Бизнес и налоги
9 апреля 2022 г.
Время чтения: 5 мин

Налоги в Гренаде

В Гренаде нет налогов на наследство и прирост капитала. Подоходный налог уплачивается только с дохода, который получен из источника в этой стране: 10% для первых 24 000 EC$ и 28% — для поступлений сверх этой суммы. При выплате дивидендов, процентов и роялти нерезидентам удерживается налог у источника по ставке 15%.

Налог на прибыль компаний составляет 28%, ставка НДС для большинства товаров и услуг — 15%.

Рассказываем, какие еще налоги платят физические лица и компании в Гренаде, каковы ставки налога на недвижимость и как стать резидентом страны.

Альберт Иоффе
Альберт Иоффе

Рассказал о налогах для физлиц и компаний в Гренаде

Налогообложение в Гренаде

Налоги в Гренаде

Кто обязан платить налоги в Гренаде

Гражданство Гренады не обязывает инвестора платить налоги в стране. Такая обязанность возникает, только если он покупает недвижимость в Гренаде, регистрирует яхту или автомобиль, открывает компанию или получает доход на территории страны.

Ставки и налоговая база зависят от того, является ли инвестор или его компания налоговым резидентом Гренады.

Налоговый резидент — человек, который проводит в Гренаде более 183 дней в году. Компания может стать налоговым резидентом Гренады, если она зарегистрирована в стране или там находится ее головной офис.

Нерезидент — человек, который не живет в Гренаде, или иностранная компания. Для нерезидентов действуют более высокие ставки налогов. Но они применяются, только если инвестор или компания получает доход от источников в Гренаде.

Налоги в Гренаде для физических лиц

В Гренаде нет налогов на прирост капитала, наследство и мировой доход. Основной налог для физических лиц — подоходный. Также при выплате дивидендов и некоторых других платежей нерезидентам предусмотрен налог у источника.

Валюта Гренады — восточно-карибский доллар (EC$). Его курс привязан к доллару США. Один восточно-карибский доллар равен 37 центам США.

Подоходный налог взимается только с дохода, полученного в Гренаде: зарплаты, дохода от предпринимательской деятельности. Резиденты страны платят подоходный налог также с процентов, роялти, арендной платы и других поступлений, которые для нерезидентов облагаются налогом у источника.

Ставки для резидентов Гренады и нерезидентов одинаковые:

  • 10% — c первых 24 000 EC$;

  • 28% — с суммы, полученной сверх 24 000 EC$.

Социальные отчисления составляют 5% от заработной платы и для резидентов, и для нерезидентов.

Налог у источника взимается в случае, если доход, например дивиденды, выплачивается резидентом Гренады нерезиденту. Ставка налога составляет 15%.

При выплате процентов, дивидендов и роялти налоговым резидентам Гренады налог у источника не удерживается.

Налоги в Гренаде для юридических лиц

Наиболее распространенные формы компаний в Гренаде — LLC и IBC. LLC — это общество с ограниченной ответственностью, а IBC — международная компания, которая может предоставлять услуги только зарубежным партнерам.

Компании в Гренаде платят налог на чистую прибыль, НДС, социальные отчисления с зарплаты и налог у источника.

Налог на прибыль взимается по ставке 28%. Для резидентов налоговая база — прибыль компании от всех сделок, для нерезидентов — прибыль от источников в Гренаде.

НДС, или Value Added Tax (VAT), взимается по стандартной ставке 15%. Но есть исключения:

  • 20% — НДС для мобильных операторов;

  • 10% — для отелей и компаний, которые занимаются дайвингом;

  • 0% — для компаний, которые занимаются некоторыми видами деятельности: например, поставляют основные продукты питания или воду.

15%

Стандартная ставка НДС в Гренаде

VAT уплачивают компании с годовыми налогооблагаемым доходом от 300 000 EC$.

Социальные отчисления составляют 4% от зарплаты сотрудника.

Налог у источника по ставке 15% уплачивается при выплате дивидендов, процентов и роялти компании-нерезиденту.

Индивидуальный расчет стоимости гражданства Гренады

Индивидуальный расчет стоимости гражданства Гренады

Налоги на недвижимость в Гренаде

Налог на переход права собственности уплачивают при продаже недвижимости. Если объект продает гражданин страны, он платит 5%, если иностранец — 15%.

Граждане страны, которые покупают недвижимость в Гренаде, не платят дополнительные налоги. Если недвижимость покупает иностранец, он платит 10% от стоимости объекта за лицензию на владение землей. Это не касается инвесторов, которые покупают объект в рамках программы гражданства Гренады, — им платить за лицензию не нужно.

Компании платят налог на переход права собственности по ставке от 5 до 15% и 10% за лицензию на владение землей при покупке объекта. Также с них взимается гербовый сбор по ставке 1%.

Ежегодный налог на недвижимость составляет до 0,8% от рыночной стоимости объекта. Он делится на две части: налог на землю и налог на здание.

Ставки налогов на недвижимость в Гренаде

Тип недвижимости

Ставка налога на землю

Ставка налога на здание

Жилые объекты

0,2%

0,3%

Гостиницы, отели

0,3%

0,02%

Коммерческая недвижимость

0,5%

0,3%

Индустриальная недвижимость

0,3%

0,2%

Сельскохозяйственные земли


0%

0%

При оценке рыночной стоимости недвижимости учитывают расположение объекта, цены на землю в районе, тип и размер участка, состояние здания.

При расчете налога из стоимости недвижимости вычитаются 100 000 $. Вычет распространяется только на один объект для каждого владельца недвижимости.

С какими странами у Гренады заключены налоговые соглашения

Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) у Гренады заключены с Великобританией и странами Карибского сообщества (CARICOM). Если налоговый резидент Гренады получит доход в одном из этих государств, налоги не придется платить в обеих странах в полном объеме.

С большинством стран мира у Гренады не заключены СИДН. Это значит, что доход, полученный в Гренаде, может облагаться налогами в полном объеме сразу в двух странах: например, в Гренаде и в стране налогового резидентства инвестора.

С какими странами Гренада обменивается налоговой информацией

Гренада передает налоговую информацию другим странам согласно CRS и FATCA.

CRS — это стандарт для международного обмена информацией о счетах между налоговыми органами. Его разработала Организация экономического сотрудничества и развития. CRS используют более ста стран мира, чтобы препятствовать уклонению от налогов и отмыванию денег. Среди них — Россия, Великобритания, Австралия, Канада, страны Евросоюза.

В рамках CRS Гренада передает информацию о счетах:

  • номер счета;

  • остаток на счете;

  • данные о приросте капитала;

  • название и идентификационный номер финансового учреждения.

FATCA — это Закон о налоговой отчетности по зарубежным счетам, принятый в США в 2010 году. Его цель — предотвратить уклонение американских граждан и резидентов от уплаты налогов.

В рамках FATCA Гренада передает в налоговую службу США информацию о счетах и других активах на сумму свыше 50 000 $. Данные передают только об активах:

  • граждан США;

  • резидентов — владельцев грин-карты;

  • налоговых резидентов США;

  • американских компаний;

  • организаций с владельцами в США.

Что еще дает гражданство Гренады

Инвесторы получают паспорт Гренады, чтобы путешествовать по миру без виз, получить бизнес-визу в США и обеспечить «запасной аэродром» за границей.

Безвизовые поездки в 146 стран, включая страны Шенгенской зоны, Великобританию, Сингапур и Гонконг. Также паспорт Гренады позволяет посещать без визы Китай и проводить там до 30 дней.

Туристическая виза в США на 10 лет доступна гражданам Гренады. С ней можно проводить в стране до 180 дней: путешествовать, лечиться, учиться на курсах, проводить деловые встречи.

Бизнес-виза E‑2 в США доступна только гражданам стран, которые заключили с США договор о торговле и мореплавании. В том числе гражданам Гренады: они могут получить эту визу сразу на пять лет.

Визу дают предпринимателям, которые инвестируют в бизнес на территории США. Сумма инвестиций в законе не зафиксирована, но обычно она составляет от 200 000 $. Виза E‑2 позволяет жить, вести бизнес и работать в США.

Регистрация компании в Гренаде позволяет защитить владельца бизнеса — данные о нем не вносят в торговый реестр. Регистрация компании в стране позволяет упростить работу с зарубежными контрагентами и оптимизировать налоги.

Рассказываем, в каких карибских странах и на каких условиях можно получить гражданство за инвестиции. Почему карибский паспорт популярен среди инвесторов из развитых стран

Опции инвестирования и срок получения гражданства Гренады

Программа гражданства Гренады предусматривает две опции инвестирования: взнос в государственный фонд и покупку недвижимости. Вместе с инвестором гражданство могут получить его родственники: супруг или супруга, дети до 30 лет, родители, совершеннолетние братья и сестры.

Безвозвратный взнос в Фонд национальной трансформации составляет 150 000 $ за одного инвестора, 200 000 $ за семью до четырех человек. Если в заявке больше родственников, нужно доплатить:

  • 25 000 $ — за родителя старше 55 лет или ребенка;

  • 50 000 $ — за родителя моложе 55 лет;

  • 75 000 $ — за брата или сестру инвестора или супруги.

Инвестиции в недвижимость. Заявители могут инвестировать только в объекты, одобренные правительством Гренады. Обычно это крупные отельные комплексы.

Инвестор может купить долю в отеле, апартаменты, виллу. Минимальная сумма инвестиций — 220 000 $. Кроме того, инвестор уплачивает административный сбор на сумму от 50 000 $.

Срок обязательного владения недвижимостью составляет 5 лет.

Срок получения паспорта составляет от 4 до 6 месяцев. Весь процесс дистанционный: инвестору не нужно посещать Гренаду ни до, ни после получения паспорта.

Проверка на благонадежность Due Diligence — основной этап программы. В зависимости от ее результатов заявку одобряют или отклоняют.

Чтобы подготовиться к Due Diligence, инвесторы проходят предварительную проверку у лицензированного агента. Иммигрант Инвест — единственная компания в отрасли с собственным комплаенс-отделом. Документы инвесторов проверяют сертифицированные Anti Money Laundering Officers, которые знают нюансы проверок на благонадежность в разных странах.

Если во время проверки обнаруживается риск отказа, мы предлагаем решение проблемы: например, дополнить пакет документов или выбрать другую программу. Предварительная проверка снижает риск отказа в гражданстве до 1%.

Иммигрант Инвест — лицензированный агент программ гражданства за инвестиции в Евросоюзе, Карибском бассейне. Готовы начать свой путь к еще одному гражданству? Запланируйте встречу с экспертами инвестиционных программ.

Как получить гражданство Гренады?

Практическое руководство

Как получить гражданство Гренады?

Часто задаваемые вопросы

  • Кто обязан платить налоги в Гренаде?

    Люди и компании, которые получают доход на территории страны, покупают недвижимость, регистрируют транспортные средства. Все компании, зарегистрированные в Гренаде, платят доход на прибыль, полученную из любых источников — в том числе за границей.

  • Какие налоги платят физические лица в Гренаде?

    Подоходный налог — по ставке 10% на первые 24 000 EC$ и 28% с превышающего эту сумму дохода. Социальные отчисления — 5% от заработной платы.

    Если налоговый нерезидент страны получает доход из источника в Гренаде, уплачивается налог у источника по ставке 15%.

    В Гренаде нет налога на прирост капитала, мировой доход и наследство.

  • Какие налоги платят юридические лица в Гренаде?

    Налог на прибыль уплачивают по ставке 28%: резиденты — с прибыли от всех операций, нерезиденты — только с прибыли, полученной в Гренаде.

    Стандартная ставка НДС — 15%. 20% взимается с услуг мобильных операторов, 10% — с гостиничного бизнеса и услуг компаний, которые занимаются дайвингом. Некоторые компании могут не платить НДС.

    Социальные отчисления с зарплаты сотрудников составляют 4%.

    Налог у источника уплачивается, если компания-нерезидент получает дивиденды, проценты или роялти из источника в Гренаде.

  • Какие налоги нужно заплатить при покупке и продаже недвижимости в Гренаде?

    Покупатель уплачивает 10% за лицензию на владение землей. Участников программы гражданства это не касается — им не нужно получать лицензию.

    Продавец уплачивает налог на переход права собственности. Он составляет 15% для иностранцев и 5% — для граждан Гренады.

    Компании уплачивают налог на переход права собственности по ставке от 5 до 15%, 10% за лицензию на владение землей при покупке объекта и гербовый сбор по ставке 1%.

Получайте проверенную информацию в удобном месте