Servicios de asistencia fiscal

Nuestra asistencia fiscal es un apoyo profesional integral que ayuda a personas y empresas a comprender y gestionar sus obligaciones tributarias. Incluye la planificación y optimización fiscal, junto con asesoramiento experto en múltiples jurisdicciones, lo cual es especialmente relevante para los inversores internacionales.

Nuestro objetivo es ayudarle a garantizar el cumplimiento de la normativa fiscal local, así como a reducir riesgos, evitar costes innecesarios y aportar claridad en situaciones fiscales complejas.

Las obligaciones fiscales dependen de varios factores, entre ellos el lugar donde se le considere residente fiscal, dónde se generen sus ingresos y qué tipos de activos posea.

Qué determina las obligaciones fiscales

Su posición fiscal viene configurada principalmente por tres factores:

1. Residencia fiscal. Determina si tributa por su ingreso global o solo por los ingresos locales. Las normas de residencia varían y pueden depender de la presencia física, los vínculos personales o los intereses económicos.
2. Fuente de ingresos. Los ingresos pueden tributar donde se perciben, donde usted reside, o en ambos lugares. Esto es especialmente relevante para los ingresos transfronterizos, como salarios, dividendos o ingresos por alquiler.
3. Tipo de activos. Los distintos activos tributan de forma diferente. Los bienes inmuebles, las inversiones y los activos empresariales pueden generar impuestos corrientes, impuestos sobre las plusvalías u obligaciones de información.

Principales tipos de impuestos

El impuesto sobre la renta se aplica a los salarios, los ingresos por cuenta propia, los beneficios empresariales, los dividendos, los intereses, las pensiones y los ingresos por alquiler. Algunas jurisdicciones aplican tipos progresivos, mientras que otras tienen sistemas de tipo fijo o regímenes especiales para nuevos residentes e ingresos extranjeros.

Para las personas con movilidad internacional, el impuesto sobre la renta es a menudo la primera área que requiere revisión, especialmente tras una reubicación o un cambio de residencia fiscal.

El impuesto sobre las plusvalías puede aplicarse cuando una persona vende un activo con beneficio. Esto puede incluir bienes inmuebles, valores o acciones de empresas. El tipo impositivo aplicable, las exenciones y las normas sobre el periodo de tenencia varían según el país. En algunas jurisdicciones, las ganancias de ciertos activos pueden estar exentas; en otras, pueden tributar a tipos plenos.

Los impuestos relacionados con la propiedad surgen al comprar, poseer, alquilar o vender bienes inmuebles. Dependiendo del país, pueden incluir el impuesto anual sobre la propiedad, tasas municipales, el impuesto de transmisiones patrimoilales, el impuesto de actos jurídicos documentados o el impuesto sobre los ingresos por alquiler.

Para los inversores inmobiliarios extranjeros, estas obligaciones suelen conllevar requisitos locales de presentación y pago. Una planificación adecuada ayuda a evaluar el coste real de poseer propiedades en el extranjero.

Impuesto sobre sucesiones y patrimonio. Algunos países imponen impuestos sobre los activos heredados, el patrimonio donado o el valor neto total de los activos de una persona. Incluso cuando no se aplica ningún impuesto sobre sucesiones o patrimonio en el país de residencia, la exposición fiscal puede surgir en el país donde se encuentran los activos.

Riesgos fiscales clave

Las cuestiones fiscales transfronterizas pueden implicar una serie de riesgos si no se evalúan adecuadamente de antemano. Los más comunes incluyen los siguientes:

1. Doble imposición. El mismo ingreso puede tributar en más de un país si las normas nacionales se solapan, no se aplican correctamente los tratados fiscales o se pasan por alto los mecanismos de alivio. Esto puede reducir significativamente los ingresos netos y la rentabilidad de la inversión.
2. Sanciones por incumplimiento. El registro fuera de plazo, el incumplimiento de las fechas límite o las presentaciones incorrectas pueden dar lugar a multas, cargos por intereses o una mayor atención por parte de las autoridades fiscales. En algunos casos, esto también puede afectar a futuras solicitudes de residencia o ciudadanía u operaciones financieras.
3. Estado de residencia fiscal incorrecto. Interpretar mal las normas de residencia puede llevar a una residencia fiscal inesperada en un país o incluso a una doble residencia fiscal. Como resultado, una persona puede enfrentarse a obligaciones de presentación adicionales, requisitos de información y un mayor riesgo de doble imposición.
4. Falta de información sobre activos o cuentas en el extranjero. Los contribuyentes transfronterizos pueden tener que declarar cuentas bancarias, inversiones, empresas, fideicomisos u otros activos en el extranjero. Omitir estas presentaciones puede acarrear sanciones independientes.
5. Exposición al impuesto de salida (exit tax). Algunos países imponen un impuesto cuando una persona renuncia a la residencia fiscal o a la ciudadanía, o trasfiere activos al extranjero. Esto puede crear responsabilidades inesperadas en el momento de la partida.

La asistencia fiscal es esencial para las personas y empresas que gestionan ingresos, activos o traslados transfronterizos. Ayuda a garantizar el cumplimiento, evitar responsabilidades fiscales inesperadas y estructurar las finanzas de forma más eficiente.

1. Inversores que solicitan la residencia o ciudadanía por inversión. Los programas de residencia y ciudadanía pueden afectar al estado de residencia fiscal y generar obligaciones en más de un país. Una planificación adecuada ayuda a evaluar la exposición fiscal antes de invertir y a optimizar la estructura de los activos y los ingresos.

2. Personas que se trasladan a otro país. Cambiar de país de residencia puede influir en la forma en que tributa el ingreso global, en qué debe declararse y en si puede surgir una doble imposición. Una evaluación fiscal temprana ayuda a evitar errores después de la mudanza.

3. Propietarios de empresas que operan en múltiples jurisdicciones. Las operaciones transfronterizas suelen implicar normas fiscales complejas, como la fiscalidad de las sociedades, la distribución de beneficios y las obligaciones de información. La asistencia fiscal ayuda a estructurar las actividades empresariales de forma eficiente y a cumplir la normativa en cada jurisdicción.

4. Inversores inmobiliarios en el extranjero. Ser propietario de bienes inmuebles en otro país puede conllevar el impuesto sobre los ingresos por alquiler, el impuesto sobre las plusvalías por la venta e impuestos locales sobre la propiedad. La planificación fiscal ayuda a gestionar estas obligaciones y a evitar pagos excesivos.

5. Emprendedores digitales y trabajadores remotos. Trabajar desde distintos países o percibir ingresos a nivel internacional puede crear incertidumbre en torno a la residencia fiscal y los requisitos de información. El asesoramiento profesional ayuda a aclarar las obligaciones y a reducir los riesgos de cumplimiento.

En todos estos casos, la asistencia fiscal adecuada respalda una mejor toma de decisiones financieras en todas las jurisdicciones.

La lista definitiva de documentos se determina de forma individual y puede variar según la jurisdicción y los servicios fiscales específicos requeridos. Immigrant Invest proporciona a los clientes una lista adaptada a cada situación particular.

Los documentos fundamentales suelen incluir los siguientes:

• pasaporte;
• prueba de residencia, como una factura de servicios públicos o un certificado de registro;
• datos de identificación fiscal, incluidos el número de identificación fiscal e información sobre la residencia fiscal actual o anterior;
• detalles de las fuentes de ingresos, como salarios, ingresos empresariales, dividendos, intereses o ingresos por alquiler;
• información sobre los activos poseídos, como bienes inmuebles, cuentas bancarias, carteras de inversión o acciones en empresas;
• registros fiscales anteriores, incluidas copias de declaraciones de impuestos o presentaciones, si están disponibles;
• documentos corporativos para propietarios de empresas, como documentos de registro de la empresa, estados financieros y detalles de la estructura de propiedad.

Nuestro equipo incluye abogados experimentados, versados en la legislación y reglamentación de diferentes países, así como Oficiales de Cumplimiento Certificados en Prevención de Blanqueo de Capitales.