02 августа, 2025

Время чтения: 6 мин

Налоги и бизнес в карибских странах

Предприниматели регистрируют бизнес в странах Карибского бассейна, чтобы развиваться на международных рынках, уменьшить налоговые платежи, открывать корпоративные счета в зарубежных банках.

В странах Карибского Бассейна нет налогов на прирост капитала и наследство. Резиденты некоторых государств не платят подоходный налог и налог на недвижимость.

Рассказываем о принципах налогообложения, особенностях регистрации компаний и ведения бизнеса в странах Карибского бассейна.

Автор • Злата Эрлах

Директор австрийского офиса

Проверка фактовАлевтина Калмук

Финальная проверкаВладлена Баранова

Налоги и бизнес в карибских странах

Кто обязан платить налоги на Карибах

Объекты налогообложения и ставки налогов зависят того, является ли налоговым резидентом страны человек или компания.

Гражданство карибских стран за инвестиции

Налоговые резиденты — физические лица живут в одной из карибских стран более 183 дней в году. В противном случае они не являются налоговыми резидентами. То есть наличие гражданства или ВНЖ не считается необходимым условием для уплаты налогов.

Признаки налогового резидентства для физических лиц перечислены в отчете Ernst and Young:

пребывание в государстве не менее 183 в году;
наличие адреса регистрации;
социальная, экономическая, политическая или культурная деятельность на территории страны.

Все компании, которые зарегистрированы в стране или управляются структурой, зарегистрированной в стране, являются налоговыми резидентами — юридическими лицами государства.

Нерезиденты платят налоги, если у них есть источник дохода в карибской стране.

Налоги для физических лиц

В Карибском бассейне нет налогов на прирост капитала и наследство. Подоходный налог, налог на дивиденды, роялти и проценты, социальные отчисления — основные налоги, которые физические лица платят в карибских странах.

Подоходный налог не платят резиденты и нерезиденты Антигуа и Барбуды и Сент-Китс и Невис. В других государствах Карибского бассейна подоходный налог рассчитывается по прогрессивной шкале.

Ставки подоходного налога одинаковы для резидентов и нерезидентов. Разница в том, что резиденты платят налог на все свои доходы, а нерезиденты — только на доходы от источников в стране.

Подоходный налог в государствах Карибского бассейна

Страна

Объект налогообложения

Ставка налога

Гренада

Доход от трудовой и предпринимательской деятельности

10% — первые 24 000 EC$;
28% — от 24 000 EC$

Доминика

Доход от трудовой и предпринимательской деятельности, роялти, процентов, арендной платы

15% — от 0 до 20 000 EC$;
25% — от 20 000 до 50 000 EC$;
35% — от 50 000 EC$

Сент-Люсия

Доход от трудовой и предпринимательской деятельности, роялти, процентов, арендной платы, кроме первых 18 400 EC$

Для суммы сверх 18 400 EC$;
10% — от 0 до 10 000 EC$;
15% — от 10 000 до 20 000 EC$;
20% — от 20 000 до 30 000 EC$;
30% — от 30 000 EC$

Налог на дивиденды, роялти и проценты не платят налоговые резиденты всех карибских стран, кроме Сент-Люсии. Резиденты Сент-Люсии платят налог на проценты и роялти от источника в государстве по ставке 10%.

Нерезиденты, которые получают дивиденды, роялти и проценты от источника в стране, платят налоги. Исключения — проценты и роялти в Гренаде, дивиденды на Сент-Люсии.

Ставки налога для физических лиц — нерезидентов

Страна

Дивиденды

Проценты

Роялти

25%

15%

15%

15% для резидентов CARICOM*;

25% для нерезидентов

15% для резидентов CARICOM*;

25% для нерезидентов

Сент-Китс и Невис

15%

*Карибское сообщество (CARICOM) — торгово-экономический союз карибских государств. Сент-Люсия предлагает пониженную ставку налоговым резидентам стран, которые входят в CARICOM. Все государства, перечисленные в таблице, входят в CARICOM

Социальные отчисления с заработной платы, которую получили от источника в стране, платят налоговые резиденты и нерезиденты. Для обеих категорий ставка одинакова и в зависимости от местной налоговой политики составляет от 5 до 6%. Деньги идут на поддержку здравоохранения и образования.

Кирилл,

стал налоговым резидентом Сент-Китс и Невис в 2020 году

Я получил гражданство Сент-Китс и Невис в 2020 году и стал налоговым резидентом страны, перевел туда бизнес в 2021 году. В результате сократил налоговые платежи в три раза.

Как физлицу стать налогоплательщиком в стране Карибского бассейна

Чтобы стать налоговым резидентом и проводить в стране не менее 183 дней в году, нужен статус ВНЖ, ПМЖ или гражданства. Самый быстрый способ — получить паспорт за инвестиции.

Сент-Китс и Невис, Антигуа и Барбуда, Гренада, Сент-Люсия и Доминика предлагают получить гражданство за 2—6 месяцев. Минимальная сумма инвестиций — 100 000 $.

Регистрация в базе налогоплательщиков происходит после того, как получен статус для проживания. Сначала инвестор получает налоговый номер регистрации — Tax ID. По запросу налоговое ведомство выдает Tax Code, которые позволяет подавать налоговую отчетность.

Подробно о процедуре оформления налогового резидентства рассказываем в истории клиента «Как за две недели стать налоговым резидентом Доминики».

Налоги на недвижимость

Налоги и государственные сборы связаны с покупкой недвижимости, владением ею и продажей. Условия налогообложения различаются для физических и юридических лиц, для налоговых резидентов и нерезидентов, для граждан и инвесторов, у которых нет паспорта страны.

Покупка недвижимости без приобретения земли сопровождается уплатой налога на передачу права собственности и гербового сбора. Ставки для юрлиц и физлиц одинаковы для резидентов и нерезидентов, за исключением Гренады.

Ставки налога и сбора для покупателя недвижимости

Страна

Налог на передачу права собственности для физлиц

Налог на передачу права собственности для юрлиц

Гербовый сбор для физлиц

Гербовый сбор для юрлиц

Антигуа и Барбуда

—

2,5%

Гренада

—

5—15%

—

Доминика

Сент-Люсия

Сент‑Китс и Невис

—

Отдельные правила действуют для инвесторов, которые не являются гражданами страны. Если такой инвестор покупает виллу, он приобретает специальную лицензию на владение землей в размере 5—10% от стоимости участка. Если инвестор покупает виллу для участия в программе гражданства, ему не нужна лицензия.

Налог на владение недвижимостью не платят резиденты и нерезиденты Доминики, неважно — физические или юридические лица. В других карибских государствах за приобретение или продажу объекта платят налог по ставке от 0,1 до 0,5%. Ставка зависит от типа недвижимости.

Ставки налога на владение недвижимостью

Страна

Ставка

Антигуа и Барбуда

0,1—0,5%

Гренада

0,1—0,5%

Доминика

Нет

Сент-Люсия

0,25% за жилую недвижимость
0,4% за коммерческую

Сент-Китс и Невис

0,2—0,3%

Ставка налога при продаже недвижимости на Карибах варьируется от 2,5 до 15% и зависит от типа объекта и статуса продавца.

В Сент-Люсии размер налога также зависит от стоимости объекта. Например, за недвижимость стоимостью до 75 000 EC$ продавец с паспортом страны заплатит налог 2,5%. За объект стоимостью до 150 000 EC$ — 3,5%, за объект дороже 150 000 EC$ — 5%.

Ставки налога и сбора для продавца недвижимости

Страна

Налог на передачу права собственности для физлиц

Налог на передачу права собственности для юрлиц

Гербовый сбор для физлиц

Гербовый сбор для юрлиц

Антигуа и Барбуда

—

2,5%

Гренада

—

5—15%

—

Доминика

Сент-Люсия

Сент-Китс и Невис

—

Приведем примеры расчета налогов для объектов недвижимости, которые подходят для участия в программах гражданства карибских стран.

Пример налогов и гербовых сборов для объекта недвижимости, расчет в долларах США

Налог и гербовый сбор для покупателя

10%

Гербовый сбор для продавца

2,5%

Налог при владении недвижимостью

Нет

Налоги для юридических лиц

Карибские юрлица не платят налог на прирост капитала, но платят налог на доход. В некоторых случаях юрлица платят Value Added Tax, VAT, — налог на добавленную стоимость и налог на проценты и роялти.

Налог на доход компании-резиденты платят с чистой прибыли, которую они получили в стране и за ее пределами. Исключение — Сент-Люсия. Ее резиденты платят налог на доход, который они получили в стране.

Нерезиденты платят налог только с чистой прибыли, которую они получили в государстве Карибского бассейна. Ставка налога одинакова для резидентов и нерезидентов.

Ставки налога на доход в государствах Карибского бассейна

Страна

Ставка налога

Налоговая база

Антигуа и Барбуда

25%

Чистая прибыль

Гренада

28%

Чистая прибыль

Доминика

25%

Чистая прибыль

Сент-Люсия

30%

Доход от источника в стране

Сент-Китс и Невис

33%

Чистая прибыль

VAT платят юрлица, которые занимаются оптовой и розничной торговлей или оказанием услуг на территории карибских государств.

Компании оптовой и розничной торговли платят налог, если сумма дохода от налогооблагаемой поставки превышает 150 000 EC$, или 55 500 $. Компании, которые оказывают услуги, платят НДС, если общая сумма дохода от услуг превышает 96 000 EC$, или 35 500 $.

Стандартная ставка НДС — 15%. Сниженная ставка 10% действует для услуг по размещению в отеле, деятельности в сфере туризма и ресторанного бизнеса.

Услуги, на доход от которых не платится VAT: финансовые, образовательные, религиозные, строительные, продажа недвижимого имущества, международные и внутренние перевозки товаров и пассажиров, продажа с/х продукции, поставка электроэнергии, услуги дневного ухода.

Налог на дивиденды, роялти и проценты у источника не платят компании — налоговые резиденты карибских стран, кроме Сент-Люсии. Компании-резиденты этого государства платят налог на проценты и роялти по ставке 10%.

Компании-нерезиденты Карибского бассейна налог у источника на дивиденды, роялти и проценты платят по ставке от 15 до 25%.

Ставки налога у источника для компаний-нерезидентов

Страна

Дивиденды

Проценты

Роялти

Антигуа и Барбуда

25%

Гренада

15%

Доминика

15%

Сент-Люсия

15% для резидентов CARICOM;

25% для нерезидентов

15% для резидентов CARICOM;

25% для нерезидентов

Сент-Китс и Невис

15%

Налог на дивиденды, которые получают компании, не платят резиденты Гренады. В других карибских странах полученные дивиденды входят в чистую прибыль компании, которая облагается налогом на доход.

Формы компаний для бизнеса на Карибах

IBC. В карибских странах наиболее распространен тип компании International Business Company (IBC) — международная коммерческая компания. Форма подходит тем, кто тесно сотрудничает с предприятиями за пределами страны регистрации бизнеса.

Уставный капитал IBC должен составлять не менее 50 000 $, регистрация бренда обойдется еще в 1000 $.

У IBC может быть один или несколько акционеров. Акции могут быть именными и на предъявителя, с номинальной стоимостью и без нее. Собрания акционеров возможны в любой точке мира.

Законодательные требования к штату IBC:

У компании должны быть минимум один директор, один акционер, один управляющий и секретарь.
Директора выбирают акционеры.
Директор, акционер и управляющий могут быть одним физическим лицом.
Все, кроме секретаря, могут быть иностранцами.

Компании достаточно только юридического адреса, который будет указан в регистрационных документах. Полноценный офис можно не арендовать. Например, юридическим адресом может стать адрес юриста-консультанта компании или адрес секретаря.

В названии фирмы должно присутствовать известное сокращение, например Ltd., Inc. Также у компании должен быть регистрационный агент — его роль может выполнить специализированная юридическая фирма.

Другие формы компаний, которые можно регистрировать на Карибах:

1. Holding Companies — холдинги.

2. Import and Export Companies — импортно-экспортные компании.

3. Shipping Companies — судоходные компании.

4. Finance Companies — финансовые компании.

Регистрация бизнеса в Доминике

Кирилл получает доход из двух источников. Основной доход приносят дивиденды по акциям компании, дополнительный — платежи за консультации по вопросам развития бизнеса.

Кирилл перевел компанию в Доминику и стал налоговым резидентом страны. В результате Кирилл перестал платить налог с дивидендов, на уплату которого в России уходило 800 000 ₽. Компания Кирилла на Доминике имеет форму IBC.

История клиента: как за две недели стать налоговым резидентом Доминики

Как зарегистрировать компанию в карибской стране

Регистрация компании. Чтобы зарегистрировать компанию в одной из карибских стран, не нужно приезжать лично — все делается через государственный портал. Учредитель заполняет специальную форму, загружает сканы документов, платит налог за регистрацию и ждет свидетельства.

Документы, которые загружаются на государственный портал для регистрации компании:

устав компании (Articles of Association/Incorporation);
учредительный договор компании (Memorandum);
копии паспортов всех акционеров;
подтверждение адреса регистрации акционеров;
подтверждение наличия уставного капитала.

Расходы на регистрацию компании на Карибах в среднем составляют 1200 $. Компании иностранного происхождения обычно регистрируются с уставным капиталом 50 000 $ и акциями номиналом 1 $. Хотя закон не ограничивает минимум уставного капитала.

Через 10 дней предприниматель получает свидетельство о регистрации и устав компании — также в электронном виде. Сведения о регистрации компании не вносятся в открытый реестр.

Базовый пакет документов компании:

свидетельство о регистрации;
учредительный договор;
устав компании;
сертификат акций;
назначение директора;
согласие директора;
первая резолюция директора.

Документы компании должны быть переведены на английский язык и заверены апостилем.

Открытие корпоративного счета. После регистрации компания открывает счет в местном банке, на это уходит от одной до двух недель. Процедура полностью дистанционная.

Документы компании, которые нужны для открытия корпоративного банковского счета:

решение директора об открытии банковского счета и назначении распорядителя по счету;
учредительный договор компании;
устав компании;
договор с банком и заявка на открытие счета;
сертификат о регистрации компании;
описание сферы деятельности компании на корпоративном бланке, заверенное директором компании.

Акционеры, директор и распорядитель по счету также должны предоставить банку паспорта, подтверждение адреса регистрации, справку о наличии счета в другом банке.

Все документы можно предоставить в виде сканов нотариально заверенных копий.

Гражданство Сент-Люсии для развития бизнеса

Кирилл хотел перевести бизнес на Карибы, открыть счета в карибской стране и в США, развивать партнерство с Сингапуром. Главным для него был вывод бизнеса на международный уровень.

За 3,5 месяца Кирилл получил паспорт Сент-Люсии по программе гражданства для инвесторов. Через месяц он зарегистрировал компанию в Сент-Люсии.

Кирилл открыл личный и бизнес-счет в банках Сент-Люсии, США и Сингапура. Кирилл и его компания не облагаются налогом на дивиденды. Налог на прибыль для бизнеса составляет 1%.

Гражданство Сент-Люсии для инвестора с двумя паспортами

Как получить гражданство карибской страны

В пяти странах Карибского бассейна работают государственные программы для инвесторов — Сент-Люсии, Антигуа и Барбуде, Гренаде, Доминике, Сент-Китс и Невис. Программы предлагают в срок от 3 до 6 месяцев получить гражданство страны за вклад в национальную экономику.

Чтобы стать участником карибской программы гражданства, инвестор выбирает одну из опций:

а) сделать единоразовый и безвозвратный взнос в национальный фонд — от 100 000 до 250 000 $;

б) купить недвижимость из списка, утвержденного правительством карибской страны для участия в программе гражданстве. Это объекты туристической инфраструктуры — отели, курортные комплексы. Купить можно долю в проекте, апартаменты, виллу. Минимальный размер инвестиций — от 200 000 $. Через 5 лет недвижимость можно продать и вернуть деньги, при этом гражданство останется с инвестором.

Инвестор может включить в заявление на гражданство родственников: супругу, финансово зависимых детей до 30 лет, родителей от 55 лет, бабушек, дедушек и даже братьев и сестер. Проживать на Карибах инвестору необязательно.

Граждане карибских стран получают визу в США на 10 лет, посещают без виз Великобританию, Шенгенскую зону и еще более 110 стран мира.

Иммигрант Инвест — лицензированный агент программ гражданства за инвестиции в Евросоюзе, Карибском бассейне. Готовы начать свой путь к еще одному гражданству? Запланируйте встречу с экспертами инвестиционных программ.

Практическое сравнение программ карибских стран и Вануату

Полное понимание процесса
Советы юристов и список документов
Точный расчет расходов

Скачать руководство

Нам доверяют более 5000 инвесторов

Часто задаваемые вопросы

Кто платит налоги на Карибах?
Налоги на Карибах платят налоговые резиденты и нерезиденты.

Человек получает статус налогового резидента страны, если живет в ней более 183 дней в году. Компания становится налоговым резидентом Карибского бассейна, если зарегистрирована в карибском государстве.

Нерезиденты — люди и компании — также платят налоги, если они получают доход от источника в карибской стране.

Налог на недвижимость платят покупатели, владельцы и продавцы — физические и юридические лица. Если у покупателя земли нет паспорта страны, к нему применяются повышенные налоговые ставки.
Какие налоги платят физлица на Карибах?
Подоходный налог, налог на дивиденды, роялти и проценты, социальные отчисления.

В Антигуа и Барбуде и Сент-Китс и Невис подоходного налога нет. В остальных государствах Карибского бассейна подоходный налог платится по прогрессивной шкале. Ставка подоходного налога варьируется от 10 до 35% в зависимости от уровня дохода.
Какие налоги платят компании на Карибах?
Основной налог, который платят карибские компании, — это налог на доход. Ставка налога варьируются от 25 до 33%.

Налог на добавленную стоимость (VAT) платят компании, которые занимаются оптовой и розничной торговлей или оказанием услуг на территории карибских государств. Стандартная ставка НДС — 15%.

Налог на дивиденды, роялти и проценты у источника компании-налоговые резиденты карибских стран не платят, кроме Сент-Люсии. Компании-резиденты этого государства платят налог на проценты и роялти по ставке 10%.
Какие налоги платят покупатели и продавцы недвижимости в карибских странах?
В случае продажи или покупки недвижимости налоговые резиденты и нерезиденты карибских государств заплатят налог на недвижимость и гербовый сбор.

Ставка налога на недвижимость варьируется от 0,1 до 0,5%. Ставка гербового сбора — от 2 до 10%. Ставка зависит от типа сделки — продажа недвижимости или покупка, от типа недвижимости — есть ли земельный участок и в некоторых странах — от налогового статуса покупателя, продавца.
Выгодно ли регистрировать компанию на Карибах?
Карибские компании не платят налог на дивиденды, роялти и проценты. Исключение — Сент-Люсия. Компании-резиденты этой страны платят налог на проценты и роялти по ставке 10%.

На Карибах компании не платят налог на прирост капитала. Ставки налога на доход варьируются от 25 до 33%.

Зарегистрировать компанию на Карибах можно онлайн. Для этого нужно загрузить пакет документов на государственный портал и заплатить пошлину.
Как стать налоговым резидентом государства Карибского бассейна?
Чтобы получить статус налогового резидента одного из карибских государств, нужно проводить там не менее 183 дня в году. Инвесторы-предприниматели получают второй паспорт, чтобы стать резидентом карибской страны с более комфортной налоговой юрисдикцией.
Нужно ли приезжать в карибскую страну, чтобы зарегистрировать там компанию?
Нет, не нужно, регистрация проходит через государственный портал. Учредитель заполняет специальную форму, загружает сканы документов, платит налог за регистрацию и ждет свидетельства.