Impuestos en Granada: Guía definitiva para residentes

La ciudadanía de Granada no obliga al inversor a pagar impuestos en el país. Esta obligación surge solo si compran una propiedad en Granada, registran un yate o un coche, abren una empresa u obtienen ingresos en el país.

Los tipos impositivos y la base imponible dependen de si el inversor o su empresa es residente fiscal de Granada.

Un residente fiscal es una persona que pasa más de 183 días al año en Granada. Una empresa puede convertirse en residente fiscal de Granada si está registrada en el país o su sede principal se encuentra allí.

Un no residente es una persona que no vive en Granada, o una empresa extranjera. Se aplican tipos impositivos más altos a los no residentes. Pero solo se aplican si el inversor o la empresa reciben ingresos de fuentes en Granada.

Granada no tiene impuestos sobre las ganancias de capital, la herencia o el ingreso global. El impuesto principal para las personas físicas es el impuesto sobre la renta. También se aplica un impuesto sobre retenciones a los dividendos y a otros pagos a no residentes.

La moneda en Granada es el dólar del Caribe Oriental (EC$). Su tipo de cambio está vinculado al dólar estadounidense. Un dólar del Caribe Oriental equivale a 37 centavos de dólar estadounidense.

El impuesto sobre la renta se aplica únicamente a los ingresos percibidos en Granada, por ejemplo, salarios e ingresos empresariales. Los residentes del país también pagan impuestos sobre la renta por intereses, royalties, alquileres y otros ingresos, que para los no residentes se gravan en el país de origen.

Se aplican los mismos tipos impositivos a residentes y no residentes:

• 10% para los primeros EC$24.000;
• 28% para la cantidad superior a EC$24.000.

Las cotizaciones sociales son el 5% del salario tanto para residentes como para no residentes.

El impuesto sobre retenciones se aplica cuando un residente de Granada paga ingresos, como dividendos, a un no residente. El tipo impositivo es del 15%.

No se aplica retención fiscal a los intereses, dividendos y royalties pagados a residentes fiscales de Granada.

Las LLC y las IBC son las formas de empresa más comunes en Granada. Las LLC corresponden a una sociedad de responsabilidad limitada, mientras que las IBC son empresas internacionales que solo pueden prestar servicios a socios extranjeros.

Las empresas en Granada pagan impuestos sobre la renta neta, IVA, cotizaciones a la seguridad social de los salarios y una retención fiscal.

El impuesto de sociedades se aplica a un tipo del 28%. La base imponible es el beneficio de la sociedad residente procedente de todas las transacciones. Los no residentes solo pagan el impuesto sobre los beneficios procedentes de fuentes en Granada.

El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) se aplica a un tipo estándar del 15%. Pero existen algunas exenciones:

• 20% — para operadores de telefonía móvil;

• 10% — para hoteles y empresas de buceo;

• 0% — para empresas dedicadas a ciertas actividades, como el suministro de alimentos básicos o agua.

El IVA lo pagan las empresas con un ingreso anual imponible de al menos EC$300.000.

Las cotizaciones a la seguridad social son del 4% del salario de un empleado.

La retención fiscal se paga a un tipo del 15% sobre dividendos, intereses y regalías a una empresa no residente.

El impuesto de transmisiones se paga al vender un inmueble. Si un ciudadano del país vende el bien, paga el 5%. Si un extranjero vende una propiedad en Granada, paga el 15%.

Los ciudadanos del país no pagan impuestos adicionales al comprar un inmueble en Granada. Si un extranjero compra una propiedad, paga el 10% del valor del bien por una licencia de tenencia de tierras. Esto no se aplica a los inversores que adquieren bienes inmuebles bajo el programa de Ciudadanía por Inversión de Granada, ya que no necesitan pagar por una licencia.

Las empresas pagan el impuesto de transmisiones a un tipo del 5 al 15% y el 10% por una licencia de tenencia de tierras al adquirir un inmueble. También están sujetas a un impuesto de timbre del 1%.

El impuesto anual sobre la propiedad es de hasta el 0,8% del valor de mercado del inmueble. Se divide en un impuesto sobre la tierra y un impuesto sobre la construcción.

Granada tiene Acuerdos para evitar la Doble Imposición (ADI) con el Reino Unido y los países de la Comunidad del Caribe (CARICOM). Si un residente fiscal de Granada obtiene ingresos en uno de estos países, no tendrá que pagar la totalidad de los impuestos en ambos países.

Granada no tiene ADI con la mayoría de los países. Esto significa que los ingresos obtenidos en Granada pueden ser gravados íntegramente en dos países a la vez, por ejemplo, en Granada y en el país de residencia fiscal del inversor.

Granada comparte información fiscal con otros países bajo CRS y FATCA.

CRS es un estándar para el intercambio internacional de información de cuentas entre autoridades fiscales. Fue desarrollado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos. Más de cien países utilizan el CRS para prevenir la evasión fiscal y el blanqueo de capitales. Entre ellos se encuentran el Reino Unido, Australia, Canadá y los países de la UE.

Bajo el CRS, Granada comparte la siguiente información:

• nombre, TIN, fecha y lugar de nacimiento de un contribuyente;

• número de cuenta;

• saldo de la cuenta;

• datos sobre ganancias de capital;

• nombre y número de identificación de la institución financiera.

FATCA es la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras, aprobada en Estados Unidos en 2010. Su propósito es evitar que los ciudadanos y residentes estadounidenses eludan el pago de impuestos.

Bajo FATCA, Granada envía información sobre cuentas y otros activos que superan los $50,000 al Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. Los datos se comparten únicamente sobre activos de:

• ciudadanos estadounidenses;

• residentes estadounidenses — titulares de la Green Card;

• residentes fiscales estadounidenses;

• empresas estadounidenses;

• organizaciones con propietarios en EE. UU.

Los inversores obtienen un pasaporte de Granada para viajar por el mundo sin visado, obtener un visado de negocios de EE. UU. y asegurar un «refugio seguro» en el extranjero.

Viajes sin visado a 146 países, incluyendo el espacio Schengen, el Reino Unido, Singapur y Hong Kong. El pasaporte de Granada también permite visitar China sin visado y permanecer hasta 30 días allí.

Un visado de turista de EE. UU. por 10 años está disponible para los ciudadanos de Granada. Sus titulares pueden pasar hasta 180 días en el país para viajar, recibir tratamiento, estudiar y celebrar reuniones de negocios.

El visado de negocios E-2 de EE. UU. solo está disponible para ciudadanos de países con un Acuerdo de Comercio y Navegación con EE. UU. La lista incluye a los ciudadanos de Granada: pueden obtener visados por cinco años.

Los empresarios que invierten en un negocio en Estados Unidos pueden optar a un visado de negocios. La cantidad de inversión no está fijada por la ley, pero normalmente oscila entre los 200.000 $. El visado E-2 permite vivir, hacer negocios y trabajar en EE. UU.

El registro de una empresa en Granada ayuda a proteger al propietario del negocio, ya que sus datos no se introducen en el registro mercantil. Si una empresa está registrada en Granada, simplifica la cooperación con contrapartes extranjeras y optimiza los impuestos.

El programa de Ciudadanía de Granada ofrece dos opciones de inversión: una aportación a un fondo estatal y la compra de un inmueble. Los familiares del inversor también pueden participar: cónyuges, hijos menores de 30 años, padres y hermanos mayores de edad pueden ser incluidos en la solicitud.

Una aportación no reembolsable al Fondo Nacional de Transformación asciende a 150.000 $ por inversor individual y 200.000 $ por familia de hasta cuatro personas. Si la solicitud incluye más familiares, se abona una tasa adicional:

• 25.000 $ por padre mayor de 55 años o por hijo;

• 50.000 $ por padre menor de 55;

• 75.000 $ por hermano del inversor o de su cónyuge.

Inversiones en bienes inmuebles. Los solicitantes pueden invertir solo en proyectos inmobiliarios autorizados por el Gobierno de Granada. Los proyectos autorizados suelen ser grandes complejos hoteleros.

El inversor puede comprar una participación en un hotel, un apartamento o una villa. La cantidad de inversión mínima es de 220.000 $. Además, el inversor paga una tasa administrativa de 50.000 $.

El periodo de propiedad obligatoria del inmueble es de 5 años.

El plazo para obtener el pasaporte es de 4 a 6 meses. Todo el proceso es a distancia: el inversor no necesita visitar Granada antes o después de recibir el pasaporte.

La Diligencia Debida es la etapa principal del programa. En función de sus resultados, la solicitud se aprueba o se rechaza.

Para prepararse para la Diligencia Debida, los inversores se someten a una verificación preliminar realizada por un agente con licencia. Immigrant Invest tiene su propio Departamento de Cumplimiento. Los documentos de nuestros clientes son verificados por Oficiales de Cumplimiento Certificados en Prevención de Blanqueo de Capitales que conocen los matices de los procedimientos de Diligencia Debida en diferentes países.

Si existe algún riesgo de rechazo, ofrecemos una solución al problema, por ejemplo, documentos adicionales u otro programa. La Diligencia Debida preliminar reduce el riesgo de que se deniegue la ciudadanía al 1%.