Tam teşekküllü bir vergi mukimi olmak için Dominika’da yarım yıldan fazla zaman geçirmem gerekeceğini biliyordum. Bu benim için bir dezavantaj değildi: Karayipler’de yaşamak bir masal gibiydi! Eşimle hayatımız boyunca durmaksızın çalıştık. Bu, hak ettiğimiz bir tatil yapma şansımızdı. Ve vergilerden artan parayı sağlığımıza ve torunlarımızın eğitimine harcayacağımıza karar verdik.
Levon, Dominika vatandaşı ve vergi mükellefi, 68 yaşında
2021'den beri Dominika'da vergi ödüyor
Müşterilerin isimleri ve fotoğrafları değiştirilmiştir
Levon neden vergi ikametgahını değiştirmeye karar verdi?
Levon ve eşi 2020 yılında yatırım yoluyla Dominika vatandaşlığı aldılar. Dominika Ekonomi Çeşitlendirme Fonu’na iade edilemez bir katkı yaptılar. Çiftin ikinci pasaportlarını almalarına Immigrant Invest avukatları yardımcı oldu.
2021 Ocak ayında Levon, vergi ve iş danışmanlarının tavsiyesi üzerine işini Dominika’ya taşıdı. İş adamı gelirinin çoğunu şirketten aldığı temettüler olarak elde etti. İş transferinden sonra Levon, ülkeler arasında Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması (DTT) bulunmadığı için hem Ermenistan’da hem de Dominika’da iki kez gelir vergisi ödemek zorunda kaldı.
Levon, vergi yükünü azaltmanın bir yolunu aramaya başladı. Vergi oranlarını inceledi ve Dominika vergi mukimi olmaya karar verdi.
Yatırımcılar Dominika'da ülkede gelir elde ederlerse, orada bir şirket açarlarsa, gayrimenkul satın alırlarsa veya vergi mukimi olurlarsa vergi öderler. Dominika'da gayrimenkul satışından sermaye kazancı vergisi, emlak veya miras vergisi bulunmamaktadır.
Dominika ve Ermenistan vergi ikametgahı ile vergi oranlarının ve ödenecek tutarların karşılaştırılması
Levon iki kaynaktan gelir elde etti. Gelirin en büyük kısmı, Dominika’ya taşıdığı şirketten ödenen temettülerden geldi. Bu arada Levon, çeşitli Ermeni şirketleriyle iş danışmanı olarak işbirliği yaptı ve hizmetleri karşılığında ödeme aldı.
Temettü vergisi. Dominika vergi mukimleri temettü vergisi ödemezken, mukim olmayanlar %15 oranında vergi öderler.
Ermenistan’da temettü üzerindeki vergi oranı mukimler ve mukim olmayanlar için aynıdır — %5.
Danışmanlık hizmetleri üzerinden kişisel gelir vergisi. Dominika'da kişisel gelir vergisi için %15 ila %35 arasında değişen aşamalı bir ölçek bulunmaktadır. Oran, yıllık gelir miktarına bağlıdır.
Ermenistan’da kişisel gelir vergisi oranı sabittir — %22.
Her iki ülkede de mukimler küresel gelir üzerinden vergi öderken, mukim olmayanlar sadece ülkede elde edilen gelir üzerinden vergi öderler.
Dominika ve Ermenistan'daki vergi oranları
Levon’un vergi danışmanları, işini Dominika’ya taşıdıktan sonra ne kadar vergi ödeyeceğini hesapladılar.
Danışmanlar, standart yıllık gelir olarak 51 milyon dramı baz aldılar. Bunun 40 milyon dramı temettü olarak, 11 milyon dramı ise iş danışmanlığı hizmetleri sözleşmeleri kapsamında ödemeler olarak kazanıldı. Karşılaştırma kolaylığı için tutarlar ABD dolarına çevrildi.
Ödenecek vergilerin toplam miktarı, her iki gelir kaynağının toplamıydı. Dikkate alınması gereken bir diğer nokta ise Dominika ile Ermenistan arasında DTT bulunmamasıydı, bu nedenle her verginin iki kez ödenmesi gerekiyordu.
Hesaplama, Levon’un Dominika vergi mukimi olması durumunda vergi ödemelerinin neredeyse 1,5 kat azalacağını gösterdi.
2021 yılı için ödenecek vergi miktarı
Dominika vergi mukimi nasıl olunur?
22 Şubat 2021'de Levon, Immigrant Invest avukatlarına danıştı. İkinci vatandaşlık ülkesinin vergi mukimi nasıl olunacağını anlamak istiyordu.
Dominika’da vergi ikametgahı edinmek üç adımlı bir süreçtir. Kayıt aşamasında yılda 183 günden fazla adada yaşamak gerekmez.
Dominika'da kayıt
Vergi Kimlik Numarası (Tax ID) kaydı
Vergi Kodu (Tax Code) edinme
Adada kayıt gereklidir. Vergi belgeleri, Dominika'daki daimi ikamet adresini belirtir. Kayıt için, örneğin bir yıl gibi uzun bir süre için ev kiralamak yeterlidir.
Vergi Kimlik Numarası (Tax ID), bireysel bir vergi mükellefi numarasıdır. Vergi Kimlik Numarası alındığında, kişi Dominika vergi mükelleflerinin elektronik veri tabanına kaydedilir. Ancak, Vergi Kimlik Numarası henüz Karayip ülkesinin bütçesine vergi ödeme hakkı vermez.
Dominika Vergi Kimlik Numarası, bir Avrupa veya Amerikan bankasında hesap açmak için de faydalıdır. Finans kurumları, yeni müşteriler üzerinde Durum Tespit Süreci ve kimlik kontrolleri yapar. Karayip vergi mükellefleri üzerindeki kontroller iki kat daha hızlıdır çünkü Karayip ülkeleri, bankaların talebi üzerine vatandaşları ve vergi mukimleri hakkında kapsamlı bilgi sağlar.
Vergi Kodu (Tax Code), Dominika'da vergi ödemeye başlamak için alınır. Vergi mukimi, vergi dairesine beyannameyi ancak Vergi Kodu'nu aldıktan sonra sunabilir.
Avukatlar Levon’u, Dominika’da vergi ödeyebilmek için yılda 183 günden fazla adada yaşaması gerekeceği konusunda uyardılar.
Çift, 2020'de Dominika’da zaten iki ay geçirmişti. Sıcak iklimi, kumlu plajları ve adanın el değmemiş doğasını sevdiler. Bu nedenle Levon, Karayipler’de birkaç ay daha geçirme olasılığı konusunda tereddüt etmedi.
Dominika'da ev kiralamak
Bir yatırımcının kayıt olmak için adada bir evi olması gerekir. Ev veya villa satın alma fiyatları 130.000 $'dan başlar. Kiralama birkaç kat daha ucuzdur: başkentte üç yatak odalı bir daire ayda 900 $ tutarındadır.
Levon gayrimenkul satın almayı veya Dominika’da kalıcı olarak yaşamayı planlamadığı için bir ev kiralamaya karar verdi.
Immigrant Invest emlak uzmanları, Levon’un seçmesi için birkaç mülk seçti. Çift, denize bakan iki yatak odalı ve balkonlu, sahildeki iki katlı bir yazlığı beğendi.
Avukatlar, sözleşmenin yasal şeffaflığını ve mülkün temiz tapusunu kontrol etmek için Dominika’daki ev sahibiyle iletişime geçti. Levon, bir yıl için 14.400 $ karşılığında bir kira sözleşmesi imzaladı.
Levon’un kirayı ödemek için Dominika’da banka hesabı açmasına gerek kalmadı. Ödemeyi Almanya’daki banka hesabından transfer etti.
Levon, Dominika'nın başkenti Roseau'da Karayip kıyısında bir yazlık kiraladı
Bir haftada Dominika vergi ikametgahı
Vergi Kimlik Numarası (Tax ID). Immigrant Invest avukatları, kira sözleşmesinin bir kopyasını alır almaz Vergi Kimlik Numarası başvurusu hazırlamaya başladılar. Dominika vergi dairesi için yatırımcının adadaki posta adresini belirten bir başvuru formu doldurdular. Avukatlar ayrıca kira sözleşmesinin ve Levon'un Karayip pasaportunun kopyalarını da başvuruya eklediler.
Yatırımcı veya temsilcisi belgeleri adanın vergi dairesine şahsen sunar. Bu nedenle avukatlar, Levon’un belgelerini Dominika’daki yerel bir acenteye devrettiler; bu acente, yatırımcı adına vekaletname ile hareket etmeye devam edebilirdi.
Dominika Gelir İdaresi, Levon'un başvurusunu dört gün içinde onayladı. Kendisi vergi mükellefleri siciline kaydedildi ve benzersiz bir numara içeren bir onay belgesi düzenlendi. Yatırımcı ayrıca Dominika vergi hizmetinin web sitesinde kişisel bir hesap edindi.
Vergi Kodu, Dominika Vergi Dairesi’ne talep üzerine verilir. Talep, vergi hizmeti web sitesindeki kişisel hesap üzerinden gönderilir.
Avukatlar, Levon’un Vergi Kodu ataması için başvuru doldurmasına yardımcı oldular. İki gün sonra yatırımcı, beyanname vermek ve Dominika vergilerini ödemek için kendisine başarıyla bir vergi mükellefi kimlik numarası atandığına dair bir bildirim aldı.
Vladlena Baranova,
Hukuk ve AML Uyum Departmanı Başkanı, CAMS, IMCM
Vergi ikametgahı başvurusu yaparken, vatandaşlık başvurusunu yaptığımız avukatla çalıştık. Bu nedenle, belgeleri toplamak ve doğrulamak minimum zaman aldı; gerekli tüm noter tasdikli kopyalar zaten elimizdeydi.
Eğer bir yatırımcı vergi statüsünü kendisi kaydettirecek olsaydı, vergi dairesine şahsen başvurmak için Karayipler'e uçmak zorunda kalacaktı. Ya da bir kez daha, belgelerin kopyalarını tasdik ettirmek için bir aracıya gelmek zorunda kalacaktı. Bizim aracılığımızla, hemen bir Vergi Kimlik Numarası ve Vergi Kodu aldı.
Dominika vergi mukimi için yeni fırsatlar
Levon, Immigrant Invest avukatlarıyla iletişime geçtikten iki hafta sonra, 10 Mart 2021'de Dominika’nın tam teşekküllü vergi mukimi oldu.
Nisan ayında yatırımcı ve eşi Karayipler’e uçacaklar. Dominika’da çift, volkanik kumlu plajlarda güneşlenmeyi, ormanda yürüyüş yapmayı ve diğer yerel cazibe merkezlerini ziyaret etmeyi planlıyor. Noel ve Yılbaşı arifesinde çocuklarını ve torunlarını Almanya’da ziyaret ederek tatilleri birlikte kutlayacaklar.
Yatırımcı, 2021 yılı için Dominika’da vergi beyannamesi sunacak: ülkenin vergi hizmeti, raporlama yılını takip eden yılın 31 Mart'ına kadar belgeleri kabul ediyor. Levon, beyannameyi güvenli bir internet portalı aracılığıyla dolduracak ve sunacak.
Levon, 2021'de yaklaşık 60 milyon dram, yani yaklaşık 137.000 $ kazanacağını varsayıyor. Bunun 48.5 milyon dramı (110.000 $) Dominika işinden elde edilen temettülerden oluşacak. Bunlar ülkenin vergi mukimleri için vergilendirilmez. Levon, Ermeni vergi mukimi olarak kalsaydı 9.640 $ daha az ödeyecekti.
Levon'un 2021 için ödeyeceği gelir vergisi tutarı
Levon, adada kalıcı olarak yaşamasa bile Dominika vergi mukimi statüsünü koruyacak. Karayip pasaportuyla yatırımcı ve eşi, Schengen Bölgesi, Birleşik Krallık, Singapur ve Endonezya dahil olmak üzere Dominika pasaportuyla vizesiz seyahat edilebilen ülkelere seyahat edebilirler.
Çift, sınırlar açılır açılmaz sürekli seyahat etmeyi planlıyor. Belirli seyahat planlarını, altı aydan fazla bir ülkede kalmayacak şekilde düzenleyecekler.
Yatırımcının Karayip pasaportunu aldıktan sonra açılan tüm fırsatlar "Dominika Vatandaşlığı: program hakkında her şey" bölümünde açıklanmıştır.
Immigrant Invest Avrupa Birliği ve Karayipler'deki devlet programları için lisanslı bir acentedir.
Bir toplantı planlayın
Bir toplantı planlayın ve detayları konuşalım
Ofislerimizdenn birinde veya çevrimiçi olarak bir toplantıplanlayın. Avukatımız durumu analiz edip, gerekli maliyeti hesaplayıp, hedeflerinize göre bir çözüm bulmanıza yardımcı olacaktır.
Mesajlaşma uygulamalarını tercih et?
