Налоги для инвесторов с карибским гражданством

В странах Карибского бассейна нет налогов на прирост капитала и наследство. В некоторых странах нет подоходного налога. 

Инвесторы могут получить гражданство Антигуа и Барбуды, Доминики, Гренады, Сент-Люсии или Сент-Китс и Невис. Налоговые системы этих стран похожи, но существует несколько важных различий.

Налоги у источника на проценты, дивиденды и роялти

В большинстве случаев сам инвестор не платит налог на дивиденды, проценты и роялти. Исключение — Доминика и Сент-Люсия: там проценты и роялти облагаются подоходным налогом.

Налог на дивиденды, проценты и роялти удерживают у источника — компании, зарегистрированной в выбранной стране Карибского бассейна. Размер налога зависит от налогового резидентства получателя.

Ставки налога у источника в странах Карибского бассейна

Страна

Налог у источника при выплате дивидендов, процентов и роялти

ag-flag

Антигуа и Барбуда

При выплате резидентам — 0%
При выплате нерезидентам — 25%

gd-flag

Гренада

При выплате резидентам — 0%
При выплате нерезидентам — 15% на дивиденды, 0% на проценты и роялти

dm-flag

Доминика

При выплате резидентам — 0%
При выплате нерезидентам — 15%

lc-flag

Сент-Люсия

При выплате резидентам — 0% на дивиденды, 10% на проценты и роялти

При выплате нерезидентам — 0% на дивиденды, 15% на проценты и роялти в пользу резидентов стран КАРИКОМ, 25% на проценты и роялти для налоговых резидентов других стран

kn-flag

Сент-Китс и Невис 

При выплате резидентам — 0%
При выплате нерезидентам — 15%

Главное о налогах в странах Карибского бассейна

  1. В карибских странах нет налогов на прирост капитала и наследство.

  2. В Антигуа и Барбуде и Сент-Китс и Невис нет налога на доходы физических лиц. В остальных странах ставка прогрессивная и составляет от 10 до 35% в зависимости от суммы дохода.

  3. Чтобы стать налоговым резидентом карибской страны, нужно провести там от 183 дней в году.

  4. Участники карибских программ гражданства за инвестиции не обязаны подолгу жить в выбранной стране ни до, ни после получения паспорта — они могут и не становиться резидентами.

  5. Налог у источника при выплате дивидендов, процентов и роялти налоговым резидентам не взимается. Если инвестор регистрирует компанию в карибской стране, а сам остается резидентом другого государства, его доход может облагаться налогом по ставке до 25% в зависимости от страны.

  6. Инвесторы, которые ведут бизнес или работают в стране, уплачивают социальные отчисления за себя и сотрудников.

  7. Покупка, продажа и владение недвижимостью облагаются налогами. Участники программ гражданства за инвестиции покупают доли и объекты на выгодных условиях — им не нужно покупать дорогостоящую лицензию на право владения землей.

Материал подготовил эксперт

Альберт Иоффе

Юрист, Compliance Officer

Обновлено:
25 марта 2024 г.

Евросоюз и льготные налоговые режимы

Запланировать встречу

Обсудим детали на встрече

Запланируйте встречу в одном из офисов или в онлайне. Юрист проанализирует ситуацию, сделает расчет стоимости и поможет найти решение исходя из ваших целей.

Злата Эрлах
Злата Эрлах

Директор австрийского офиса

Предпочитаете мессенджеры?