Налоги на Сент-Люсии для физлиц и бизнеса

Налоговым резидентом Сент-Люсии человек становится, если проводит на Сент-Люсии минимум 183 дня в году. Компания считается налоговым резидентом, если зарегистрирована в стране или управляется через постоянное представительство.

Нерезидент проводит на Сент-Люсии меньше 183 дней в году. При этом он все равно обязан платить налоги — но только с полученных на острове доходов.

Основные налоги, которые платят физлица, — это подоходный налог, налог на роялти, проценты и социальные отчисления. При этом в стране нет налогов на наследство и на прирост капитала.

Подоходным налогом на Сент-Люсии облагается:

• трудовая деятельность;

• доход от предпринимательства;

• роялти;

• проценты;

• арендная плата.

В стране действует прогрессивное налогообложение: чем состоятельнее человек, тем выше для него налоговые ставки.

У резидентов и нерезидентов есть льгота — доход до 18 400 ЕС$ не облагается налогом. Для сумм выше 18 400 EC$ установлены фиксированные ставки.

Социальные отчисления одинаковы для резидентов и нерезидентов страны — 5% от ежемесячного дохода. За сотрудника их уплачивает работодатель в Национальную страховую корпорацию, которая распределяет отчисления на пенсии, пособия по болезни и инвалидности.

Ставка налога на проценты и роялти зависит от статуса: для резидентов Сент-Люсии или Карибского сообщества (CARICOM)* ставка ниже, чем для нерезидентов.

** Карибское сообщество (CARICOM) — торгово-экономический союз стран Карибского бассейна. Кроме Сент-Люсии в него входят еще 14 карибских стран*

Иностранец становится налоговым резидентом, если проводит в стране больше 183 дней в году. Для этого нужен постоянный или временный вид на жительство или гражданство Сент-Люсии.

Из всех статусов больше всего преимуществ дает гражданство Сент-Люсии. С ним можно не только оптимизировать налоги, но и без виз путешествовать по 138 странам, включая государства Шенгенской зоны, Сингапур и Гонконг.

Участие в инвестиционной программе — самый быстрый способ стать гражданином страны. Инвестор вкладывает деньги в экономику одним из четырех способов: делает безвозвратный взнос в государственный фонд, покупает облигации, инвестирует в бизнес или приобретает недвижимость.

При безвозвратном взносе инвестор вкладывает от 240 000 $ в Национальный экономический фонд Сент-Люсии. 

При покупке государственных облигаций минимальный размер инвестиции — 300 000 $. После пяти лет владения облигации можно продать и вернуть деньги. Кроме покупки облигаций инвестор дополнительно уплачивает административный сбор — 50 000 $.

При покупке недвижимости на Сент-Люсии минимальная сумма инвестиции по программе — 200 000 $. Вложения можно вернуть, если через 5 лет продать недвижимость. Дополнительно инвестор уплачивает государственный сбор — от 30 000 $.

Инвестиции в бизнес начинаются от 1 млн долларов. Иностранец вкладывает деньги в одобренные правительством проекты. Если инвестор участвует в программе самостоятельно, то размер его инвестиции — 3,5 млн долларов. Можно объединиться с другими заявителями и сделать коллективную инвестицию на 6 млн долларов. Тогда доля одного участника будет снижена до 1 млн долларов.

Получение паспорта по инвестиционной программе занимает от 6 месяцев. После этого инвестор регистрируется в базе налогоплательщиков и получает Tax ID — налоговый номер для регистрации. По запросу налоговая служба выдает инвестору Tax Code, который позволяет подавать налоговую отчетность.

Физические лица заполняют форму TD4 или TD5, которую получают от работодателя. Чтобы получить налоговый вычет, потребуется собрать чеки, которые подтверждают расходы.

Идти в налоговую не обязательно — подать документы и заполнить декларацию можно на сайте налоговой.

Срок подачи налоговой отчетности — до 31 марта.

Юридические лица заполняют формы TD4, TD5, TD6, форму о перечислении налогов подрядчикам, а также список сведений о сотрудниках компании. Заполненные документы подают в налоговую в запечатанном конверте до 31 января. Если не успеть сделать это вовремя, за каждый месяц просрочки будет начисляться штраф — 500 EC$.

При покупке недвижимости на Сент-Люсии физические и юридические лица уплачивают налог на передачу права собственности и гербовый сбор.

Налог на передачу права собственности для покупателя-физлица или компании одинаковый — 2%.

Гербовый сбор платит как покупатель, так и продавец. Для покупателя налог составляет 2%, а налог продавца зависит от его резидентства. Продавцы — нерезиденты Сент-Люсии платят 10% налога, а для резидентов ставка определяется стоимостью недвижимости.

Налог на владение недвижимостью — 0,25% от стоимости для жилой недвижимости и 0,4% для коммерческой. Ставки налога едины для физлиц и компаний вне зависимости от статуса их резидентства.

Компания считается налоговым резидентом Сент-Люсии, если она зарегистрирована в стране или управляется через постоянное представительство.

Вне зависимости от резидентства компании на Сент-Люсии не платят налог на прирост капитала и дивиденды, но платят налог на доход по ставке 30%.

VAT — аналог российского НДС — платят компании, оборот продаж которых больше 400 000 EC$ в год. Стандартная ставка НДС — 12,5%.

Не облагаются НДС образовательные, финансовые, страховые, медицинские и транспортные услуги, аренда жилья, топливо, вода электричество, товары для экспорта и продажи в магазинах беспошлинной торговли.

Налог на проценты и роялти для компаний-резидентов — 10%, для нерезидентов — от 15 до 25%.

** Карибское сообщество (CARICOM) — торгово-экономический союз стран Карибского бассейна. Кроме Сент-Люсии в него входят еще 14 карибских стран*

Сент-Люсия — участник Карибского сообщества (CARICOM), поэтому здесь действует соглашение об избежании двойного налогообложения с некоторыми странами Карибского бассейна. В их число входят:

• Антигуа и Барбуда;

• Барбадос;

• Белиз;

• Доминика;

• Гренада;

• Гайана;

• Ямайка;

• Монтсеррат;

• Сент-Китс и Невис;

• Сент-Винсент и Гренадины;

• Тринидад и Тобаго.

Физлица-резиденты на Сент-Люсии не платят подоходный налог, если зарабатывают меньше 18 400 EC$ в год. Налог на проценты и роялти для них снижен до 10%, тогда как нерезиденты платят 15—25%.

Юридические лица освобождены от уплаты НДС, если их оборот продаж не больше 400 000 EC$ в год. Налог на проценты и роялти они платят по ставке 10% вместо 15—25%.

При продаже недвижимости продавец-резидент уплачивает максимум 5% гербового сбора, а для продавца-нерезидента ставка в два раза выше — 10%.