Как стать налоговым резидентом в Европе или на Карибах?
На практике мы не раз сталкивались с тем, что многие наши клиенты путают понятия «гражданство» и «налоговое резидентство». В частности, распространенная ошибка – считать, что раз вы получили второй паспорт, то автоматически стали налоговым резидентом и обязаны платить налоги сразу в двух странах. На самом деле это не так. О том, как определяется налоговое резидентство, мы расскажем в сегодняшней статье.
Рассказал, что такое налоговое резиденство и как его сменить
Проверка фактовИгорь Бугло
Финальная проверкаВладлена Баранова
Как стать налоговым резидентом в Европе или на Карибах?
Поделиться:
Общее правило налогового резидентства
В течение последнего года в СМИ активно муссируется информация о присоединении России к Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). В ее рамках более сотни стран обязуются обмениваться информацией о налоговых резидентах. Чем это грозит для состоятельных людей, имеющих два и более гражданства или ВНЖ? В общем-то, ничем. Вам просто нужно определиться, в какой стране вы платите налоги.
Оформление второго паспорта в Европе или на Карибах автоматически не делает вас налоговым резидентом. Чтобы стать им, нужно проживать в стране более 6 месяцев в году, точнее – более 183 дней. Если же вы провели за рубежом меньше времени, то по-прежнему будете считаться налоговым резидентом России (Украины/Беларуси/Казахстана).
Почему состоятельные люди меняют налоговую резиденцию?
Иностранцы становятся налоговыми резидентами другой страны по разным причинам. Прежде всего, это связано с более выгодными условиями налогообложения. Чаще всего состоятельные люди, желающие уберечь свои доходы от высоких затрат на уплату налогов, становятся гражданами Кипра или Мальты и живут там более 6 месяцев в году. В этих странах действуют более низкие ставки налогов на доход физических лиц.
Еще одна причина – регистрация предприятия в зоне низкого налогообложения. Для этого нередко используют карибские страны (Сент-Китс, Антигуа, Гренада, Доминика, Сент-Люсия). Вы оформляете паспорт Карибов, регистрируете там компанию, которая платит налоги в местную казну. Нюанс в том, что в островных государствах ставка налога на прибыль компаний, полученную за рубежом (например, в России) равняется нулю.
Можно ли стать налоговым резидентом без гражданства?
Как уже сказано, ваше налоговое резидентство связано не столько с наличием паспорта, сколько со сроком пребывания в стране. Если вы живете в европейской стране более полугода, то становитесь там налоговым резидентом. Вопрос только в том, на каких основаниях вы сможете провести в государстве ЕС такой срок. Виза дает вам ограниченные во времени возможности пребывания в стране.
Выход – оформление вида на жительство. Этот статус дает вам право проживать в стране сколько угодно времени (или не проживать вовсе). Следовательно, имея ВНЖ в Европе, вы без труда сможете стать и налоговым резидентом.
Как оформить второе гражданство или ВНЖ?
Для этого существуют абсолютно легальные способы – во многих странах действуют государственные миграционные программы для инвесторов. Инвестируя определенную сумму в экономику государства, вы взамен в короткие сроки (буквально 3‑4 месяца) получаете второй паспорт. На Карибах для этого достаточно суммы в 100‑400 тыс. долл. США. В Европе – на Мальте и Кипре – второй паспорт стоит дороже – 1‑2 млн. евро. Получив гражданство, далее вы уже сами решаете – нужно вам становиться налоговым резидентом иностранного государства или нет.
Вид на жительство в Европе можно получить за инвестиции и в качестве финансово независимого лица в Австрии, Швейцарии, Испании, Португалии, Греции, на Мальте. Для этого в ряде стран достаточно предоставить доказательства своей состоятельности. В других же государствах существует несколько вариантов для инвестирования. Чаще всего это инвестиции в недвижимость – средняя сумма составляет 500 тыс. евро.
Ниже мы перечисляем условия получения налогового резидентства в тех странах, где действуют программы для инвесторов.
Как стать налоговым резидентом Австрии?
ВНЖ в Австрии вы можете получить в течение 3‑4 месяцев по программе для финансово независимых лиц. Для этого понадобится 60‑80 тыс. евро на семью. Требования для поддержания статуса ВНЖ и налогового резидентства в Австрии совпадают: нужно постоянно проживать в стране не менее 183 дней в году.
Как стать налоговым резидентом Великобритании?
Британское законодательство наиболее сложное и запутанное с точки зрения получения налоговой резиденции. Кроме проживания в течение 183 дней в году, нужно соответствовать требованиям Statutory Residence Test. Здесь учитывают также место проживания, работы. С получением ВНЖ Великобритании сейчас ситуация довольно сложная из-за процедуры Brexit и ограничений на въезд в страну гражданам ЕС и СНГ. В качестве альтернативы можно воспользоваться программой оформления ВНЖ Ирландии.
Как стать налоговым резидентом Греции?
Всего за 1 месяц вы оформляете ВНЖ Греции для всей семьи. Для этого необходимо иметь на счету в греческом банке не менее 24 тыс. евро, купить недвижимость в Греции на сумму от 250 тыс. евро или инвестировать в экономику от 300 тыс. евро. Далее нужно проводить в стране не менее 183 дней в году.
Как стать налоговым резидентом Испании?
Оформите в течение 2‑3 месяцев статус ВНЖ Испании, инвестировав в недвижимость от 500 тыс. евро или открыв банковский депозит на 1 млн. евро. В остальном условия сходны с другими странами: чтобы стать налоговым резидентом Испании, нужно проживать здесь более 183 дней в году. Однако нужно учитывать, что испанские налоги для физических лиц довольно высоки.
Как стать налоговым резидентом Кипра?
Пока что Кипр не стал официальным участником программы ОЭСР и не готов к обмену информацией о налогоплательщиках. Это дополнительный стимул для инвесторов, желающих стать налоговыми резидентами. Инвестировав в покупку жилой или коммерческой недвижимости 2‑2,5 млн. евро, вы в течение 10‑15 дней получаете ВНЖ Кипра, а через 6 месяцев – гражданство Кипра. А затем решаете, стоит ли жить в этой стране 183 дня в году, чтобы получить налоговое резидентство Кипра и пользоваться одной из наиболее выгодных систем налогообложения в Европе.
Как стать налоговым резидентом Мальты?
В этой стране также существует специальный тест для предоставления статуса резидента, однако он менее строгий, нежели в Великобритании. Для пребывания здесь можно оформить ВНЖ Мальты в качестве финансово-независимого лица. При этом затраты на получение статуса составят примерно 30 тыс. евро. Также есть возможность сразу инвестировать средства в ПМЖ Мальты. Для этого нужно приобрести государственные облигации на 250 тыс. евро. На оформление того или другого статусов уйдет 3‑4 месяца. Наибольшую свободу вы получаете, если инвестируете сумму от 650 тыс. евро в гражданство Мальты. Мальтийские налоги считаются одними из самых низких в Европе, поэтому многие состоятельные люди выбирают именно эту страну в качестве налоговой резиденции и проживают здесь от 183 дней в году.
Как стать налоговым резидентом Португалии?
Сначала за 2‑6 месяцев получите ВНЖ Португалии по программе для инвесторов. Здесь вам предложат сразу 7 вариантов инвестиций. Наиболее популярный – покупка недвижимости. Для этого понадобится 280‑500 тыс. евро. Затем достаточно соблюдать сроки пребывания – те же 183 дня.
Как стать налоговым резидентом Швейцарии?
В этой уникальной стране существует программа, по которой вы можете одновременно получить ВНЖ Швейцарии и стать налоговым резидентом. Ведь выдача вида на жительство происходит в обмен на уплату вами фиксированного аккордного налога от 250 швейцарских франков в год. Этот налог сам по себе уникален – его нужно платить не с дохода за рубежом, а с расходов в Швейцарии. При этом если вы стали здесь налоговым резидентом, то все ваши активы автоматически становятся «чистыми» для других стран. Для сохранения статуса ВНЖ и резидента нужно также проживать в Швейцарии от 183 дней в году.
Как стать налоговым резидентом карибских стран?
Государства Карибского моря предлагают выгодные условия налогообложения для физических лиц: отсутствие подоходного налога, налога с заработной платы, налога на прирост капитала, налога с наследства и дарения. Если данные операции вы проводите как резидент, то ваши выгоды очевидны. Кроме того, это легальная налоговая резиденция для предъявления пакета документов в европейские банки.
Статус налогового резидента вы сможете получить после того, как оформите гражданство одной из стран по программам для инвесторов. Они предполагают как безвозвратные инвестиции в государственные фонды, так и покупку доли недвижимости в одобренных правительством строительных проектах.
В гражданство Антигуа и Барбуда нужно инвестировать 100‑200 тыс. долл. США
Гражданство Гренады стоит 150‑220 тыс
Гражданство Доминики – наиболее доступное: 100‑200 тыс
Для получения гражданства Сент-Китс и Невис нужно инвестировать 250‑400 тыс
Гражданство Сент-Люсии обойдется в 100‑300 тыс
Если у вас появились вопросы, требующие уточнения, задайте их нашим специалистам в комментариях под этой статьей, по электронной почте, телефону или при непосредственной встрече в нашем ближайшем офисе. Вы получите индивидуальные консультации о ваших выгодах и преимуществах от получения налогового резидентства в интересующей вас стране.
Иммигрант Инвест — лицензированный агент программ гражданства за инвестиции в Евросоюзе, Карибском бассейне. Готовы начать свой путь к еще одному гражданству? Запланируйте встречу с экспертами инвестиционных программ.
Сравните 40 вариантов в разных странах по 25 критериям
Часто задаваемые вопросы
Нет, человек может быть налоговым резидентом только одной страны. Обычно налоговое резидентство считают по количеству дней, проведенных в стране. Если человек живет в стране более 183 дней, то становится ее налоговым резидентом. При этом платить налоги можно сразу в нескольких странах. Например, если человек владеет недвижимостью в разных государствах, то будет платить налоги в каждом.
Чтобы стать налоговым резидентом другой страны, чаще всего нужно прожить в ней не менее 183 дней в году.
Чтобы сохранить налоговое резидентство, человек должен не покидать страну более чем на 183 в году. Исключения могут сделать для откомандированных за границу сотрудников государственных органов власти.
Чтобы получить статус налогового резидента в США, сначала нужно пройти тест на постоянное присутствие в стране или получение грин-карты в течение одного календарного года. После этого можно будет подать документы на получение статуса.
Тест на постоянное присутствие определяет, сколько дней в году человек провел в США. Если человек находился на территории Штатов не менее 31 дня в течение текущего календарного года и не менее 183 дней в течение трех последних, то он будет считаться налоговым резидентом.
Примеры из практики
Похожие статьи
5 ситуаций, в которых без второго паспорта не обойтись
У 7 из 10 миллиардеров есть второй паспорт. Но эта привилегия доступна не только сверхбогатым. Все больше предпринимателей, инвесторов и топ-менеджеров выбирают второе гражданство, чтобы защитить себя, капитал и семью. Например, рестораторы получают вторые паспорта, чтобы защитить бизнес от санкций. Рассказываем, почему второе гражданство — инструмент для решения самых сложных проблем, а не просто прихоть или роскошь.
Альберт Иоффе
Как гражданам Таджикистана получить ВНЖ или второй паспорт в 2025 году
Большинство граждан Таджикистана выбирают для переезда Россию, Казахстан и Беларусь. Там таджикистанцы получают гражданство, вид на жительство или разрешение на временное пребывание. В Турции, США, Канаде и странах Евросоюза таджикистанцы чаще всего получают ВНЖ для работы, учебы или воссоединения семьи. Разбираемся, где таджикистанцам проще всего получить ВНЖ или сразу второе гражданство и какие обязанности возникают после переезда за границу.
Альберт Иоффе
Где дешевле всего получить гражданство за инвестиции: 9 самых доступных вариантов
Один из самых быстрых способов получить паспорт другой страны — принять участие в государственной программе для инвесторов. Для сравнения, в Турции гражданство за инвестиции получают за 8 месяцев, а по натурализации — только спустя 5 лет проживания в стране. Но сумма инвестиций зависит от выбранной страны и опции. Рассказываем, где дешевле всего получить гражданство за инвестиции и какие особенности у этих вариантов.
Злата Эрлах
Как получить ВНЖ через открытие бизнеса: 10 лучших стран для предпринимателей
Страны с развитой экономикой привлекают предпринимателей не только стабильностью, но и возможностью быстро получить вид на жительство. С ВНЖ предприниматели могут развивать бизнес на международном уровне, жить и работать в другой стране вместе с семьей. Рассказываем, как выбрать страну для переезда, какие бизнес-направления особенно востребованы, где можно открыть компанию за один день и в каких странах есть программы поддержки предпринимателей.
Альберт Иоффе
Виза D: где в Европе выдают долгосрочные визы
Долгосрочная виза, или виза категории D, обычно позволяет иностранцам пребывать в стране от 90 дней до 1 года. Этот тип визы еще называют «национальной». После визы D иностранец имеет право запросить вид на жительство, а впоследствии — претендовать на гражданство. Визу D выдают все страны Евросоюза, но у каждой различаются основания, сроки и суммы сборов. Рассказываем, какие документы подготовить, чтобы переехать в Евросоюз по долгосрочной визе.
Альберт Иоффе
Где украинцам проще всего получить ВНЖ для быстрого переезда
Граждане Украины могут въезжать без виз во многие страны, например во все государства Евросоюза. Но чтобы остаться за границей надолго и перевезти семью, нужно получить вид на жительство. Рассказываем, в каких странах гражданам Украины проще всего стать резидентами.
Злата Эрлах
В какой стране украинцу легче и быстрее всего получить второе гражданство
Исследование канадского иммиграционного агентства CanadaCIS показало, что в Евросоюзе легче всего получить гражданство Швеции и Португалии. Исследователи оценивали только долю одобренных прошений. Но результаты ничего не говорят ни о сроках получения гражданства, ни о сложности процесса. Разобрались, как украинцу быстрее и легче всего получить гражданство другой страны, пока действует загранпаспорт.
Злата Эрлах
Второе гражданство за инвестиции для россиян: как получить и какие возможности оно дает
Чаще всего второе гражданство получают, чтобы упростить поездки по миру и подготовить «запасной аэродром». Второй паспорт также позволяет оптимизировать налоги — личные или корпоративные, перевести бизнес в другую страну или открыть банковский счет для международных операций. Самый быстрый способ стать гражданином другой страны —получит второй паспорт за инвестиции. Расскажем, как и в каких странах это можно сделать.
Альберт Иоффе
11 плюсов и 4 минуса гражданства карибских островов или Вануату
Островные государства предлагают самый быстрый и доступный путь ко второму гражданству. Паспорт Вануату можно получить всего за 2—4 месяца, а карибское гражданство — за полгода. За вложения в экономику карибских стран или Вануату инвестор получает возможность организовать «запасной аэродром» для себя и всей своей семьи. На острова можно приезжать, когда захочется, — постоянно жить в стране второго гражданства не требуется. Рассказываем о преимуществах паспорта карибской страны и Вануату, а также сложностях, о которых стоит знать заранее.
Злата Эрлах
ВНЖ для пенсионеров: как переехать в Европу, ОАЭ или Уругвай
Для путешествий по миру пенсионерам достаточно визы. Но если хочется остаться в одной из стран надолго, потребуется вид на жительство или гражданство. Стать резидентом можно разными способами: все зависит от личных обстоятельств. Один из вариантов — получить ВНЖ через трудоустройство, создание бизнеса или инвестиции. Другой — сразу претендовать на «золотой паспорт». Как пенсионеру выбрать страну с подходящими условиями для жизни и получить там вид на жительство или гражданство — в гайде.
Алевтина Калмук
«Золотой паспорт» в странах Европы: что нужно знать инвесторам
В странах Евросоюза нельзя получить «золотой паспорт», или гражданство за инвестиции. Но инвесторам выдают временный или постоянный вид на жительство. Через несколько лет жизни в стране можно подать заявление на гражданство по натурализации. Обычно прожить в стране нужно не менее 5 лет. Рассказываем, какие страны выдают золотые паспорта и кто может претендовать на гражданство за инвестиции.
Альберт Иоффе
Паспорта карибских стран и Вануату: сравнение программ
Программы гражданства карибских стран и Вануату похожи: минимальная сумма инвестиций составляет от 130 000 до 250 000 $, а паспорт можно получить за несколько месяцев. Но отличия все-таки есть — и от них зависит выбор инвестора. У каждой программы свои особенности — по опциям инвестирования, требованиям к членам семьи, срокам, дополнительным расходам и возможностям. Рассказываем, какую страну выбрать, если нужно получить паспорт за пару месяцев, включить в заявку всю семью, посещать без визы Китай или получить бизнес-визу E-2 в США.
Злата Эрлах
Гражданство карибской страны или Вануату: 7 причин получить второй паспорт
Второе гражданство карибской страны или Вануату помогает космополитам решать задачи, связанные со свободным передвижением по миру. Также бизнесмены получают возможность привлечь деловых партнеров, оптимизировать расходы и сохранить активы.
Злата Эрлах
Как карибский паспорт или гражданство Вануату помогут получить визу в США
С 2018 года россиянам сложнее получить неиммиграционную визу в США из-за геополитической ситуации в мире. Консульство США установило срок визы В1/В2 для россиян только на 1 год. Визу можно получить максимум на 3 года, если такой вариант предложит визовый офицер на собеседовании. Понадобится пройти специальное собеседование, в котором придется доказывать необходимость пребывания на территории США.
Альберт Иоффе
Сохранение активов: что такое инвестиционная иммиграция
В нашей практике мы столкнулись с тем, что многие наши клиенты достаточно настороженно относятся к слову «иммиграция». Некоторые по старинке связывают это понятие с отъездом за рубеж на ПМЖ. Однако современные инвестиционные программы разрушают мифы об иммиграции, открывая участникам широкие возможности. Именно об этих возможностях мы и расскажем в сегодняшней статье.
Владлена Баранова