Недвижимость
19 апреля 2021 г.
Время чтения: 4 мин

Недвижимость в Португалии: какие налоги заплатить, чтобы не было проблем с законом

Налоги на недвижимость в Португалии зависят от разных факторов: стоимости объекта, дохода от сдачи в аренду или прироста капитала. Рассказываем, какие налоги на недвижимость действуют в Португалии в 2021 году.

Елена Рудая
Елена Рудая

Адвокат, директор по развитию Иммигрант Инвест, почетный консул Вануату

ВНЖ в Португалии за инвестиции: налоги на недвижимость

Недвижимость в Португалии: какие налоги заплатить, чтобы не было проблем с законом

Налог на переход права собственности, или Imposto Municipal sobre Transmissoes (IMT). Муниципальный налог при покупке недвижимости, который уплачивается единоразово. Ставка налога часто пересматривается и зависит от стоимости, типа, назначения и расположения недвижимости.

Ставка налога на переход права собственности в 2021 году

Стоимость объекта

Налоговая ставка

До 92 407 €

0%

От 92 407 до 126 403 €

2%

От 126 403 до 172 348 €

5%

От 172 348 до 287 213 €

7%

От 287 213 до 574 323 €

8%

Более 574 323 €

6%

IMT нужно уплатить в местной налоговой инспекции после подписания предварительного договора, но не менее чем за три дня до проведения окончательной сделки. Мы рассказывали о расходах при покупке в материале «Все о недвижимости Португалии».

Ежегодный муниципальный налог IMI. Уплачивается после покупки недвижимости. Ставка составляет 0,3―0,5% от стоимости городской недвижимости и до 0,8% от стоимости сельской недвижимости. Муниципалитеты самостоятельно рассчитывают ставки налога, которые отличаются в зависимости от местности.

Срок оплаты ― последний день налогового года, который заканчивается в апреле. Если сумма налога превышает 250 €, разрешается платить два раза в год: в апреле и ноябре.

От уплаты налога освобождаются:

  1. Домохозяйства с низким доходом ― до 15 295 €, если стоимость здания не выше 66 500 €.

  2. Собственники зданий, которые подлежат реконструкции за счет города. Но им начнут начислять налог через 3―5 лет.

Гербовый сбор. Разовый налог при покупке или продаже недвижимости. Ставка ― 0,8% от суммы сделки.

Налог на богатство. Недвижимость, стоимость которой выше 600 000 €, облагается налогом AIMI (Imposto Municipal Sobre Imóveis). Это дополнительный налог в IMI, ставка в среднем составляет 0,7% от стоимости недвижимости.

Для супружеских пар, которые подают общую налоговую декларацию, расчет налога на богатство начинается на недвижимость стоимостью от 1,2 миллиона евро.

Налог на доход. В Португалии подоходный налог складывается из разных доходов гражданина или резидента, например зарплаты, пенсии, сдачи недвижимости в аренду. Ставка налога рассчитывается по прогрессивной шкале доходов.

К инвесторам, которые получили ВНЖ в Португалии, применяется исключительный налоговый режим. По нему разрешается оплачивать подоходный налог по фиксированной ставке 20% в течение первых 10 лет резидентства.

Доход от сдачи в аренду недвижимости также облагается налогом. Сумма прибавляется к общей сумме годового дохода резидента, которая уже облагается налогом.

Ставка подоходного налога в Португалии в 2021 году

Доход

Налоговая ставка

До 7112 €

14,5%

От 7112 до 10 732 €

23%

От 10 732 до 20 322 €

28,5%

От 20 322 до 25 075 €

35%

От 25 075 до 36 967 €

37%

От 36 967 до 80 882 €

45%

Более 80 882 €

48%

Налог на прирост капитала. При продаже недвижимости резиденты Португалии платят налог на 50% прибыли. Например, если резидент продает квартиру за 60 000 €, то налог начислят только на половину ― 30 000 €. Сумму прибыли также прибавляют к общему к годовому доходу гражданина. Затем весь доход облагается налогом по соответствующей ставке шкалы подоходного налога.

Налог не нужно платить, если гражданин или резидент продает основное жилье и весь доход вкладывает в покупку новой недвижимости, которая станет новым основным жильем. Но если она окажется дешевле, нужно уплатить налог с разницы между стоимостью продажи и покупки.

Пенсионеры и резиденты, которые старше 65 лет, вправе реинвестировать прирост капитала в пенсионный фонд или страховую компанию в течение 6 месяцев после продажи недвижимости.

Налог на наследство. Налог был отменен для супругов, детей, родителей, внуков в 2004 году. Если наследство получает дальний родственник или человек, не являющийся членом семьи, то для него налог действует и взимается по ставке 10%.

Сколько инвесторов выбрали опцию недвижимости

91% инвесторов купили недвижимость в Португалии, чтобы получить временный вид на жительство. Они выбирали из двух вариантов:

от 500 000 € покупка любого объекта недвижимости
от 350 000 € покупка исторического здания под реставрацию

Инвесторы чаще всего покупают недвижимость в Лиссабоне, Порту и курортных городах Португалии. Но с 1 июля 2021 года условия программы изменятся. Инвесторы не смогут покупать недвижимость по опции от 500 000 € в этих городах. Еще есть время, чтобы подать заявку на участие в программе.

Новые правила появились потому, что правительство Португалии хочет перераспределить инвестиции и привлечь больше вложений в гособлигации, науку и культуру. Мы рассказывали о будущих изменениях в материале: «Недвижимость Порту и Лиссабона исключат из программы ВНЖ в Португалии».

Как получить ВНЖ в Португалии в 2021 году

Получить вид на жительство в Португалии можно по натурализации, трудовому договору или для учебы. Но быстрее всего ― за инвестиции.

В Португалии работает инвестиционная программа ВНЖ для иностранцев. Инвесторы выбирают одну из 8 опций инвестирования и получают статус резидента. Вместе с инвестором ВНЖ могут получить члены его семьи.

Опции инвестирования по программе ВНЖ в Португалии

Опция

Инвестиции

Покупка недвижимости

От 350 000 €

Депозит в португальском банке

От 1 миллиона евро

Покупка государственных акций

От 1 миллиона евро

Приобретение паев в инвестиционных фондах

От 350 000 €

Инвестиции в научную деятельность

От 350 000 €

Инвестиции в культурное наследие

От 250 000 €

Создание компании с центральным офисом в Португалии и 5-ю рабочими местами

От 350 000 €

Открытие бизнеса и создание не менее 10 рабочих мест

Суммы не указаны в законе

Получение статуса ВНЖ занимает от двух месяцев. Инвестору и его семье не нужно сдавать экзамен на знание языка и истории страны, а также жить на территории Португалии. Достаточно проводить в стране 7 дней, чтобы сохранять статус резидента.

Португалия ― член Евросоюза, поэтому ее резиденты вправе свободно путешествовать по Шенгенской зоне.

Иммигрант Инвест — лицензированный агент программы ВНЖ в Португалии. Если хотите переехать в Португалию и без виз путешествовать по странам Шенгена, обращайтесь за консультацией к экспертам инвестиционных программ.

Получайте проверенную информацию в удобном месте