Сент-Джулианс, Мальта
Dragonara Business Centre, Office 506, Dragonara Road,
Paceville, St Julian’s, STJ 3141 Malta
+356 (277) 811-04
Вена, Австрия
Doblhoffgasse 9, 1010
+43 (650) 540-49-79
Все офисы
Бизнес и налоги

Налоги в Сент-Китс и Невис для физлиц и бизнеса

В Сент-Китс и Невис нет налога на доход физических лиц, богатство и наследство. Если дивиденды, проценты или роялти от источника в стране получает нерезидент, взимается налог у источника по ставке 15%.

Компании уплачивают корпоративный налог на прибыль по ставке 33% и НДС по ставке до 17%.

Рассказываем, кто обязан платить налоги в Сент-Китс и Невис и каковы ставки основных налогов.

Налоговая система Сент-Китс и Невис

Кто обязан платить налоги в Сент-Китс и Невис

Получение дивидендов от компаний в Сент-Китс и Невис, сделки, связанные с возникновением права собственности на недвижимость, прибыль от ведения бизнеса облагаются налогами в стране. Инвесторы, которые получают гражданство Сент-Китс и Невис, не обязаны по умолчанию уплачивать в стране налоги.

Для расчета некоторых налогов важно, является ли физическое или юридическое лицо налоговым резидентом страны.

Налоговыми резидентами Сент‑Китс и Невис считаются люди, которые проживают там более 183 дней в году. Компания считается резидентом, если она зарегистрирована в стране или управляется с ее территории.

Нерезидентами считаются иностранные компании и люди, которые не проживают в стране, — даже если они граждане Сент-Китс и Невис.

Пороговые значения для некоторых налогов и штрафы за просрочку деклараций рассчитываются в официальной валюте страны — восточно-карибских долларах (EC$). Их курс привязан к доллару США. Один восточно-карибский доллар — это 37 центов США.

Как получить второй паспорт за 1000 $?

Никак. Но мы знаем, как получить паспорт за инвестиции от 100 000 $. Рассказываем в еженедельной рассылке о гражданстве карибских стран.

Налоги для физических лиц в Сент-Китс и Невис

В Сент-Китс и Невис нет налога на доход и наследство и для резидентов, и для нерезидентов.

Налог у источника по ставке 15% удерживается с дивидендов, процентов и роялти, которые выплачиваются нерезидентам из источников в Сент-Китс и Невис — например, из зарегистрированных в стране компаний.

15%
налог у источника при выплате дивидендов нерезидентам

Для резидентов страны такого налога нет. Если инвестор переезжает в страну, получает статус налогового резидента и регистрирует там компанию, его дивиденды не облагаются налогами.

Социальные отчисления с зарплаты уплачиваются по ставке 5%. 

Налоги для юридических лиц в Сент-Китс и Невис

Инвесторы регистрируют в Сент‑Китс и Невис компании с ограниченной ответственностью (LLC) или международные бизнес-компании (IBC). Международные компании могут работать только с зарубежными партнерами.

Корпоративный налог уплачивается с прибыли компаний по ставке 33%. Компании — резиденты Сент-Китс и Невис уплачивают налог со всей прибыли, а нерезиденты — только с той, что получили от операций в стране.

До 30 июня 2022 года компании могут снизить ставку налога на прибыль до 25% по программе Covid Fiscal Reliefs. Чтобы узнать об условиях снижения налога, нужно обратиться в Департамент внутренних доходов (Inland Revenue Department, IRD).

Некоторые компании могут быть освобождены от налогов на срок до 15 лет — например, если они работают с партнерами за границей. Кроме того, для компаний-резидентов налог на прибыль может быть снижен до 1% или заменен на лицензионный сбор.

НДС, или Value Added Tax (VAT), на товары и услуги в Сент-Китс и Невис продавцы включают в стоимость. Стандартная ставка — 17%, но есть исключения.

Ставка 10% применяется к услугам гостиниц и ресторанов. Нулевая ставка НДС — у некоторых товаров: например, муки, риса, сахара, молока, овса и хлеба.

17%
стандартная ставка НДС в Сент‑Китс и Невис

Некоторые товары и услуги не облагаются НДС: например, страхование, водоснабжение, электричество, образовательные услуги, большая часть медицинских услуг. 

Разница между нулевой ставкой и отсутствием налогообложения — в возможности вернуть НДС на товары, купленные для бизнеса. Если к продукту, которым торгует компания, применяется нулевая ставка, можно оформить возврат НДС, а если услуга или товар не облагаются НДС — нельзя.

Регистрироваться в качестве плательщиков НДС обязаны только компании, которые продают или собираются продать товаров и услуг за 12 месяцев на сумму от 150 000 EC$. Всем остальным регистрироваться не нужно, но и НДС с закупок вернуть не получится.

Налог у источника по ставке 15% взимается, если компания-нерезидент получает доход — дивиденды, проценты, роялти — из источников в Сент-Китс и Невис. Кроме того, компании уплачивают налог при переводах в зарубежные филиалы.

Социальные отчисления за сотрудников составляют 6% от зарплаты.

Налогообложение недвижимости в Сент‑Китс и Невис

При продаже недвижимости уплачивается гербовый сбор по ставке от 6 до 10%. Ставка зависит от нескольких факторов — например, от расположения объекта. Сбор платит продавец.

При покупке недвижимости иностранцы приобретают лицензию на владение землей на сумму 10% от стоимости объекта. Это не касается инвесторов, которые покупают недвижимость для участия в программе гражданства Сент-Китс и Невис.

Налоги на недвижимость в Сент-Китс и Невис — объект для инвестиций

Доля в пятизвездочном отеле под управлением группы Hyatt на острове Сент-Китс стоит от 220 000 $. Инвесторы могут купить ее в рамках программы гражданства и не платить 10% за лицензию на землю

Гражданство Сент-Китс и Невис: какие налоги платят инвесторы

Доля в пятизвездочном отеле под управлением группы Hyatt на острове Сент-Китс стоит от 220 000 $. Инвесторы могут купить ее в рамках программы гражданства и не платить 10% за лицензию на землю

Налоги на недвижимость в Сент-Китс и Невис — объект для инвестиций

Доля в пятизвездочном отеле под управлением группы Hyatt на острове Сент-Китс стоит от 220 000 $. Инвесторы могут купить ее в рамках программы гражданства и не платить 10% за лицензию на землю

Налоги на недвижимость в Сент-Китс и Невис — объект для инвестиций

Доля в пятизвездочном отеле под управлением группы Hyatt на острове Сент-Китс стоит от 220 000 $. Инвесторы могут купить ее в рамках программы гражданства и не платить 10% за лицензию на землю

Налоги на недвижимость в Сент-Китс и Невис — объект для инвестиций

Доля в пятизвездочном отеле под управлением группы Hyatt на острове Сент-Китс стоит от 220 000 $. Инвесторы могут купить ее в рамках программы гражданства и не платить 10% за лицензию на землю

Налог на недвижимость состоит из двух частей: налога на землю и на здание. Ставки зависят от типа объекта и острова. Самые высокие — на коммерческую недвижимость и на землю под жилье на острове Невис. Налоговая база — стоимость недвижимости, которую рассчитывают специалисты IRD на основании данных о ценах на объекты в районе.

Сельскохозяйственные, образовательные и институциональные объекты на острове Сент-Китс освобождены от налогов на недвижимость. Их обязательно сертифицируют — без этой процедуры нельзя перестать платить налоги на землю и здания.

Ставки налогов на землю и здания на недвижимость в Сент‑Китс и Невис

Тип недвижимостиСтавки на острове Сент-КитсСтавки на острове Невис
Гостиницы, отелиЗдание — 0,2%
Земля — 0,2%
Здание — 0,3%
Земля — 0,2%
Жилая недвижимостьЗдание — 0,2%
Земля — 0,2%
Здание — 0,156%
Земля — 0,75%
Коммерческие объектыЗдание — 0,3%
Земля — 0,3%
Здание — 0,3%
Земля — 0,2%
Сельскохозяйственные объектыОсвобождены от налоговЗдание — 0,3%
Земля — 0,2%
Институциональные объектыОсвобождены от налоговЗдание — 0,2%
Земля — 0,15%

Срок подачи налоговой отчетности в Сент‑Китс и Невис

Физические лица в Сент-Китс и Невис освобождены от подоходного налога, поэтому налоговую декларацию не подают.

Компании обязаны отчитаться о прибыли в течение трех с половиной месяцев с момента окончания их финансового года. Налоговую декларацию обязательно подают все компании, которые зарегистрированы в Сент‑Китс и Невис или имеют там представительство, даже если операций за год не было.

Корпоративный налог уплачивается в рассрочку по кварталам календарного года: до 15 марта, 15 июня, 15 сентября и 15 декабря. Как правило, каждый взнос — четверть налога из декларации, но сотрудник налоговой службы может определить другие пропорции.

Штраф за несвоевременную подачу декларации составляет 5% от суммы налога и еще по 1% за каждый месяц просрочки. Проценты по просроченным платежам начисляются по ставке 12% годовых, начиная с даты подачи декларации.

Налог у источника уплачивается по кварталам: 15 марта, 15 июня, 15 сентября и 15 декабря.

С какими странами у Сент‑Китс и Невис заключены налоговые соглашения

Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) позволяют людям и компаниям, которые получают доход из-за границы, не платить налоги по полным ставкам сразу в обеих странах. Налоговые ставки зависят от условий конкретного соглашения.

У Сент-Китс и Невис заключено налоговое соглашение со странами Карибского сообщества (CARICOM). Также СИДН подписаны с другими государствами — например, с Великобританией, США, Швейцарией, Канадой, Данией и Норвегией.

С какими странами Сент‑Китс и Невис обменивается налоговой информацией

Сент-Китс и Невис использует стандарт CRS для обмена налоговой информацией с другими странами. Также страна передает данные в США об активах американских налогоплательщиков в рамках FATCA.

CRS — это стандарт, разработанный Организацией экономического сотрудничества и развития. Он предназначен для обмена информацией между налоговыми органами разных стран и помогает бороться с уклонением от налогов. 

Стандарт используют более ста стран, включая государства Евросоюза, Великобританию, Канаду, Россию.

В рамках CRS страны обмениваются информацией о счетах: на кого счет зарегистрирован, в каком банке и под каким номером, каков остаток на счете и прирост капитала.

FATCA — это Закон о налоговой отчетности по зарубежным счетам, который регулирует передачу данных об активах налогоплательщиков США в других государствах. 

В рамках FATCA Сент-Китс и Невис передает в налоговую службу США информацию о счетах и других активах граждан и резидентов США. 

Как получить гражданство Сент-Китс и Невис

Программа гражданства Сент-Китс и Невис за инвестиции — самая старая в мире: она работает с 1984 года. Паспорт страны уже получили более 20 тысяч инвесторов.

Процедура получения паспорта полностью дистанционная — инвестору не нужно приезжать в страну ни до, ни после получения гражданства. Обычно процесс получения гражданства занимает от двух месяцев до полугода.

Каждый год в карибских программах гражданства участвует в 3 раза больше инвесторов, чем в европейских программах. Рассказываем о преимуществах карибских программ, а также о плюсах и минусах карибских паспортов

Инвесторам предлагают на выбор две опции:

  • от 150 000 $ — безвозвратный взнос в Фонд устойчивого развития;
  • от 200 000 $ — инвестиции в недвижимость с возможностью продать ее через 5—7 лет. 

В феврале 2022 года правительство страны добавило еще один вариант инвестиций в недвижимость — покупку долей в социальных и инфраструктурных объектах. Минимальная сумма инвестиций составляет 175 000 $.

Инвестор может включить в заявку на гражданство супруга или супругу, родителей от 55 лет, а также детей, братьев и сестер до 30 лет. Братья и сестры инвестора или супруги не должны состоять в браке или иметь детей. Требование ко всем заявителям, кроме супруги или супруга, — полная финансовая поддержка со стороны инвестора.

От состава семьи зависит сумма инвестиций в государственный фонд. Для участия в программе инвестор уплачивает государственные сборы и пошлины — их сумма также зависит от количества и возраста родственников.

Гражданство Сент-Китс и Невис дает инвестору ряд возможностей: путешествовать без виз в 157 стран мира, получить туристическую визу в США на 10 лет, облегчить ведение бизнеса за рубежом и оптимизировать налоги.

Часто задаваемые вопросы

Кто обязан уплачивать налоги в Сент-Китс и Невис?

Обязанность платить налоги в Сент-Китс и Невис может возникнуть у человека или компании, которые получают дивиденды или другой доход из источников в стране, владеют там недвижимостью, регистрируют суда или автомобили. 

Получение гражданства Сент-Китс и Невис само по себе не является основанием для уплаты налогов в стране.

Какова ставка подоходного налога для физических лиц в Сент-Китс и Невис?

В стране нет подоходного налога для физических лиц. Это касается и налоговых резидентов, и нерезидентов Сент-Китс и Невис. Также в стране нет налогов на наследство и богатство.

Если нерезидент получает дивиденды, проценты или роялти из источника в Сент-Китс и Невис — например, от зарегистрированной там компании, удерживается налог у источника по ставке 15%.

Какие налоги уплачивают компании в Сент-Китс и Невис?

Налог на прибыль, НДС и социальные отчисления за сотрудников.

Налог на прибыль удерживается по ставке 33%. Компании — резиденты Сент-Китс и Невис уплачивают его со всей прибыли, нерезиденты — только с той, что получена от операций в стране.

Ставка НДС — от 0 до 17%. Социальные отчисления за сотрудников составляют 6% от зарплаты.

Если компания-нерезидент получает дивиденды, проценты или роялти от источников в Сент-Китс и Невис, удерживается налог у источника по ставке 15%.

Какие налоги уплачивают владельцы недвижимости в Сент-Китс и Невис?

При покупке недвижимости иностранцы приобретают лицензию на землю — за нее уплачивают 10% от стоимости объекта. Это требование не распространяется на недвижимость, которую покупают в рамках программы гражданства Сент-Китс и Невис за инвестиции.

При продаже недвижимости уплачивается гербовый сбор по ставке от 6 до 10%. 

Налог на недвижимость делится на налог на землю и на здание. Ставка зависит от типа объекта и острова: например, жилая недвижимость на острове Сент-Китс облагается налогом в размере 0,2% от стоимости земли и 0,2% от стоимости здания.

Подтвердите подписку и вскоре получите первое письмо
Подпишитесь на рассылку, чтобы выгоднее получить второй паспорт или ВНЖ
Экспертные материалы от юристов, главные новости и примеры из практики
Подпишитесь на рассылку с экспертными материалами о ВНЖ и гражданстве за инвестиции
Налоги в Сент-Китс и Невис для физлиц и бизнеса
Подобрать карибский паспорт за 3 минуты
Подобрать карибский паспорт
Подобрать карибский паспорт за 3 минуты