Способы оптимизации налогов для инвесторов

Космополиты со вторым паспортом или ВНЖ могут сменить страну налогового резидентства или зарегистрировать компанию за границей — в некоторых случаях это помогает снизить налоговую нагрузку.

Рассказываем о легальных методах налоговой оптимизации и делимся историями инвесторов, которым новый статус помог сократить расходы на налоги.

Методы налоговой оптимизации

Налоговая оптимизация — это меры, которые позволяют уменьшить налоговую нагрузку на физлицо или компанию: так остается больше денег на развитие бизнеса и другие нужды. Методы оптимизации бывают незаконными и законными.

Незаконная оптимизация подразумевает уклонение от уплаты налогов. Например, предприниматель может обналичивать деньги через фиктивные сделки, чтобы увеличить сумму расходов в отчетности. Еще один распространенный способ — дробление крупной компании на фирмы поменьше, чтобы пользоваться налоговыми льготами для малого и среднего бизнеса.

Наказание за использование незаконных схем налоговой оптимизации предусматривает меры от штрафа до реального тюремного срока.

Законные методы оптимизации налогов позволяют значительно снизить нагрузку. К таким методам относятся:

Получение статуса налогового резидента в стране с низкими или нулевыми налоговыми ставками.
Регистрация компании в стране с низкой налоговой нагрузкой на бизнес.
Выбор максимально выгодного налогового режима.
Использование льгот, вычетов и других возможностей, предусмотренных законодательством страны.

Многие государства предлагают льготные режимы для физических лиц и бизнеса, а в некоторых странах, например в ОАЭ, вообще нет подоходного налога. Чтобы снизить налоговую нагрузку для себя и бизнеса, инвесторы могут получить второе гражданство или ВНЖ.

Как сменить страну налогового резидентства

Налоговый резидент — это человек, который платит налоги по ставкам для жителей конкретного государства.

Во многих государствах действует общее правило: чтобы стать налоговым резидентом, нужно провести в стране от 183 дней в году. Обычная туристическая виза для этого не подойдет: нужен статус, который позволяет жить в стране долгое время, — ВНЖ или гражданство.

Некоторые страны позволяют стать налоговым резидентом быстрее: например, на Кипре можно получить этот статус уже после 60 дней проживания. Но без вида на жительство все равно не обойтись.

Резидентам запрещено проводить в любой другой стране более 183 дней в году, а для поддержания налогового статуса нужно вести бизнес или работать на Кипре, а также иметь постоянный адрес в стране.

Если условия для налогового резидентства не выполняются, человек считается нерезидентом. Обычно он платит налоги в стране, только если получает там доход или владеет имуществом.

Получение паспорта или вида на жительство само по себе не влияет на налоговое резидентство. Оба документа только позволяют выполнить обязательное условие по проживанию в стране.

Истории инвесторов, которые смогли снизить налоговую нагрузку

Легальная оптимизация налогов — одна из целей инвесторов, которые обращаются в Иммигрант Инвест. Делимся историями клиентов, которые смогли уменьшить налоговую нагрузку с помощью второго паспорта или ВНЖ.

Стать налоговым резидентом Доминики и сократить налоги в три раза. Кирилл получил гражданство Доминики в 2020 году, а год спустя решил перевести бизнес в страну и сменить налоговую резиденцию. Мы помогли инвестору получить статус налогового резидента страны, и теперь ему не нужно платить налог на доход от дивидендов по акциям его компании.

Перевести бизнес на Мальту и сэкономить на налоге на прибыль. Михаил — владелец ИТ-компании. В 2019 году главным акционером компании стал американский венчурный фонд. Перед Михаилом поставили условие: перевести бизнес в Европу в ближайшие три года. Мы помогли инвестору и его семье получить ПМЖ на Мальте: там компании могут вернуть до 100% уплаченного налога на прибыль.

Зарегистрировать компанию в стране без налога на мировой доход. Наронг — политический блогер, который получил убежище в Германии. Статус беженца ограничивал возможности инвестора и его семьи для передвижения по миру и ведения бизнеса.

Проблему решило гражданство Вануату. После получения статуса Наронг зарегистрировал там компанию: в стране нет налога на прибыль и прирост капитала для международных компаний, если доход получен за рубежом.

Практическое руководство

Сравнение всех программ гражданства и ВНЖ для инвесторов

Коротко о методах оптимизации налогов со вторым паспортом

Налоги можно оптимизировать законными и незаконными методами. Наказание за использование нелегальных схем — от штрафа до лишения свободы.
К легальным методам оптимизации налогов относится смена налоговой юрисдикции для себя и компании, использование спецрежимов и налоговых льгот.
Чтобы стать налоговым резидентом другого государства, понадобится статус, который позволяет там жить, — вид на жительство или гражданство.

Материал подготовил Альберт Иоффе, Юрист, Compliance Officer

Обновлено:

02 сентября, 2024

Часто задаваемые вопросы

Как инвестору законно снизить сумму налогов?
К легальным способам налоговой оптимизации относятся:
смена страны налогового резидентства;
регистрация компании в стране с низкими налоговыми ставками;
выбор выгодного налогового режима;
использование льгот и вычетов.
Второе гражданство или ВНЖ может помочь оптимизировать налоги — например, переехать в страну с низкими налоговыми ставками или льготным режимом для новых резидентов.
В каких странах не нужно платить налог на дивиденды?
В Антигуа и Барбуде и Сент-Китс и Невис нет подоходного налога, и при выплате дивидендов налоговым резидентам не удерживается налог у источника.
В Вануату не удерживаются налоги на прибыль международных компаний и на дивиденды, уплаченные акционерам. Налог с дивидендов понадобится уплатить в государствах, где инвестор является налоговым резидентом и куда переводит доход.
В Арабских Эмиратах нет налога на дивиденды, проценты, роялти и другие доходы физических лиц.
Что нужно сделать физлицу, чтобы сменить страну налогового резидентства?
Во многих государствах действует правило: налоговые резиденты должны проводить в стране не менее 183 дней в году. Для длительного проживания нужна долгосрочная виза, ВНЖ или гражданство.
В некоторых странах можно получить статус налогового резидента быстрее: например, на Кипре достаточно прожить 60 дней.
В некоторых случаях появляются дополнительные условия: например, чтобы резидент работал или вел бизнес в стране, или не проводил за границей более 183 дней в году.
Что будет, если не платить налоги с инвестиций?
Уклонение от уплаты налогов — преступление. Наказание зависит от страны и тяжести проступка: в некоторых случаях назначат штраф, в других — реальный тюремный срок.
Законно не платить налоги с дохода от инвестиций можно только в странах, где такой налог не предусмотрен: например, в Арабских Эмиратах.
В каком случае доход облагается налогом в двух странах?
Чаще всего доход физического лица или компании облагается налогом в двух государствах, если налогоплательщик является налоговым резидентом одной страны, а работает, ведет бизнес или владеет активами в другой.
Как избежать двойного налогообложения?
Не уплачивать налог в двух странах в полном объеме позволяют соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН). Если между странами, где доход инвестора должен облагаться налогом, заключено такое соглашение, то ставки сократятся до уровня, указанного в документе.
В некоторых случаях не уплачивать налог дважды позволяет смена страны налогового резидентства — например, переезд в государство, где инвестор получает основной доход.

Налоги для физлиц на Карибах

Запланировать встречу

Давайте обсудим детали

Разработаем индивидуальное решение, подберем страну и статус, которые решат ваши задачи, сопроводим весь процесс.

Злата Эрлах

Директор австрийского офиса

Предпочитаете мессенджеры?