Способы оптимизации налогов для инвесторов
Космополиты со вторым паспортом или ВНЖ могут сменить страну налогового резидентства или зарегистрировать компанию за границей — в некоторых случаях это помогает снизить налоговую нагрузку.
Рассказываем о легальных методах налоговой оптимизации и делимся историями инвесторов, которым новый статус помог сократить расходы на налоги.
Материал подготовил Альберт Иоффе, Юрист, Compliance Officer и сертифицированный специалист CAMS
Часто задаваемые вопросы
К легальным способам налоговой оптимизации относятся:
смена страны налогового резидентства;
регистрация компании в стране с низкими налоговыми ставками;
выбор выгодного налогового режима;
использование льгот и вычетов.
Второе гражданство или ВНЖ может помочь оптимизировать налоги — например, переехать в страну с низкими налоговыми ставками или льготным режимом для новых резидентов.
В Антигуа и Барбуде и Сент-Китс и Невис нет подоходного налога, и при выплате дивидендов налоговым резидентам не удерживается налог у источника.
В Вануату не удерживаются налоги на прибыль международных компаний и на дивиденды, уплаченные акционерам. Налог с дивидендов понадобится уплатить в государствах, где инвестор является налоговым резидентом и куда переводит доход.
В Арабских Эмиратах нет налога на дивиденды, проценты, роялти и другие доходы физических лиц.
Во многих государствах действует правило: налоговые резиденты должны проводить в стране не менее 183 дней в году. Для длительного проживания нужна долгосрочная виза, ВНЖ или гражданство.
В некоторых странах можно получить статус налогового резидента быстрее: например, на Кипре достаточно прожить 60 дней.
В некоторых случаях появляются дополнительные условия: например, чтобы резидент работал или вел бизнес в стране, или не проводил за границей более 183 дней в году.
Уклонение от уплаты налогов — преступление. Наказание зависит от страны и тяжести проступка: в некоторых случаях назначат штраф, в других — реальный тюремный срок.
Законно не платить налоги с дохода от инвестиций можно только в странах, где такой налог не предусмотрен: например, в Арабских Эмиратах.
Чаще всего доход физического лица или компании облагается налогом в двух государствах, если налогоплательщик является налоговым резидентом одной страны, а работает, ведет бизнес или владеет активами в другой.
Не уплачивать налог в двух странах в полном объеме позволяют соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН). Если между странами, где доход инвестора должен облагаться налогом, заключено такое соглашение, то ставки сократятся до уровня, указанного в документе.
В некоторых случаях не уплачивать налог дважды позволяет смена страны налогового резидентства — например, переезд в государство, где инвестор получает основной доход.
Налоги для физлиц на Карибах
