17 países con impuesto sobre la renta cero: países con impuestos más bajos o cero

Los impuestos son uno de los medios más populares para que un país recaude dinero, y el impuesto sobre la renta suele desempeñar un papel sustancial en ello. Sin embargo, algunos países no imponen el impuesto sobre la renta a sus ciudadanos y residentes. Esto es posible cuando un Estado recauda suficiente dinero por otros medios.

Algunos países, como Catar y Kuwait, son ricos en recursos naturales y obtienen ingresos de su comercio de petróleo y gas. Otros, como las Bahamas, atraen a suficientes turistas para recaudar una cantidad considerable de dinero de ese sector. Por último, los países sin impuesto sobre la renta para extranjeros, según la ley, también pueden ser una opción gubernamental para atraer inversores al país.

Actualmente hay 17 países en el mundo con impuesto sobre la renta cero. Entre ellos se encuentran los siguientes: Antigua y Barbuda, San Cristóbal y Nieves, los EAU, Vanuatu, Brunéi, Baréin, las Bahamas, Bermudas, las Islas Caimán, las Islas Turcas y Caicos, las Islas Vírgenes Británicas, Mónaco, Arabia Saudita, Kuwait, Catar, Somalia y el Sáhara Occidental.

Además de los países con impuesto sobre la renta cero, existen regiones con impuestos bajos. Este artículo también ofrecerá ejemplos de países con las tasas impositivas más bajas del mundo.

Varios países sin impuestos son agradables para vivir y fáciles para inmigrar. Después de pasar 183 días al año allí, puede convertirse en su residente fiscal y disfrutar de bajos beneficios fiscales y otras ventajas. Aquí tiene las opciones que recomendamos considerar.

1. Antigua y Barbuda. Además del impuesto sobre la renta cero, en Antigua y Barbuda, las personas también están exentas de pagar impuestos sobre el patrimonio, las ganancias de capital y las herencias.

Las empresas registradas como Sociedades Mercantiles Internacionales (IBC) están exentas de pagar impuestos durante 50 años, incluyendo el impuesto de sociedades y el impuesto sobre la renta de bienes inmuebles, valores y otros activos; solo pagan una tasa anual, dependiendo del tamaño del capital autorizado.

Sin embargo, tenga en cuenta que Antigua y Barbuda no tiene muchos convenios de doble imposición, la mayoría con países caribeños. Esto significa que es probable que aún tenga que pagar impuestos en su otro país de pasaporte al obtener la ciudadanía allí.

Antigua y Barbuda es un hermoso estado insular con playas de arena rosa y blanca, arrecifes de coral y lagunas azules. Las islas son famosas por sus cómodos puertos deportivos, y a algunas celebridades les encanta pasar tiempo allí: por ejemplo, el cantante Eric Clapton y el diseñador de moda Giorgio Armani compraron casas allí.

Los extranjeros con alto patrimonio pueden obtener la ciudadanía de Antigua y Barbuda invirtiendo 230.000 $ o más.

El inversor debe ser mayor de 18 años, tener un ingreso legal y no tener antecedentes penales.

También es posible incluir a la familia en la solicitud: cónyuge, hijos y padres dependientes económicamente, y hermanos solteros. La ciudadanía de Antigua y Barbuda no se hereda automáticamente, por lo que el inversor debe asegurarse de añadir a todos los miembros de la familia elegibles dentro de los primeros cinco años de obtener la ciudadanía.

Además de los beneficios fiscales, el pasaporte de Antigua y Barbuda permite a sus titulares:

• entrar en los países Schengen sin visado y permanecer allí hasta 90 de cada 180 días;

• visitar el Reino Unido sin visado y permanecer allí 180 días;

• obtener un visado de visitante B-1/B-2 de EE. UU. de 10 años; y

• viajar sin visado a más de 150 países en total.

2. San Cristóbal y Nieves no tiene impuestos sobre la renta, dividendos, cánones o intereses para los residentes. El impuesto de sociedades es del 33%, el IVA del 10 al 15%, y la propiedad inmobiliaria está gravada entre el 0 y el 0,3%.

La ciudadanía de San Cristóbal y Nieves se puede obtener por una inversión de 250.000 $ o más. El inversor debe ser mayor de 18 años, tener un ingreso legal y no tener antecedentes penales. También es posible incluir a la familia en la solicitud: cónyuge, hijos y padres dependientes económicamente. El proceso de obtener la ciudadanía de San Cristóbal y Nieves lleva al menos 6 meses.

Las islas son famosas por su naturaleza pintoresca: montañas, selvas tropicales y hermosas playas de arena volcánica negra. Los viajeros van a San Cristóbal y Nieves para tomar el sol, bucear, navegar en yate por las costas y probar la comida local. En cuanto a los viajes sin visado, el pasaporte de San Cristóbal y Nieves se encuentra entre los más fuertes del Caribe. Permite viajar a más de 150 países sin visado.

3. Baréin no tiene impuestos sobre la renta, y el impuesto de sociedades del 46% se aplica solo a las empresas que operan en el sector del gas y el petróleo. El IVA en el país es del 10%. El impuesto de timbre es del 1,7-2%, y el impuesto municipal por alquiler a expatriados es del 10%.

El país no ofrece ciudadanía por inversión, pero su residencia se puede obtener mediante una inversión de 270.000 $ o más, comprando una propiedad o siendo un jubilado con ingresos suficientes.

Baréin es conocido por sus inviernos suaves y veranos calurosos. Casi la mitad de la población son expatriados. Es un país musulmán, por lo que se requiere respeto por las prácticas religiosas y las costumbres locales.

4. Los EAU no gravan la renta personal, las ganancias de capital, las herencias, las donaciones ni las propiedades. El impuesto de sociedades del 9% se aplica solo a las empresas que generan un beneficio superior a 375.000 AED. Es uno de los impuestos de sociedades más bajos del mundo.

Los Emiratos no ofrecen ciudadanía por inversión, pero es posible obtener un visado de residencia renovable invirtiendo al menos 750.000 AED, o 205.000 $.

Todo extranjero con un visado de residencia se considera residente fiscal en los EAU. Pero para obtener un Certificado de Residencia Fiscal, es necesario permanecer en el país durante más de 180 días. Necesitará este certificado si obtiene ingresos en otro estado y desea utilizar un convenio de doble imposición para reducir sus impuestos allí.

Los Emiratos Árabes Unidos ofrecen múltiples instalaciones de ocio y educativas, opciones de inversión para empresas de todo el mundo y apoyo gubernamental para expatriados. Sin embargo, como país principalmente islámico, los Emiratos tienen reglas y tradiciones que respetar: se aconseja a las mujeres vestirse con modestia en todas partes, pero en la zona de la playa, las muestras públicas de afecto suelen estar mal vistas y la compra de alcohol está regulada.

5. Las Bahamas, famosas islas caribeñas, ofrecen un clima cálido, una actitud relajada y una gran comunidad de expatriados.

La tasa del impuesto de sociedades es de hasta el 3% de la facturación, el impuesto sobre el valor añadido es del 0-12%, y el impuesto sobre bienes inmuebles es del 0,75-2%.

El extranjero puede obtener un permiso de residencia en el país mediante una inversión de 750.000 $ o más. No es posible obtener la ciudadanía por inversión.

6. Bermudas. Además del impuesto sobre la renta, Bermudas tampoco tiene impuesto sobre el valor añadido. El impuesto de sociedades se basa en los niveles de capital social, y el impuesto sobre la propiedad se basa en el valor de alquiler anual tasado.

El país no concede la ciudadanía por inversión. Sin embargo, es posible convertirse en residente invirtiendo 2,5 millones $ o más.

Algunos beneficios de Bermudas son el clima subtropical, las hermosas playas, la rica historia y cultura, y los habitantes hospitalarios.

7. Las Islas Caimán no tienen impuestos sobre la renta, de sociedades ni sobre el valor añadido. Hay un impuesto de timbre del 7,5%.

El extranjero puede obtener un permiso de residencia en el país con una inversión de 2,4 millones $ o más. No es posible obtener la ciudadanía por inversión.

El país es conocido por su clima tropical cálido, muchas empresas internacionales y buena atención sanitaria.

8. Vanuatu. No hay impuestos sobre la renta personal, herencias, ganancias de capital ni exportación de capital para las personas físicas. Las empresas pueden estar exentas del impuesto de sociedades y otros impuestos durante 20 años, pagando solo una tasa anual de 300 $.

Sin embargo, Vanuatu no ha celebrado convenios de doble imposición con muchos estados a nivel mundial, por lo que una persona con pasaporte de Vanuatu puede estar obligada a pagar impuestos en otro país.

Vanuatu también tiene el programa de ciudadanía más rápido: el segundo pasaporte se puede obtener en 2-4 meses invirtiendo 130.000 $ o más.

El pasaporte de Vanuatu permite la entrada sin visado a más de 100 países, incluidos Singapur y Hong Kong. También permite solicitar un visado de turista de entrada múltiple de 5 años en EE. UU. Sin embargo, los ciudadanos de Vanuatu seguirán necesitando un visado para visitar los países Schengen.

9. Mónaco, un “patio de recreo para la élite europea”, tiene un impuesto de sociedades de hasta el 33%, un IVA del 20% y no tiene impuestos sobre la propiedad.

El permiso de residencia del país se puede obtener mediante una inversión de 1 millón de euros o más. No se puede obtener la ciudadanía invirtiendo en la economía de Mónaco.

10. Arabia Saudita es un país musulmán con tradiciones estrictas, pero también es conocido por su rico patrimonio cultural, sus reformas económicas estratégicas y sus vastos recursos naturales. El impuesto de sociedades es del 20% de los beneficios netos; sin embargo, la renta de sociedades de la producción de petróleo e hidrocarburos se grava entre el 50 y el 85%. El tipo de IVA estándar es del 15%.

La residencia permanente del país se puede obtener invirtiendo al menos 1,1 millones $.

11. Las Islas Vírgenes Británicas no imponen impuestos sobre la renta y las ganancias de capital, ni tampoco impuestos sobre retenciones.

Las islas son conocidas por su impresionante belleza natural, aguas cristalinas, playas de arena blanca y un vibrante ecosistema marino. Bajo el estatus de Territorio Británico de Ultramar, la estabilidad política de las Islas Vírgenes Británicas proporciona un entorno seguro para residentes e inversores.

El país no concede residencia ni ciudadanía por inversión.

12. Las Islas Turcas y Caicos, un Territorio Británico de Ultramar en el Océano Atlántico, son conocidas por sus playas de categoría mundial, sus entornos marinos vírgenes y sus excepcionales sitios de buceo. Además, el clima político estable de las islas, su alto nivel de vida y el uso del dólar estadounidense como moneda oficial aumentan aún más su atractivo.

El país no grava impuestos sobre la renta, las ganancias de capital, la propiedad, las herencias ni los beneficios corporativos.

La residencia o ciudadanía de las Islas Turcas y Caicos no se puede obtener por inversión.

13. El impuesto de sociedades de Brunéi es del 18,5%, y el impuesto sobre la propiedad varía según el municipio. El IVA es del 0%.

No es posible obtener la residencia o ciudadanía de Brunéi por inversión.

14. Kuwait tampoco concede la ciudadanía o residencia por inversión. El impuesto de sociedades allí es del 15%. No hay impuestos sobre el valor añadido ni sobre la propiedad.

15. Catar tiene un impuesto de sociedades del 10% y no tiene impuestos sobre el valor añadido ni sobre la propiedad. Sin embargo, se requiere pagar una tasa por el registro de arrendamiento al alquilar bienes inmuebles. La ciudadanía o residencia del país no se puede obtener por inversión.

Los tres países mencionados anteriormente tienen climas secos y cálidos y sólidas tradiciones musulmanas.

16. Somalia se considera un “estado fallido” debido a su larga historia de guerra civil y crímenes. Es un país bastante pobre e inseguro para vivir, por lo que está libre de impuestos. No es posible obtener la ciudadanía o residencia por inversión allí.

17. El Sáhara Occidental está libre de impuestos debido a disputas territoriales de larga data. Tampoco es seguro vivir allí. No es posible obtener la ciudadanía o residencia por inversión.

Algunos países europeos con las tasas impositivas más bajas del mundo son Malta, Montenegro, Andorra y Chipre.

Malta. Las tasas impositivas de una persona son progresivas, oscilando entre el 0% y el 35%.

El Programa Global de Residencia de Malta permite a sus titulares obtener permisos de residencia temporal. Los participantes del Programa Global de Residencia de Malta disfrutan de un régimen fiscal especial:

• 15% sobre la renta obtenida en el extranjero y transferida a Malta, al menos 15.000 € anuales;

• 0% sobre el ingreso global no transferido a Malta;

• 35% de la renta obtenida en Malta.

Chipre. Dependiendo de la renta, la tasa impositiva de Chipre varía del 0 al 35%. No hay impuesto sobre el ingreso global ni sobre las herencias en el país, y las tasas de impuestos sobre la propiedad y la renta son bajas en comparación con algunos países de la UE. La tasa del impuesto de sociedades es una de las más bajas de Europa: 12,5%.

Montenegro. Las personas físicas pagan el impuesto sobre la renta en Montenegro al 9%. El impuesto de sociedades se valora de la misma manera.

Los residentes fiscales de Montenegro no pagan impuestos sobre intereses y cánones. Las tasas anuales del impuesto sobre la propiedad oscilan entre el 0,25 y el 1% y se basan en el valor de mercado de los bienes inmuebles.

Andorra se encuentra entre los países con impuestos bajos de Europa. La tasa básica del impuesto sobre la renta personal de Andorra es del 10% para las personas físicas residentes. La tasa del impuesto de sociedades andorrano también es del 10%.

En lugar del impuesto sobre las ventas, se aplica un impuesto sobre el valor añadido a los bienes y servicios. En Andorra, el IVA es el más bajo de Europa, con un tipo general del 4,5%.

Singapur. La tasa del impuesto sobre la renta personal de Singapur oscila entre el 0% y el 22%. La tasa estándar del impuesto de sociedades en Singapur es del 17%.

Una exención fiscal parcial es elegible para los primeros 300.000 SGD, o 220.000 $, de renta imponible. Bajo esta condición, el 75% de los primeros 10.000 SGD, o 7.500 $, de ganancia imponible están exentos de impuestos, y el 50% de los siguientes 290.000 SGD, o 215.000 $, de renta imponible están exentos de impuestos.

Hay varios países con impuestos bajos donde puede obtener la residencia o registrar una empresa para optimizar sus impuestos, sin tener que vivir allí la mayor parte del año. Algunas de las opciones se enumeran a continuación.

Puede convertirse en residente fiscal de Chipre si pasa más de 60 días al año sin pasar más de 183 días al año en ningún otro país. Los impuestos en Chipre son significativamente más bajos que en muchos otros países.

El Programa Global de Residencia de Malta permite obtener el permiso de residencia del país. La residencia le da derecho a pagar impuestos en Malta, que son diferentes de las tasas impositivas estándar: por ejemplo, si obtiene ingresos fuera de Malta y no los transfiere al país, no paga impuesto sobre la renta por ellos en Malta.

Los inversores que participan en el GRP pagan 15.000 € o más anualmente como impuesto sobre la renta extranjera transferida a Malta.

Sin embargo, asegúrese de verificar si su país de residencia principal tiene un convenio de doble imposición con el país al que desea trasladarse o en el que desea abrir un negocio. Si no existe dicho convenio, en lugar de optimización fiscal, podría terminar pagando sus impuestos en ambos países.

1. Hay 17 países libres de impuestos en el mundo, lo que significa que tienen impuesto sobre la renta cero. 4 de estos países ofrecen ciudadanía o permisos de residencia por inversión.

2. Entre los países con las tasas impositivas más bajas del mundo se encuentran Malta, Chipre, Andorra, Montenegro y Singapur.

3. Además del impuesto sobre la renta cero, en Antigua y Barbuda, las personas también están exentas de pagar impuestos sobre el patrimonio, las ganancias de capital y las herencias.

4. Los extranjeros pueden obtener la residencia de Malta o Chipre y registrar una empresa para optimizar sus impuestos sin tener que vivir allí la mayor parte del año.

5. Antes de elegir el país para la optimización fiscal, verifique si su país de residencia principal tiene un convenio de doble imposición con el país al que desea trasladarse o en el que desea abrir un negocio.