Сент-Джулианс, Мальта
Dragonara Business Centre, Office 506, Dragonara Road,
Paceville, St Julian’s, STJ 3141 Malta
+356 (277) 811-04
Вена, Австрия
Doblhoffgasse 9, 1010
+43 (650) 540-49-79
Все офисы
Бизнес и налоги

Налоги на Сент-Люсии для физлиц и бизнеса

Граждане Сент-Люсии освобождены от налогов на прирост капитала, дивиденды и наследство. Юридические лица не платят налог на прирост капитала и дивиденды, а в некоторых случаях и НДС.

Рассказываем обо всех возможностях, которые дает статус налогового резидента Сент-Люсии.

Налоги на Сент-Люсии

Налоговым резидентом Сент-Люсии человек становится, если проводит на Сент-Люсии минимум 183 дня в году. Компания считается налоговым резидентом, если зарегистрирована в стране или управляется через постоянное представительство.

Нерезидент проводит на Сент-Люсии меньше 183 дней в году. При этом он все равно обязан платить налоги — но только с полученных на острове доходов.

Как получить второй паспорт за 1000 $?

Никак. Но мы знаем, как получить паспорт за инвестиции от 100 000 $. Рассказываем в еженедельной рассылке о гражданстве карибских стран.

Налоги для физических лиц на Сент-Люсии

Основные налоги, которые платят физлица, — это подоходный налог, налог на роялти, проценты и социальные отчисления. При этом в стране нет налогов на наследство и на прирост капитала.

Подоходным налогом на Сент-Люсии облагается:

  • трудовая деятельность;
  • доход от предпринимательства;
  • роялти;
  • проценты;
  • арендная плата. 

В стране действует прогрессивное налогообложение: чем состоятельнее человек, тем выше для него налоговые ставки. 

У резидентов и нерезидентов есть льгота — доход до 18 400 ЕС$ не облагается налогом. Для сумм выше 18 400 EC$ установлены фиксированные ставки.

Ставки подоходного налога на Сент-Люсии

Годовой доходНалоговая ставка
До 18 400 ЕС$0%
18 401—28 400 ЕС$10%
28 401—38 400 ЕС$15%
38 401—48 400 ЕС$20%
От 48 401 ЕС$30%

Социальные отчисления одинаковы для резидентов и нерезидентов страны — 5% от ежемесячного дохода. За сотрудника их уплачивает работодатель в Национальную страховую корпорацию, которая распределяет отчисления на пенсии, пособия по болезни и инвалидности.

5%
налог для социальных отчислений

Ставка налога на проценты и роялти зависит от статуса: для резидентов Сент-Люсии или Карибского сообщества (CARICOM)* ставка ниже, чем для нерезидентов.

Вид налогаДля резидентов Сент-ЛюсииДля резидентов CARICOMДля нерезидентов
Налог на проценты10%15%25%
Налог на роялти10%15%25%
*Карибское сообщество (CARICOM) — торгово-экономический союз стран Карибского бассейна. Кроме Сент-Люсии в него входят еще 14 карибских стран
Налоги на Сент-Люсии
Сент-Люсия более ста лет была британской колонией. В 1979 страна обрела независимость и с тех пор входит в состав британского Содружества как суверенное государство

Как стать налоговым резидентом Сент-Люсии

Иностранец становится налоговым резидентом, если проводит в стране больше 183 дней в году. Для этого нужен постоянный или временный вид на жительство или гражданство Сент-Люсии.

Из всех статусов больше всего преимуществ дает гражданство Сент-Люсии. С ним можно не только оптимизировать налоги, но и без виз путешествовать по 145 странам мира, включая Великобританию, страны Шенгенской зоны, Сингапур и Гонконг.

Участие в инвестиционной программе — самый быстрый способ стать гражданином страны. Инвестор вкладывает деньги в экономику одним из четырех способов: делает безвозвратный взнос в государственный фонд, покупает облигации, инвестирует в бизнес или приобретает недвижимость.

При безвозвратном взносе инвестор вкладывает от 100 000 $ в Национальный экономический фонд Сент-Люсии. Точный размер взноса зависит состава семьи:

  • 100 000 $ инвестор заплатит за себя;
  • 140 000 $ — за себя и второго супруга;
  • 150 000 $ — за себя, супруга или супругу и двух родственников: родителей или детей, которые финансово зависят от заявителя.
100 000 $
минимальная инвестиция для получения гражданства Сент-Люсии

При покупке государственных облигаций минимальный размер инвестиции — 300 000 $. Это ограниченное предложение со скидкой 50%, которое действует до конца 2022 года. Стандартный размер инвестиции без скидки — 500 000 $. После пяти лет владения облигации можно продать и вернуть деньги. Кроме покупки облигаций инвестор дополнительно уплачивает административный сбор — 30 000 $.

При покупке недвижимости на Сент-Люсии минимальная сумма инвестиции по программе — 300 000 $. Вложения можно вернуть, если через 5 лет продать недвижимость. Дополнительно инвестор уплачивает государственный сбор — от 30 000 $.

300 000 $
инвестиция при покупке недвижимости на Сент-Люсии

Инвестиции в бизнес начинаются от 1 млн долларов. Иностранец вкладывает деньги в одобренные правительством проекты. Если инвестор участвует в программе самостоятельно, то размер его инвестиции — 3,5 млн долларов. Можно объединиться с другими заявителями и сделать коллективную инвестицию на 6 млн долларов. Тогда доля одного участника будет снижена до 1 млн долларов.

Налоговая система Сент-Люсии
Около 50% ВВП страны — это доходы от туризма. Чтобы привлечь больше денег в эту отрасль, в 2014 году правительство Сент-Люсии запустило программу гражданства за инвестиции

Получение паспорта по инвестиционной программе занимает от 3 до 6 месяцев. После этого инвестор регистрируется в базе налогоплательщиков и получает Tax ID — налоговый номер для регистрации. По запросу налоговая служба выдает инвестору Tax Code, который позволяет подавать налоговую отчетность.

3—6 месяцев
занимает получение паспорта по инвестиционной программе

Подача налоговой отчетности

Физические лица заполняют форму TD4 или TD5, которую получают от работодателя. Чтобы получить налоговый вычет, потребуется собрать чеки, которые подтверждают расходы. 

Идти в налоговую не обязательно — подать документы и заполнить декларацию можно на сайте налоговой

Срок подачи налоговой отчетности — до 31 марта.

Юридические лица заполняют формы TD4, TD5, TD6, форму о перечислении налогов подрядчикам, а также список сведений о сотрудниках компании. Заполненные документы подают в налоговую в запечатанном конверте до 31 января. Если не успеть сделать это вовремя, за каждый месяц просрочки будет начисляться штраф — 500 EC$.

Налоги на недвижимость на Сент-Люсии

При покупке недвижимости на Сент-Люсии физические и юридические лица уплачивают налог на передачу права собственности и гербовый сбор.
Налог на передачу права собственности для покупателя-физлица или компании одинаковый — 2%.

Гербовый сбор платит как покупатель, так и продавец. Для покупателя налог составляет 2%, а налог продавца зависит от его резидентства. Продавцы — нерезиденты Сент-Люсии платят 10% налога, а для резидентов ставка определяется стоимостью недвижимости.

2%
гербовый сбор для покупателей-физлиц и компаний
Стоимость недвижимости продавца-резидентаНалоговая ставка
50 000—75 000 EC$2,5%
75 001—150 000 EC$3,5%
От 150 001 EC$5%

Налог на владение недвижимостью — 0,25% от стоимости для жилой недвижимости и 0,4% для коммерческой. Ставки налога едины для физлиц и компаний вне зависимости от статуса их резидентства.

Налоги на недвижимость на Сент-Люсии

Апартаменты класса люкс на Сент-Люсии от 300 000 $. Инвестор может получить паспорт страны по программе гражданства за покупку таких апартаментов

Налоги на недвижимость на Сент-Люсии

Апартаменты класса люкс на Сент-Люсии от 300 000 $. Инвестор может получить паспорт страны по программе гражданства за покупку таких апартаментов

Налоги на недвижимость на Сент-Люсии

Апартаменты класса люкс на Сент-Люсии от 300 000 $. Инвестор может получить паспорт страны по программе гражданства за покупку таких апартаментов

Налоги на недвижимость на Сент-Люсии

Апартаменты класса люкс на Сент-Люсии от 300 000 $. Инвестор может получить паспорт страны по программе гражданства за покупку таких апартаментов

Налоги для юридических лиц на Сент-Люсии

Компания считается налоговым резидентом Сент-Люсии, если она зарегистрирована в стране или управляется через постоянное представительство.

Вне зависимости от резидентства компании на Сент-Люсии не платят налог на прирост капитала и дивиденды, но платят налог на доход по ставке 30%.

30%
налог на доход для компаний

VAT — аналог российского НДС — платят компании, оборот продаж которых больше 400 000 EC$ в год. Стандартная ставка НДС — 12,5%.

Не облагаются НДС образовательные, финансовые, страховые, медицинские и транспортные услуги, аренда жилья, топливо, вода электричество, товары для экспорта и продажи в магазинах беспошлинной торговли.

Налог на проценты и роялти для компаний-резидентов — 10%, для нерезидентов — от 15 до 25%. 

Вид налогаДля компаний —резидентов Сент-ЛюсииДля компаний —резидентов CARICOMДля компаний-нерезидентов
Налог на проценты10%15%25%
Налог на роялти10%15%25%
*Карибское сообщество (CARICOM) — торгово-экономический союз стран Карибского бассейна. Кроме Сент-Люсии в него входят еще 14 карибских стран

С кем у Сент-Люсии нет двойного налогообложения

Сент-Люсия — участник Карибского сообщества (CARICOM), поэтому здесь действует соглашение об избежании двойного налогообложения с некоторыми странами Карибского бассейна. В их число входят:

  • Антигуа и Барбуда;
  • Барбадос;
  • Белиз;
  • Доминика;
  • Гренада;
  • Гайана;
  • Ямайка;
  • Монтсеррат;
  • Сент-Китс и Невис;
  • Сент-Винсент и Гренадины;
  • Тринидад и Тобаго.

Преимущества налогового резидентства Сент-Люсии

Физлица-резиденты на Сент-Люсии не платят подоходный налог, если зарабатывают меньше 18 400 EC$ в год. Налог на проценты и роялти для них снижен до 10%, тогда как нерезиденты платят 15—25%.

Юридические лица освобождены от уплаты НДС, если их оборот продаж не больше 400 000 EC$ в год. Налог на проценты и роялти они платят по ставке 10% вместо 15—25%.

При продаже недвижимости продавец-резидент уплачивает максимум 5% гербового сбора, а для продавца-нерезидента ставка в два раза выше — 10%.

Налогообложение на Сент-Люсии
Предприниматели получают гражданство Сент-Люсии, чтобы сменить налоговую резиденцию на более выгодную и ездить в 145 стран мира без виз, включая государства Шенгенской зоны, Великобританию, Сингапур и Гонконг

Часто задаваемые вопросы

Какой подоходный налог действует на Сент-Люсии?

На Сент-Люсии действует прогрессивная система налогообложения, поэтому ставка подоходного налога зависит от размера заработка.

Ставки подоходного налога на Сент-Люсии

Годовой доход Налоговая ставка
До 18 400 ЕС$ 0%
18 401—28 400 ЕС$ 10%
28 401—38 400 ЕС$ 15%
38 401—48 400 ЕС$ 20%
От 48 401 ЕС$ 30%
Какие налоги есть для физических лиц на Сент-Люсии?

Подоходный налог, социальные отчисления, налог на проценты и роялти.

Большинство налогов уплачивается по фиксированной ставке, а НДФЛ — по прогрессивной шкале от 0 до 30%.

Когда компания становится налоговым резидентом Сент-Люсии?

Если компания зарегистрирована на Сент-Люсии, управляется или контролируются в стране, то она считается налоговым резидентом.

Какие налоги для юридических лиц действуют на Сент-Люсии?

Основной налог, который платят компании, — это налог на доход. Он взимается по фиксированной ставке — 30%.

НДС платят компании, у которых оборот продаж больше 400 000 EC$ в год. Стандартная ставка НДС — 12,5%.

Налог на проценты и роялти компании — резиденты Сент-Люсии платят по ставке 10%.

Как стать налоговым резидентом Сент-Люсии?

Чтобы получить статус налогового резидента Сент-Люсии, нужно проводить в стране не менее 183 дней в году. Обычно инвесторы-предприниматели получают второй паспорт, чтобы стать резидентами и платить налоги по более выгодным ставкам.

Подтвердите подписку и вскоре получите первое письмо
Подпишитесь на рассылку, чтобы выгоднее получить второй паспорт или ВНЖ
Экспертные материалы от юристов, главные новости и примеры из практики
Подпишитесь на рассылку с экспертными материалами о ВНЖ и гражданстве за инвестиции
Налоги на Сент-Люсии для физлиц и бизнеса
Подобрать карибский паспорт за 3 минуты
Подобрать карибский паспорт
Подобрать карибский паспорт за 3 минуты