Допомога в отриманні податкового номера (TIN) на Мальті
Immigrant Invest допомагає отримати ідентифікаційний номер платника податків (TIN) на Мальті для відкриття банківського рахунку, здачі нерухомості в оренду, ведення бізнесу та користування перевагами мальтійської податкової системи
Що таке податковий номер (TIN) на Мальті?
Ідентифікаційний номер платника податків (TIN) на Мальті — це унікальний номер, виданий Уповноваженим з питань доходів (Commissioner for Revenue, CFR) для ідентифікації фізичних та юридичних осіб у податкових цілях. Він необхідний для подання податкових декларацій, сплати податків, а також здійснення фінансових або бізнес-операцій на Мальті.
Для громадян Мальти TIN зазвичай збігається з номером посвідчення особи у формі картки (ID-картки). Для іноземних громадян це 9-значний номер, який CFR видає після реєстрації.
5 переваг отримання TIN на Мальті для інвесторів і резидентів
1
Дотримання податкового законодавства Мальти
Наявність TIN підтверджує дотримання податкового законодавства Мальти, що є необхідною умовою для збереження права на проживання, ведення бізнесу або володіння нерухомістю.
Наявність TIN підтверджує дотримання податкового законодавства Мальти, що є необхідною умовою для збереження права на проживання, ведення бізнесу або володіння нерухомістю.
2
Уникнення подвійного оподаткування
Мальта уклала близько 80 угод про уникнення подвійного оподаткування[1]. Власники TIN можуть скористатися пільгами за цими угодами та ефективно управляти транскордонними доходами.
Мальта уклала близько 80 угод про уникнення подвійного оподаткування[1]. Власники TIN можуть скористатися пільгами за цими угодами та ефективно управляти транскордонними доходами.
3
Доступ до банківських і фінансових послуг
TIN необхідний для відкриття банківського рахунку, купівлі нерухомості або реєстрації компанії на Мальті.
TIN необхідний для відкриття банківського рахунку, купівлі нерухомості або реєстрації компанії на Мальті.
4
Спрощене адміністрування
Усі податкові декларації, платежі та офіційна кореспонденція обробляються за допомогою TIN. Його наявність забезпечує ефективну взаємодію з державними органами Мальти.
Усі податкові декларації, платежі та офіційна кореспонденція обробляються за допомогою TIN. Його наявність забезпечує ефективну взаємодію з державними органами Мальти.
5
Юридична та фінансова репутація
Наявність мальтійського TIN зміцнює фінансовий профіль платника податків та формує довіру з боку банків, регуляторів і міжнародних партнерів.
Наявність мальтійського TIN зміцнює фінансовий профіль платника податків та формує довіру з боку банків, регуляторів і міжнародних партнерів.
Кому потрібен податковий номер на Мальті?
Податковий номер на Мальті потрібен як фізичним, так і юридичним особам, якщо вони стають податковими резидентами країни.
Фізичні особи
Мальтійський TIN потрібен:
- громадянам Мальти та іноземним резидентам, які проживають на Мальті понад 183 дні на рік;
- іноземним громадянам, які подають заяву на отримання статусу податкового резидента або беруть участь у програмі Global Residence Programme чи Програмі постійного проживання на Мальті;
- власникам нерухомості, які отримують дохід від здачі її в оренду на Мальті;
- особам, які провадять підприємницьку або трудову діяльність на Мальті.
Компанії
Кожна компанія, зареєстрована на Мальті, зобов’язана отримати TIN під час реєстрації. Це стосується:
- місцевих компаній, які провадять діяльність на Мальті;
- холдингових або торговельних компаній, зареєстрованих на Мальті, але керованих із-за кордону;
- іноземних юридичних осіб, які мають постійне представництво або дохід на Мальті.
Компаніям, зареєстрованим на Мальті, ідентифікаційний номер платника податків присвоюється автоматично під час реєстрації в Уповноваженого з питань доходів.
Отримати допомогу в оформленні мальтійського TIN
Після надсилання запиту наш експерт з інвестиційної міграції зв’яжеться з вами для уточнення деталей та узгодження наступних кроків.
Злата Ерлах, Керівник австрійського офісу
Дотримання податкових вимог на Мальті
Мальта підтримує добре врегульовану податкову систему, що відповідає міжнародним стандартам. Нормативно-правова база країни забезпечує прозорість, довіру та повну інтеграцію з міжнародними системами звітності.
Вимоги щодо дотримання податкових норм для інвесторів і компаній
Усі резиденти та компанії на Мальті повинні виконувати чіткі юридичні вимоги та зобов’язання щодо звітності.
Фізичні особи зобов’язані:
- отримати ідентифікаційний номер платника податків;
- подавати щорічні податкові декларації та здійснювати всі платежі Уповноваженому з питань доходів;
- дотримуватися правил оподаткування за принципом ремітування (переказу коштів), де це застосовно;
- зберігати бухгалтерську та податкову звітність протягом встановленого законом строку.
Компанії, зареєстровані на Мальті, також повинні:
- подавати щорічний звіт до Реєстру бізнесу Мальти (Malta Business Registry);
- щороку готувати та подавати аудиторську фінансову звітність;
- розкривати відомості про своїх кінцевих бенефіціарних власників у Реєстрі бенефіціарних власників;
- правильно розраховувати та сплачувати податок на прибуток підприємств, податок на додану вартість і внески на соціальне страхування.
Міжнародна податкова прозорість на Мальті
Мальта бере участь у кількох міжнародних системах автоматичного обміну податковою та фінансовою інформацією[2]:
- Єдиний стандарт звітності (CRS) — ініціатива ОЕСР, що зобов’язує мальтійські банки та фінансові установи надавати інформацію про фінансові рахунки, які належать нерезидентам — фізичним та юридичним особам. Дані автоматично передаються податковим органам країни проживання власника рахунку.
- Закон про податкову вимогу до іноземних рахунків (FATCA) — угода між Мальтою та Сполученими Штатами, згідно з якою мальтійські фінансові установи передають відомості про рахунки громадян і податкових резидентів США Уповноваженому з питань доходів, який перенаправляє цю інформацію Службі внутрішніх доходів США (IRS).
- Директиви про адміністративне співробітництво (EU DAC) — набір нормативних актів ЄС, що регулюють автоматичний обмін інформацією про податки, доходи, власність та діяльність на цифрових платформах між державами-членами ЄС.
Ці механізми дають змогу податковим органам перевіряти транскордонні доходи та запобігати ухиленню від сплати податків, зберігаючи репутацію Мальти як надійного та відкритого до співпраці партнера.
Як отримати податковий номер на Мальті з Immigrant Invest?
З досвіду Immigrant Invest, процес отримання податкового номера на Мальті триває близько 2 тижнів, а сама видача номера після подання заяви займає від 1 до 8 робочих днів.
Immigrant Invest координує кожен етап — від консультацій щодо призначення TIN до реєстрації в Уповноваженого з питань доходів.
1 день
Первинна консультація
Фахівці Immigrant Invest аналізують особисту чи корпоративну ситуацію інвестора, щоб визначити відповідну категорію TIN. Ми також надаємо рекомендації щодо того, як отримання TIN узгоджується із вашою загальною стратегією податкового резидентства чи інвестиційної міграції.
від 1 тижня
Підготовка документів
Ми готуємо та перевіряємо всі необхідні документи, до яких можуть належати:
- дійсний закордонний паспорт або картка резидента;
- підтвердження адреси проживання на Мальті або за кордоном;
- контактні дані;
- заповнена реєстраційна форма платника податків для іноземців (Expatriates Taxpayer Registration Form);
- корпоративні документи для реєстрації компанії.
Усі документи проходять ретельну перевірку на відповідність формальним вимогам податкової служби Мальти перед поданням.
1 день
Подання заяви
Компанія Immigrant Invest подає заяву Уповноваженому з питань доходів. Це дає змогу нашим клієнтам подати документи дистанційно, без особистого візиту до податкової служби.
близько 1 тижня
Видача TIN
У більшості випадків TIN видається протягом 1–8 робочих днів після подання заяви. Ви отримаєте офіційний лист-підтвердження від Уповноваженого з питань доходів із вашим унікальним мальтійським TIN.
Після отримання TIN ми можемо надати супровід з додаткових питань, пов’язаних з оподаткуванням. Наприклад, ми допомагаємо подавати щорічні форми звітності для учасників програми Global Residence Programme, відкривати банківські рахунки або організувати професійні податкові консультації від наших партнерів.
Які податкові переваги пропонує Мальта?
1
Відсутність податків на багатство, дарування, спадщину та нерухомість
На Мальті немає податку на багатство, дарування чи спадщину[3], що дає змогу інвесторам зберігати капітал для наступних поколінь. Власники нерухомості не сплачують щорічного податку — лише гербовий збір у розмірі 5% під час купівлі та податок на перехід права власності в розмірі 8% або 10%.
На Мальті немає податку на багатство, дарування чи спадщину[3], що дає змогу інвесторам зберігати капітал для наступних поколінь. Власники нерухомості не сплачують щорічного податку — лише гербовий збір у розмірі 5% під час купівлі та податок на перехід права власності в розмірі 8% або 10%.
2
Фіксована податкова ставка 15 % для інвесторів
У межах програми Global Residence Programme інвестори сплачують щорічний податок за ставкою 15% або в розмірі 15 000 €, залежно від того, яка сума більша. Дохід, отриманий за межами Мальті та не перерахований до країни, звільняється від оподаткування.
У межах програми Global Residence Programme інвестори сплачують щорічний податок за ставкою 15% або в розмірі 15 000 €, залежно від того, яка сума більша. Дохід, отриманий за межами Мальті та не перерахований до країни, звільняється від оподаткування.
3
Система оподаткування переказаного доходу
На Мальті діє система оподаткування на основі ремітування для резидентів без доміцилю в країні. Доходи та прибуток, отримані на Мальті, підлягають оподаткуванню в повному обсязі, іноземний дохід оподатковується лише в разі його переказу на Мальту, а іноземний прибуток від приросту капіталу повністю звільняється від податків[4].
На Мальті діє система оподаткування на основі ремітування для резидентів без доміцилю в країні. Доходи та прибуток, отримані на Мальті, підлягають оподаткуванню в повному обсязі, іноземний дохід оподатковується лише в разі його переказу на Мальту, а іноземний прибуток від приросту капіталу повністю звільняється від податків[4].
4
Повернення податку на прибуток підприємств
Корпоративний податок на Мальті у розмірі 35% можна зменшити завдяки системі повернення податку акціонерам: 6/7 у більшості випадків (що забезпечує ефективну ставку близько 5%), 5/7 для пасивного доходу, 2/3 за наявності угод про уникнення подвійного оподаткування та 100% у межах звільнення для участі в капіталі (participation exemption)[5].
Корпоративний податок на Мальті у розмірі 35% можна зменшити завдяки системі повернення податку акціонерам: 6/7 у більшості випадків (що забезпечує ефективну ставку близько 5%), 5/7 для пасивного доходу, 2/3 за наявності угод про уникнення подвійного оподаткування та 100% у межах звільнення для участі в капіталі (participation exemption)[5].
5
Уникнення подвійного оподаткування
Мальта має мережу з близько 80 угод про уникнення подвійного оподаткування, що гарантує відсутність подвійного оподаткування доходів у різних юрисдикціях. Ці угоди охоплюють дивіденди, проценти, роялті, пенсії та інші категорії доходів.
Мальта має мережу з близько 80 угод про уникнення подвійного оподаткування, що гарантує відсутність подвійного оподаткування доходів у різних юрисдикціях. Ці угоди охоплюють дивіденди, проценти, роялті, пенсії та інші категорії доходів.
6
Відповідність стандартам ЄС і стабільне середовище
Податкова система Мальті повністю відповідає директивам ЄС і стандартам прозорості ОЕСР. Вона пропонує чітке правове поле, сучасні системи звітності та активну співпрацю з міжнародними податковими органами.
Податкова система Мальті повністю відповідає директивам ЄС і стандартам прозорості ОЕСР. Вона пропонує чітке правове поле, сучасні системи звітності та активну співпрацю з міжнародними податковими органами.
Чому варто обрати Immigrant Invest
Immigrant Invest — це офіційно ліцензована консалтингова компанія, уповноважена консультувати та представляти інтереси клієнтів у межах мальтійських програм надання права на проживання за інвестиції та дозволу на проживання для цифрових кочівників (Nomad Residence Permit).
Ліцензія, видана урядом Мальті, є юридичною вимогою, що підтверджує нашу повну відповідність суворим стандартам країни щодо прозорості, професіоналізму та перевірки благонадійності (Due Diligence).
Крім того, сертифікація Радою з інвестиційної міграції (Investment Migration Council) підтверджує, що Immigrant Invest є визнаним та надійним учасником світової індустрії інвестиційної міграції, який дотримується етичних стандартів та захищає інтереси клієнтів.
Ми є членом IMC
Ваша команда Immigrant Invest
Наші юристи та експерти з міграційних питань досконало знають мальтійське законодавство та забезпечують безперешкодний процес продовження строку дії посвідки на проживання.
