üzeri yatırım yaparak 2—4 ay içinde alınabilir.

Vanuatu pasaportu, Singapur ve Hong Kong dahil 100'den fazla ülkeye vizesiz giriş imkanı sağlar. Ayrıca ABD'de çok girişli 5 yıllık turist vizesi başvurusunda bulunmanıza da olanak tanır. Ancak, Vanuatu vatandaşlarının Schengen ülkelerini ziyaret etmek için yine de vizeye ihtiyacı olacaktır.

9. Monako, “Avrupa elitinin oyun alanı” olarak bilinen, %33'e kadar kurumlar vergisi, %20 KDV ve emlak vergisi bulunmayan bir ülkedir.

Ülkenin oturma izni, 1 milyon € ve üzeri yatırım yoluyla alınabilir. Monako ekonomisine yatırım yaparak vatandaşlık alınamaz.

10. Suudi Arabistan katı geleneklere sahip bir Müslüman ülkesidir, ancak zengin kültürel mirası, stratejik ekonomik reformları ve geniş doğal kaynaklarıyla da bilinir. Kurumlar vergisi net karların %20'sidir; ancak petrol ve hidrokarbon üretiminden elde edilen kurum geliri %50—85 oranında vergilendirilir. Standart KDV oranı %15'tir.

Ülkenin daimi oturum izni, en az 1,1 milyon $ yatırım yaparak alınabilir.

11. Britanya Virjin Adaları gelir ve sermaye kazançları ile stopaj vergileri uygulamaz.

Adalar, çarpıcı doğal güzellikleri, kristal berraklığındaki suları, beyaz kumlu plajları ve canlı deniz ekosistemiyle tanınır. Britanya Denizaşırı Bölgesi statüsü altında, Britanya Virjin Adaları'nın siyasi istikrarı, sakinler ve yatırımcılar için güvenli bir ortam sağlar.

Ülke, yatırım yoluyla oturma izni veya vatandaşlık vermemektedir.

12. Turks ve Caicos Adaları, Atlantik Okyanusu'nda bir Britanya Denizaşırı Bölgesi olup, dünya standartlarında plajları, el değmemiş deniz ortamları ve olağanüstü dalış alanlarıyla bilinir. Ayrıca, adaların istikrarlı siyasi iklimi, yüksek yaşam standardı ve resmi para birimi olarak ABD dolarının kullanılması çekiciliğini daha da artırmaktadır.

Ülke, gelir, sermaye kazançları, mülk, miras ve kurum karları üzerinden vergi almamaktadır.

Turks ve Caicos Adaları'nın oturma izni veya vatandaşlığı yatırım yoluyla alınamaz.

13. Brunei'nin kurumlar vergisi %18,5'tir ve emlak vergisi belediyeye göre değişir. KDV %0'dır.

Brunei'nin yatırım yoluyla oturma izni veya vatandaşlık alınması mümkün değildir.

14. Kuveyt de yatırım yoluyla vatandaşlık veya oturma izni vermemektedir. Oradaki kurumlar vergisi %15'tir. Katma değer veya emlak vergisi yoktur.

15. Katar'da kurumlar vergisi %10'dur ve katma değer ile emlak vergisi yoktur. Ancak, gayrimenkul kiralarken kira tescili için bir ücret ödenmesi gerekmektedir. Ülkenin vatandaşlığı veya oturma izni yatırım yoluyla alınamaz.

Yukarıdaki üç ülkenin de kuru ve sıcak iklimleri ile sağlam Müslüman gelenekleri vardır.

16. Somali uzun iç savaş ve suç geçmişi nedeniyle “başarısız bir devlet” olarak kabul edilir. Yaşamak için oldukça fakir ve güvensiz bir ülkedir, bu yüzden vergisizdir. Yatırım yoluyla vatandaşlık veya oturma izni almak orada mümkün değildir.

17. Batı Sahra uzun süreli bölgesel anlaşmazlıklar nedeniyle vergisizdir. Orada yaşamak da güvenli değildir. Yatırım yoluyla vatandaşlık veya oturma izni almak mümkün değildir.

Dünyanın en düşük vergi oranlarına sahip bazı Avrupa ülkeleri Malta, Karadağ, Andorra ve Kıbrıs'tır.

Malta. Bireysel vergi oranları %0 ile %35 arasında değişen aşamalı bir yapıya sahiptir.

Malta Küresel İkamet Programı sahiplerine geçici oturma izni alma imkanı sunar. Malta Küresel İkamet Programı katılımcıları özel bir vergi rejiminden yararlanır:

• Yurt dışında kazanılan ve Malta'ya transfer edilen gelir üzerinden %15, yıllık en az 15.000 €;

• Malta'ya transfer edilmeyen küresel gelir üzerinden %0;

• Malta'da kazanılan gelir üzerinden %35.

Kıbrıs. Gelire bağlı olarak, Kıbrıs'ın vergi oranı %0 ila %35 arasında değişir. Ülkede küresel gelir ve miras üzerinden vergi yoktur ve emlak ve gelir vergisi oranları bazı AB ülkelerine kıyasla düşüktür. Kurumlar vergisi oranı Avrupa'nın en düşüklerinden biridir — %12,5.

Karadağ. Bireyler Karadağ'da gelir vergisi olarak %9 öderler. Kurumlar vergisi de aynı şekilde derecelendirilir.

Karadağ vergi mukimleri faiz ve telif hakkı vergisi ödemezler. Yıllık emlak vergisi oranları %0,25 ila %1 arasında değişir ve gayrimenkulün piyasa değerine dayanır.

Andorra Avrupa'daki düşük vergili ülkeler arasındadır. Andorra'nın temel kişisel gelir vergisi oranı, mukim bireyler için %10'dur. Andorra kurumlar vergisi oranı da %10'dur.

Satış vergisi yerine, mal ve hizmetlere katma değer vergisi uygulanır. Andorra'da KDV, %4,5'lik genel oranıyla Avrupa'nın her yerindeki en düşük orandır.

Singapur'un kişisel gelir vergisi oranı %0 ila %22 arasında değişir. Singapur'da standart kurumlar vergisi oranı %17'dir.

İlk 300.000 SGD veya 220.000 $ vergilendirilebilir gelir için kısmi vergi muafiyeti uygulanır. Bu koşul altında, ilk 10.000 SGD veya 7.500 $ vergilendirilebilir kazancın %75'i vergiden muaftır ve sonraki 290.000 SGD veya 215.000 $ vergilendirilebilir gelirin %50'si vergiden muaftır.

Vergilerinizi optimize etmek için ikamet izni alabileceğiniz veya şirket kurabileceğiniz, yılın büyük bir bölümünü orada yaşamanıza gerek kalmadan birkaç düşük vergili ülke bulunmaktadır. Seçeneklerden bazıları aşağıda listelenmiştir.

Kıbrıs'ta vergi mukimi olabilirsiniz, eğer yılın 60 günden fazlasını orada geçirir ve başka hiçbir ülkede yılın 183 gününden fazlasını geçirmezseniz. Kıbrıs'taki vergiler diğer birçok ülkeye göre önemli ölçüde düşüktür.

Malta Küresel İkamet Programı ülkenin oturma iznini almanızı sağlar. Oturma izni, Malta'da standart vergi oranlarından farklı vergiler ödeme hakkı verir: örneğin, Malta dışında bir gelir elde ederseniz ve bu geliri ülkeye transfer etmezseniz, Malta'da bunun üzerinden gelir vergisi ödemezsiniz.

GRP’ye katılan yatırımcılar, Malta’ya aktarılan yabancı gelirleri üzerinden yıllık en az 15.000 € vergi öderler.

Ancak, ikamet etmeyi ya da şirket kurmayı planladığınız ülke ile mevcut ikamet ettiğiniz ülke arasında bir çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması olup olmadığını kontrol etmeniz önemlidir. Böyle bir anlaşma yoksa, vergi optimizasyonu sağlamak yerine her iki ülkede de vergi ödemek durumunda kalabilirsiniz.

1. Dünyada 17 vergisiz ülke bulunmaktadır, bu da sıfır gelir vergisi anlamına gelir. Bu ülkelerden 4 tanesi yatırım yoluyla vatandaşlık veya oturma izni sunmaktadır.

2. Dünyanın en düşük vergi oranlarına sahip ülkeler arasında Malta, Kıbrıs, Andorra, Karadağ ve Singapur bulunmaktadır.

3. Sıfır gelir vergisinin yanı sıra, Antigua ve Barbuda'da bireyler servet, sermaye kazançları ve miras vergisi ödemekten de muaftır.

4. Yabancılar, yılın büyük bir bölümünü orada yaşamak zorunda kalmadan vergilerini optimize etmek için Malta veya Kıbrıs oturma izni alabilir ve bir şirket kurabilirler.

5. Vergi optimizasyonu için ülke seçmeden önce, birincil ikamet ülkenizin taşınmak veya iş kurmak istediğiniz ülke ile çifte vergilendirme anlaşması olup olmadığını kontrol edin.