Asistencia para la solicitud del TIN en Malta
Immigrant Invest le ayuda a obtener un número de identificación fiscal de Malta, TIN, para que pueda abrir una cuenta bancaria, alquilar bienes inmuebles, dirigir un negocio y acceder a los beneficios del sistema fiscal maltés
¿Qué es un TIN de Malta?
Un número de identificación fiscal, o TIN, en Malta es un número único emitido por el Commissioner for Revenue (CFR) para identificar a personas y entidades a efectos fiscales. Es esencial para presentar declaraciones de impuestos, pagar tributos y realizar transacciones financieras o comerciales en Malta.
Para los ciudadanos malteses, el TIN suele ser el mismo que el número de su documento de identidad. Para los no ciudadanos, se trata de un número de 9 dígitos emitido por el CFR tras el registro.
5 beneficios de tener un TIN en Malta para inversores y residentes
1
Cumplimiento de las leyes fiscales maltesas
Contar con un TIN confirma el cumplimiento de la legislación fiscal de Malta, lo cual es esencial para mantener la residencia, dirigir una empresa o poseer una propiedad.
Contar con un TIN confirma el cumplimiento de la legislación fiscal de Malta, lo cual es esencial para mantener la residencia, dirigir una empresa o poseer una propiedad.
2
Evitación de la doble imposición
Malta ha firmado alrededor de 80 convenios de doble imposición[1]. Los titulares de un TIN pueden solicitar los beneficios de estos tratados y gestionar sus ingresos transfronterizos de forma eficiente.
Malta ha firmado alrededor de 80 convenios de doble imposición[1]. Los titulares de un TIN pueden solicitar los beneficios de estos tratados y gestionar sus ingresos transfronterizos de forma eficiente.
3
Acceso a servicios bancarios y financieros
Se requiere un TIN para abrir una cuenta bancaria, comprar bienes inmuebles o registrar una empresa en Malta.
Se requiere un TIN para abrir una cuenta bancaria, comprar bienes inmuebles o registrar una empresa en Malta.
4
Administración simplificada
Todas las declaraciones de impuestos, pagos y correspondencia oficial se procesan utilizando el TIN. Disponer de él garantiza una comunicación fluida con las autoridades maltesas.
Todas las declaraciones de impuestos, pagos y correspondencia oficial se procesan utilizando el TIN. Disponer de él garantiza una comunicación fluida con las autoridades maltesas.
5
Credibilidad legal y fiscal
Poseer un TIN maltés refuerza el perfil fiscal del titular y genera confianza ante bancos, reguladores y socios internacionales.
Poseer un TIN maltés refuerza el perfil fiscal del titular y genera confianza ante bancos, reguladores y socios internacionales.
¿Quién necesita un número de identificación fiscal maltés?
Tanto las personas físicas como las empresas necesitan un número de identificación fiscal en Malta si se convierten en residentes fiscales del país.
Personas físicas
Se requiere un TIN maltés para:
- ciudadanos malteses y residentes extranjeros que vivan en Malta más de 183 días al año;
- ciudadanos extranjeros que soliciten la residencia fiscal o participen en el Programa Global de Residencia de Malta o en el Programa de Residencia Permanente;
- propietarios de inmuebles que obtengan ingresos por alquiler en Malta;
- personas que realicen actividades comerciales o laborales en Malta.
Empresas
Toda empresa registrada en Malta debe obtener un TIN al momento de su constitución. Esto incluye:
- empresas locales que operan dentro de Malta;
- sociedades holding o comerciales registradas en Malta pero gestionadas desde el extranjero;
- entidades extranjeras con un establecimiento permanente o ingresos en Malta.
A las empresas registradas en Malta se les asigna automáticamente un número de identificación fiscal tras su registro ante el Commissioner for Revenue.
Solicite asistencia para obtener un TIN maltés
Tras enviar su solicitud, nuestro experto en migración se pondrá en contacto con usted para confirmar los detalles y explicarle los siguientes pasos.
Zlata Erlach, Jefe de la oficina austriaca
Cumplimiento fiscal en Malta
Malta mantiene un sistema fiscal bien regulado que se ajusta a los estándares internacionales. El marco de cumplimiento del país garantiza la transparencia, la confianza y la plena integración con los sistemas internacionales de información.
Requisitos de cumplimiento para inversores y empresas
Todos los residentes y empresas en Malta deben cumplir con obligaciones legales y de información claras.
Las personas físicas deben:
- obtener un número de identificación fiscal;
- presentar declaraciones de impuestos anuales y realizar todos los pagos al Commissioner for Revenue;
- cumplir con las normas fiscales basadas en la remesa de fondos, cuando proceda;
- conservar los registros contables y fiscales durante el periodo legalmente prescrito.
Las empresas registradas en Malta también deben:
- presentar una declaración anual al Registro de Empresas de Malta;
- preparar y presentar estados financieros auditados cada año;
- divulgar detalles sobre sus beneficiarios finales en el Registro de Beneficiarios Finales;
- calcular y pagar correctamente el impuesto sobre sociedades, el impuesto sobre el valor añadido y las cotizaciones a la seguridad social.
Transparencia fiscal internacional en Malta
Malta participa en varios sistemas internacionales para el intercambio automático de información fiscal y financiera[2]:
- Common Reporting Standard o CRS — una iniciativa de la OCDE que obliga a los bancos e instituciones financieras maltesas a compartir información sobre las cuentas financieras de personas y entidades no residentes. Los datos se envían automáticamente a las autoridades fiscales del país de residencia del titular de la cuenta.
- Foreign Account Tax Compliance Act o FATCA — un acuerdo entre Malta y Estados Unidos bajo el cual las instituciones financieras maltesas informan sobre los detalles de las cuentas de ciudadanos y residentes fiscales estadounidenses al Commissioner for Revenue, quien remite la información al Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE. UU.
- Directivas de Cooperación Administrativa o DAC de la UE — un conjunto de normativas de la UE que regulan el intercambio automático de información sobre impuestos, ingresos, propiedad y actividad en plataformas digitales entre los Estados miembros de la UE.
Estos mecanismos permiten a las autoridades fiscales verificar los ingresos transfronterizos y prevenir la evasión fiscal, manteniendo la reputación de Malta como una jurisdicción cooperativa y de confianza.
¿Cómo obtener un número de identificación fiscal de Malta con Immigrant Invest?
Según la experiencia de Immigrant Invest, el proceso para obtener el número de identificación fiscal de Malta dura unas 2 semanas, y la emisión del número propiamente dicho tras la presentación tarda entre 1 y 8 días hábiles.
Immigrant Invest coordina cada paso, desde la consultoría sobre qué es el TIN hasta el registro ante el Commissioner for Revenue.
1 día
Consulta inicial
Immigrant Invest evalúa la situación personal o corporativa del inversor para determinar la categoría de TIN correcta. También le asesoramos sobre cómo encaja el TIN en su estrategia general de residencia fiscal o de migración por inversión.
1+ semanas
Preparación de documentación
Preparamos y revisamos todos los documentos necesarios, que pueden incluir:
- pasaporte válido o tarjeta de residencia;
- prueba de domicilio en Malta o en el extranjero;
- datos de contacto;
- formulario de registro de contribuyente para expatriados completado;
- documentos corporativos para el registro de la empresa.
Toda la documentación se verifica para cumplir con los requisitos formales de la autoridad fiscal de Malta antes de su presentación.
1 día
Presentación de la solicitud
Immigrant Invest presenta la solicitud ante el Commissioner for Revenue. Esto permite a nuestros clientes realizar el trámite de forma remota, sin necesidad de visitar la oficina de impuestos.
≈ 1 semana
Emisión del TIN
En la mayoría de los casos, el TIN se emite en un plazo de 1 a 8 días hábiles tras la presentación. Recibirá una carta de confirmación oficial del Commissioner for Revenue con su TIN maltés único.
Tras obtener su TIN, podemos asistirle en otras actividades vinculadas a la tributación. Por ejemplo, podemos presentar los formularios anuales de cumplimiento para los participantes del Programa Global de Residencia, ayudarle a abrir cuentas bancarias o concertar asesoría fiscal profesional con nuestros socios.
¿Cuáles son las ventajas fiscales de Malta?
1
Sin impuestos sobre el patrimonio, donaciones, sucesiones o propiedad
Malta no tiene impuestos sobre el patrimonio, las donaciones ni las sucesiones[3], lo que permite a los inversores preservar sus activos para las siguientes generaciones. Los propietarios de inmuebles no pagan impuestos anuales, solo un impuesto de actos jurídicos documentados del 5% al comprar y un impuesto de transferencia del 8% o 10%.
Malta no tiene impuestos sobre el patrimonio, las donaciones ni las sucesiones[3], lo que permite a los inversores preservar sus activos para las siguientes generaciones. Los propietarios de inmuebles no pagan impuestos anuales, solo un impuesto de actos jurídicos documentados del 5% al comprar y un impuesto de transferencia del 8% o 10%.
2
Impuesto de tipo fijo del 15% para inversores
Bajo el Programa Global de Residencia, los inversores pagan un impuesto anual del 15% o €15,000, lo que sea mayor. Los ingresos obtenidos fuera de Malta que no se remitan al país están exentos de impuestos.
Bajo el Programa Global de Residencia, los inversores pagan un impuesto anual del 15% o €15,000, lo que sea mayor. Los ingresos obtenidos fuera de Malta que no se remitan al país están exentos de impuestos.
3
Sistema de tributación por remesa de ingresos
Malta aplica un sistema fiscal basado en la remesa para residentes que no tengan su domicilio legal en el país. Los ingresos y ganancias locales tributan plenamente, los ingresos extranjeros solo tributan cuando se remiten y las ganancias de capital extranjeras están siempre exentas[4].
Malta aplica un sistema fiscal basado en la remesa para residentes que no tengan su domicilio legal en el país. Los ingresos y ganancias locales tributan plenamente, los ingresos extranjeros solo tributan cuando se remiten y las ganancias de capital extranjeras están siempre exentas[4].
4
Devoluciones del impuesto sobre sociedades
El impuesto sobre sociedades del 35% de Malta puede reducirse mediante la devolución a los accionistas: 6/7 en la mayoría de los casos, lo que da un tipo efectivo de aproximadamente el 5%, 5/7 para ingresos pasivos, 2/3 con alivio por doble imposición y exención total bajo la exención por participación[5].
El impuesto sobre sociedades del 35% de Malta puede reducirse mediante la devolución a los accionistas: 6/7 en la mayoría de los casos, lo que da un tipo efectivo de aproximadamente el 5%, 5/7 para ingresos pasivos, 2/3 con alivio por doble imposición y exención total bajo la exención por participación[5].
5
Alivio por doble imposición
Malta cuenta con una red de cerca de 80 tratados de doble imposición, lo que garantiza que los ingresos no tributen dos veces en diferentes jurisdicciones. Estos tratados cubren dividendos, intereses, cánones, pensiones y otras categorías de ingresos.
Malta cuenta con una red de cerca de 80 tratados de doble imposición, lo que garantiza que los ingresos no tributen dos veces en diferentes jurisdicciones. Estos tratados cubren dividendos, intereses, cánones, pensiones y otras categorías de ingresos.
6
Entorno estable y conforme con la UE
El sistema fiscal de Malta está totalmente alineado con las directivas de la UE y los estándares de transparencia de la OCDE. Ofrece un marco legal claro, sistemas de información modernos y una cooperación activa con las autoridades fiscales internacionales.
El sistema fiscal de Malta está totalmente alineado con las directivas de la UE y los estándares de transparencia de la OCDE. Ofrece un marco legal claro, sistemas de información modernos y una cooperación activa con las autoridades fiscales internacionales.
Por qué elegir Immigrant Invest
Immigrant Invest es una empresa de consultoría con licencia oficial autorizada para asesorar y representar a clientes en los programas de residencia por inversión de Malta y el Nomad Residence Permit.
La licencia, concedida por el Gobierno de Malta, es un requisito legal que demuestra nuestro pleno cumplimiento con los rigurosos estándares del país en materia de transparencia, profesionalidad y Diligencia debida.
Además, nuestra certificación del Investment Migration Council confirma que Immigrant Invest es un participante reconocido y de confianza en la industria global de la migración por inversión, comprometido con las prácticas éticas y la protección del cliente.
Su equipo de Immigrant Invest
Nuestros expertos legales y de migración conocen la legislación maltesa al detalle y garantizan un proceso de renovación de la residencia sin contratiempos.
