Кто обязан платить налоги в Гренаде
Гражданство Гренады не обязывает инвестора платить налоги в стране. Такая обязанность возникает, только если он покупает недвижимость в Гренаде, регистрирует яхту или автомобиль, открывает компанию или получает доход на территории страны.
Ставки и налоговая база зависят от того, является ли инвестор или его компания налоговым резидентом Гренады.
Налоговый резидент — человек, который проводит в Гренаде более 183 дней в году. Компания может стать налоговым резидентом Гренады, если она зарегистрирована в стране или там находится ее головной офис.
Нерезидент — человек, который не живет в Гренаде, или иностранная компания. Для нерезидентов действуют более высокие ставки налогов. Но они применяются, только если инвестор или компания получает доход от источников в Гренаде.
Никак. Но мы знаем, как получить паспорт за инвестиции от 100 000 $. Рассказываем в еженедельной рассылке о гражданстве карибских стран.
Налоги в Гренаде для физических лиц
В Гренаде нет налогов на прирост капитала, наследство и мировой доход. Основной налог для физических лиц — подоходный. Также при выплате дивидендов и некоторых других платежей нерезидентам предусмотрен налог у источника.
Валюта Гренады — восточно-карибский доллар (EC$). Его курс привязан к доллару США. Один восточно-карибский доллар равен 37 центам США.
Подоходный налог взимается только с дохода, полученного в Гренаде: зарплаты, дохода от предпринимательской деятельности. Резиденты страны платят подоходный налог также с процентов, роялти, арендной платы и других поступлений, которые для нерезидентов облагаются налогом у источника.
Ставки для резидентов Гренады и нерезидентов одинаковые:
- 10% — c первых 24 000 EC$;
- 28% — с суммы, полученной сверх 24 000 EC$.
Социальные отчисления составляют 5% от заработной платы и для резидентов, и для нерезидентов.
Налог у источника взимается в случае, если доход, например дивиденды, выплачивается резидентом Гренады нерезиденту. Ставка налога составляет 15%.
При выплате процентов, дивидендов и роялти налоговым резидентам Гренады налог у источника не удерживается.
Налоги в Гренаде для юридических лиц
Наиболее распространенные формы компаний в Гренаде — LLC и IBC. LLC — это общество с ограниченной ответственностью, а IBC — международная компания, которая может предоставлять услуги только зарубежным партнерам.
Компании в Гренаде платят налог на чистую прибыль, НДС, социальные отчисления с зарплаты и налог у источника.
Налог на прибыль взимается по ставке 28%. Для резидентов налоговая база — прибыль компании от всех сделок, для нерезидентов — прибыль от источников в Гренаде.
НДС, или Value Added Tax (VAT), взимается по стандартной ставке 15%. Но есть исключения:
- 20% — НДС для мобильных операторов;
- 10% — для отелей и компаний, которые занимаются дайвингом;
- 0% — для компаний, которые занимаются некоторыми видами деятельности: например, поставляют основные продукты питания или воду.
VAT уплачивают компании с годовыми налогооблагаемым доходом от 300 000 EC$.
Социальные отчисления составляют 4% от зарплаты сотрудника.
Налог у источника по ставке 15% уплачивается при выплате дивидендов, процентов и роялти компании-нерезиденту.
Налоги на недвижимость в Гренаде
Налог на переход права собственности уплачивают при продаже недвижимости. Если объект продает гражданин страны, он платит 5%, если иностранец — 15%.
Граждане страны, которые покупают недвижимость в Гренаде, не платят дополнительные налоги. Если недвижимость покупает иностранец, он платит 10% от стоимости объекта за лицензию на владение землей. Это не касается инвесторов, которые покупают объект в рамках программы гражданства Гренады, — им платить за лицензию не нужно.
Компании платят налог на переход права собственности по ставке от 5 до 15% и 10% за лицензию на владение землей при покупке объекта. Также с них взимается гербовый сбор по ставке 1%.
Ежегодный налог на недвижимость составляет до 0,8% от рыночной стоимости объекта. Он делится на две части: налог на землю и налог на здание.
Ставки налогов на недвижимость в Гренаде
| Тип недвижимости | Ставка налога на землю | Ставка налога на здание |
| Жилые объекты | 0,2% | 0,3% |
| Гостиницы, отели | 0,3% | 0,02% |
| Коммерческая недвижимость | 0,5% | 0,3% |
| Индустриальная недвижимость | 0,3% | 0,2% |
| Сельскохозяйственные земли | 0% | 0% |
При оценке рыночной стоимости недвижимости учитывают расположение объекта, цены на землю в районе, тип и размер участка, состояние здания.
При расчете налога из стоимости недвижимости вычитаются 100 000 $. Вычет распространяется только на один объект для каждого владельца недвижимости.
С какими странами у Гренады заключены налоговые соглашения
Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) у Гренады заключены с Великобританией и странами Карибского сообщества (CARICOM). Если налоговый резидент Гренады получит доход в одном из этих государств, налоги не придется платить в обеих странах в полном объеме.
С большинством стран мира у Гренады не заключены СИДН. Это значит, что доход, полученный в Гренаде, может облагаться налогами в полном объеме сразу в двух странах: например, в Гренаде и в стране налогового резидентства инвестора.
С какими странами Гренада обменивается налоговой информацией
Гренада передает налоговую информацию другим странам согласно CRS и FATCA.
CRS — это стандарт для международного обмена информацией о счетах между налоговыми органами. Его разработала Организация экономического сотрудничества и развития. CRS используют более ста стран мира, чтобы препятствовать уклонению от налогов и отмыванию денег. Среди них — Россия, Великобритания, Австралия, Канада, страны Евросоюза.
В рамках CRS Гренада передает информацию о счетах:
- имя, адрес, ИНН, дату и место рождения налогоплательщика;
- номер счета;
- остаток на счете;
- данные о приросте капитала;
- название и идентификационный номер финансового учреждения.
FATCA — это Закон о налоговой отчетности по зарубежным счетам, принятый в США в 2010 году. Его цель — предотвратить уклонение американских граждан и резидентов от уплаты налогов.
В рамках FATCA Гренада передает в налоговую службу США информацию о счетах и других активах на сумму свыше 50 000 $. Данные передают только об активах:
- граждан США;
- резидентов — владельцев грин-карты;
- налоговых резидентов США;
- американских компаний;
- организаций с владельцами в США.
Что еще дает гражданство Гренады
Инвесторы получают паспорт Гренады, чтобы путешествовать по миру без виз, получить бизнес-визу в США и обеспечить «запасной аэродром» за границей.
Безвизовые поездки в 146 стран, включая страны Шенгенской зоны, Великобританию, Сингапур и Гонконг. Также паспорт Гренады позволяет посещать без визы Китай и проводить там до 30 дней.
Туристическая виза в США на 10 лет доступна гражданам Гренады. С ней можно проводить в стране до 180 дней: путешествовать, лечиться, учиться на курсах, проводить деловые встречи.
Бизнес-виза E-2 в США доступна только гражданам стран, которые заключили с США договор о торговле и мореплавании. В том числе гражданам Гренады: они могут получить эту визу сразу на пять лет.
Визу дают предпринимателям, которые инвестируют в бизнес на территории США. Сумма инвестиций в законе не зафиксирована, но обычно она составляет от 200 000 $. Виза E-2 позволяет жить, вести бизнес и работать в США.
Регистрация компании в Гренаде позволяет защитить владельца бизнеса — данные о нем не вносят в торговый реестр. Регистрация компании в стране позволяет упростить работу с зарубежными контрагентами и оптимизировать налоги.
Рассказываем, в каких карибских странах и на каких условиях можно получить гражданство за инвестиции. Почему карибский паспорт популярен среди инвесторов из развитых стран
Опции инвестирования и срок получения гражданства Гренады
Программа гражданства Гренады предусматривает две опции инвестирования: взнос в государственный фонд и покупку недвижимости. Вместе с инвестором гражданство могут получить его родственники: супруг или супруга, дети до 30 лет, родители, совершеннолетние братья и сестры.
Безвозвратный взнос в Фонд национальной трансформации составляет 150 000 $ за одного инвестора, 200 000 $ за семью до четырех человек. Если в заявке больше родственников, нужно доплатить:
- 25 000 $ — за родителя старше 55 лет или ребенка;
- 50 000 $ — за родителя моложе 55 лет;
- 75 000 $ — за брата или сестру инвестора или супруги.
Инвестиции в недвижимость. Заявители могут инвестировать только в объекты, одобренные правительством Гренады. Обычно это крупные отельные комплексы.
Инвестор может купить долю в отеле, апартаменты, виллу. Минимальная сумма инвестиций — 220 000 $. Кроме того, инвестор уплачивает административный сбор на сумму от 50 000 $.
Срок обязательного владения недвижимостью составляет 5 лет.
Срок получения паспорта составляет от 4 до 6 месяцев. Весь процесс дистанционный: инвестору не нужно посещать Гренаду ни до, ни после получения паспорта.
Проверка на благонадежность Due Diligence — основной этап программы. В зависимости от ее результатов заявку одобряют или отклоняют.
Чтобы подготовиться к Due Diligence, инвесторы проходят предварительную проверку у лицензированного агента. Иммигрант Инвест — единственная компания в отрасли с собственным комплаенс-отделом. Документы инвесторов проверяют сертифицированные Anti Money Laundering Officers, которые знают нюансы проверок на благонадежность в разных странах.
Если во время проверки обнаруживается риск отказа, мы предлагаем решение проблемы: например, дополнить пакет документов или выбрать другую программу. Предварительная проверка снижает риск отказа в гражданстве до 1%.
Часто задаваемые вопросы
Люди и компании, которые получают доход на территории страны, покупают недвижимость, регистрируют транспортные средства. Все компании, зарегистрированные в Гренаде, платят доход на прибыль, полученную из любых источников — в том числе за границей.
Подоходный налог — по ставке 10% на первые 24 000 EC$ и 28% с превышающего эту сумму дохода. Социальные отчисления — 5% от заработной платы.
Если налоговый нерезидент страны получает доход из источника в Гренаде, уплачивается налог у источника по ставке 15%.
В Гренаде нет налога на прирост капитала, мировой доход и наследство.
Налог на прибыль уплачивают по ставке 28%: резиденты — с прибыли от всех операций, нерезиденты — только с прибыли, полученной в Гренаде.
Стандартная ставка НДС — 15%. 20% взимается с услуг мобильных операторов, 10% — с гостиничного бизнеса и услуг компаний, которые занимаются дайвингом. Некоторые компании могут не платить НДС.
Социальные отчисления с зарплаты сотрудников составляют 4%.
Налог у источника уплачивается, если компания-нерезидент получает дивиденды, проценты или роялти из источника в Гренаде.
Покупатель уплачивает 10% за лицензию на владение землей. Участников программы гражданства это не касается — им не нужно получать лицензию.
Продавец уплачивает налог на переход права собственности. Он составляет 15% для иностранцев и 5% — для граждан Гренады.
Компании уплачивают налог на переход права собственности по ставке от 5 до 15%, 10% за лицензию на владение землей при покупке объекта и гербовый сбор по ставке 1%.
