Налоги для физлиц в ОАЭ и Турции

Около 80% жителей Арабских Эмиратов — иностранцы. С 2019 по 2022 год страна выдала 151 600 «золотых виз» инвесторам, квалифицированным специалистам и предпринимателям.

Одна из причин популярности ОАЭ как направления для переезда — лояльная налоговая политика.

Налоги для физических лиц. В Арабских Эмиратах нет налога на доход, проценты, дивиденды, роялти, наследство, дарение или прирост капитала.

Туристы платят налоги и сборы, когда отдыхают на курортах, живут в отелях, посещают рестораны. Их включают в счет за услуги, и в одном счете может быть учтено сразу несколько налогов. Ставки зависят от эмирата.

Чтобы стать налоговым резидентом ОАЭ, человеку нужно выполнить одно из условий:

• провести в стране от 183 дней подряд в течение года;

• перенести основное место жительства, центр личных и финансовых интересов в ОАЭ;

• быть гражданином или владельцем резидентской визы ОАЭ и проводить в стране от 90 дней подряд в течение года.

Эти правила действуют с 1 марта 2023 года. Ранее в законодательстве страны не было закреплено понятие налогового резидента, а налоговый сертификат можно было получить при условии проживания в стране от 180 дней в году.

Резидентскую визу в ОАЭ — аналог вида на жительство — можно получить разными способами: например, открыть в стране компанию или найти работу. Владельцы недвижимости могут получить визу на два года за покупку объекта на сумму от 750 000 AED (204 000 $) или золотую визу на десять лет за покупку от 2 000 000 AED (545 000 $).

Налоги на недвижимость взимаются при покупке и продаже. Ежегодного налога на недвижимость в ОАЭ нет.

При покупке или продаже объекта уплачивается налог на переход права собственности. Ставка зависит от эмирата — например, в Дубае она составляет 4% от стоимости объекта, а в Абу-Даби — 2%. Обычно покупатель и продавец делят налог пополам.

Также покупатель уплачивает регистрационный сбор. Он составляет 2000 AED (545 $) для объектов стоимостью до 500 000 AED (137 000 $) и 4000 AED (1090 $) для более дорогой недвижимости.

В процессе заключения сделки взимаются дополнительные пошлины. Покупатели коммерческих объектов также уплачивают НДС по ставке 5%.

Индивидуальный расчет стоимости ВНЖ в ОАЭ за инвестиции 

Сделать индивидуальный расчёт

По сравнению с Арабскими Эмиратами, в Турции высокие налоги. Но страна остается довольно популярным направлением для переезда: на январь 2023 года там проживали 1,35 млн иностранцев с видом на жительство.

Подоходный налог взимается по прогрессивной шкале. Ставка составляет до 40% и зависит от годового дохода.

Налоговую базу считают в национальной валюте — турецких лирах (TL): в январе 2023 года ее стоимость составляет чуть больше 5 центов США. Подоходный налог взимается с дохода от трудовой деятельности, сдачи в аренду недвижимости, яхт и самолетов, а также с пенсии, дивидендов, процентов и роялти и прироста капитала.

Налоговые резиденты платят налог на доход в Турции и за границей, нерезиденты — только на доход из источников в Турции.

Ставки подоходного налога в Турции:

• 15% на доход до 32 000 TL;

• 20% — от 32 000 до 70 000 TL;

• 27% — от 70 000 до 250 000 TL;

• 35% — от 250 000 до 880 000 TL;

• 40% — на доход свыше 880 000 TL.

Часть уплаченного налога можно вернуть в виде вычетов за расходы на образование, страхование жизни и здоровья, благотворительные пожертвования.

Налог на доход у источника выплаты составляет:

• 15% — на дивиденды;

• 20% — на роялти;

• от 0 до 18% — на проценты.

Налоги на прибыль от продажи ценных бумаг, дивиденды и проценты в некоторых случаях взимаются на особых условиях:

• прибыль от продажи некоторых ценных бумаг, например акций, которые обращаются на Стамбульской бирже, может не облагаться налогом у источника по пониженной ставке или вообще не подлежать налогообложению;

• половина дивидендов от турецких компаний не облагается налогом на доход;

• проценты по некоторым государственным и корпоративным облигациям облагаются налогом у источника по сниженным ставкам;

• проценты по депозитам в банке облагаются налогом по ставке 10 или 18% в зависимости от суммы и валюты депозита.

Инвесторы с доходом в других странах могут снизить сумму налогов, уплачиваемых в Турции, за счет соглашений об избежании двойного налогообложения. Турция заключила такие соглашения с 87 государствами, условия зависят от конкретной страны.

Стать налоговым резидентом Турции могут люди, которые проживают в стране более 6 месяцев в течение календарного года. При этом на статус не могут претендовать иностранцы, которые приехали в страну для учебы, лечения или отдыха.

Для длительного проживания в Турции нужен особый статус — вид на жительство или гражданство. Инвесторы могут получить турецкий паспорт за инвестицииот 400 000 $ в недвижимость или от 500 000 $ — в ценные бумаги, бизнес или открытие депозита. Самая популярная опция — покупка недвижимости.

Налоги на недвижимость уплачиваются при покупке, владении и продаже.

При покупке объекта уплачивается налог на переход права собственности — 4%. По закону продавец и покупатель делят его пополам, но на практике чаще покупатель платит полную сумму.

Также при покупке недвижимости на первичном рынке уплачивается НДС в размере от 1 до 18% от стоимости объекта в зависимости от его площади и назначения. Иностранцы не платят НДС при покупке недвижимости у застройщика.

Также при заключении и регистрации сделки уплачивается гербовый сбор — от 0,1 до 0,6% — и сбор за выдачу TAPU, аналога свидетельства о праве собственности.

Владельцы жилой и производственной недвижимости ежегодно платят налог по ставке 0,1—0,2%, в зависимости от расположения объекта. Для земельных участков и коммерческой недвижимости ставки выше.

При продаже недвижимости нужно заплатить налог, если срок владения — менее 5 лет. Ставка — от 15 до 35%, налоговая база — разница между ценой продажи и стоимостью в TAPU.

Гражданство Турции за инвестиции не позволяет инвесторам оптимизировать налоги так же эффективно, как резидентская виза в ОАЭ. Но турецкий паспорт дает много других преимуществ: позволяет переехать в страну, получить долгосрочную визу для туризма или ведения бизнеса в США, посещать 100+ стран без виз.

Заявители могут вернуть инвестиции уже через три года с момента получения гражданства — этот срок короче, чем у многих других инвестиционных программ.

Индивидуальный расчет стоимости гражданства Турции

Сделать индивидуальный расчёт

1. В Арабских Эмиратах нет налогов на доход физических лиц, наследство, прирост капитала, дивиденды, проценты, роялти. Налоги на недвижимость платят только при покупке или продаже.

2. В Турции довольно высокие налоги: например, ставка подоходного налога достигает 40%. Резиденты могут воспользоваться рядом льгот: например, инвестировать в активы, доход с которых облагается более низкими налогами, или получить налоговые вычеты.

3. В обеих странах нужно жить часть года, чтобы получить статус налогового резидента. Для этого нужно получить статус, который дает право на длительное проживание: например, резидентскую визу ОАЭили гражданство Турции.