Налоги
Время чтения: 10 мин

Налоги в Италии для физлиц и компаний

Около половины дохода компаний и физлиц в Италии уходит на уплату налогов и социальных отчислений. Всего в стране более 100 федеральных, региональных и муниципальных налогов. Самые необычные — на тень, болото и сбор грибов.

Рассказываем о налоговой системе Италии, основных ставках и льготах для компаний, индивидуальных предпринимателей, фрилансеров и физлиц.

Альберт Иоффе
Автор • Альберт Иоффе

Рассказывает о налоговой системе Италии

Проверка фактовЕлена Рудая

Финальная проверкаВладлена Баранова

Налоги в Италии: подоходный налог, НДС и другие виды налогов

Налоги в Италии для физлиц и компаний

  • Поделиться:

Главное о налоговой системе Италии

Кто считается налоговым резидентом. Налоговыми резидентами страны являются физлица, которые соответствуют хотя бы одному из критериев:

  1. Проживают на территории Италии не менее 183 дней в году и зарегистрированы в муниципальном регистре.

  2. «Центр жизненных интересов» человека расположен в Италии. Например, его жена и дети живут в Италии, или он ведет в стране бизнес.

  3. Основное место жительства человека — в Италии. То есть проживать в стране он может менее 183 дней в году, но в документах указывает итальянский адрес как основной.

Компания считается налоговым резидентом Италии, если юридическое лицо зарегистрировано в Италии, его органы управления компании находятся в стране или деятельность компании осуществляется в Италии хотя бы в течение половины налогового года.

Налоговые резиденты платят в Италии налоги на мировой доход. Нерезиденты платят налоги только с того дохода, который получен непосредственно в Италии.

Как получить налоговый номер. Налоговый идентификатор для физлиц в Италии называется Codice fiscale. Номер требуется, чтобы арендовать или купить квартиру и машину, открыть счет в банке, получить медицинскую страховку и ВНЖ.

Codice fiscale оформляется без адреса регистрации: иностранцу достаточно предъявить загранпаспорт.

Чтобы получить налоговый номер, нужно записаться на прием в ближайшее отделение налоговой инспекции через сайт федеральной налоговой службы Италии — Agenzia Entrate. Заявление можно заполнить заранее или во время посещения. Сотрудник службы тут же выдаст Codice fiscale. Процесс занимает 2 дня с учетом предварительной записи.

Иностранцы могут заранее получить налоговый номер — в консульстве Италии в стране гражданства или официального резидентства. Нужно записаться на прием в консульство, прийти и подать заявление. Но запись на прием может быть расписана на несколько месяцев вперед. А Codice fiscale выдадут не сразу, а примерно спустя неделю после подачи заявления.

Налоговый номер может получить представитель в Италии по доверенности, которую не нужно заверять у нотариуса.

Форму доверенности доступна для скачивания на сайте Agenzia Entrate. Доверитель распечатывает и заполняет форму, сканирует документ и отправляет электронную копию доверенному лицу, которое распечатывает скан и посещает ближайшее отделение налоговой инспекции.

Доверенное лицо должно иметь вид на жительство или гражданство Италии. Желательно приложить к доверенности пояснение в свободной форме, зачем заявителю нужен Codice fiscale.

Фискальный год в Италии совпадают с календарным и длится с 1 января по 31 декабря.

Сроки подачи налоговых деклараций. Физлица подают налоговые декларации до 30 сентября, следующего за отчетным годом. Без штрафов и пени можно подать декларацию с опозданием на 90 календарных дней, то есть до 29 декабря.

Юрлица подают налоговые декларации по налогу на прибыль до конца ноября, следующего за отчетным годом.

Виды налоговых деклараций. Для физлиц существует два типа налоговых деклараций:

  1. Modello Unico PF подают физлица, которые получают доход как владельцы компаний, домашние работники, индивидуальные предприниматели или по договорам с несколькими юрлицами.

  2. Modello 730 подают физлица, которые получают доход по трудовому договору от одного работодателя, капитала или в виде пенсионных выплат. Если доход менее 8000 € в год, декларацию подавать не надо.

Компании и ИП подают декларацию по НДС через сайт Agenzia Entrate.

Часто предприниматели пользуются услугами налоговых консультантов, которые несут ответственность за своевременную и полную уплату всех налогов компанией. В таком случае декларацию подает налоговый консультант.

Валюта для налоговых платежей — евро: Италия входит в eврозону.

Обмен налоговой информацией. Как член Евросоюза, Италия участвует в соглашении об автоматическом обмене налоговой информацией. Это означает, что финансовые учреждения Италии — банки, страховые компании и брокеры, — регулярно предоставляют информацию о движении денежных средств физических лиц и компаний всем участникам соглашения.

Страны и территории, с которыми Италия обменивается налоговой информацией

Австралия

Казахстан

Польша

Австрия

Каймановы острова

Португалия

Азербайджан

Иран

Республика Корея

Албания

Исландия

Россия

Алжир

Канада

Румыния

Андорра

Катар

Сан Марино

Аргентина

Кения

Саудовская Аравия

Бангладеш

Кипр

Сенегал

Барбадос

Китай

Сербия

Беларусь

Кот д`Ивуар

Сингапур

Бельгия

Куба

Сирия

Бермуды

Кувейт

Словакия

Болгария

Кыргызстан

Словения

Босния и Герцеговина

Латвия

США

Бразилия

Ливан

Таджикистан

Ватикан

Ливия

Таиланд

Великобритания

Литва

Танзания

Венгрия

Лихтенштейн

Тринидад и Тобаго

Венесуэла

Люксембург

Тунис

Вьетнам

Маврикий

Туркменистан

Габон

Македония

Турция

Гана

Малайзия

Узбекистан

Германия

Мальта

Уганда

Гернси

Марокко

Украина

Гибралтар

Мексика

Филиппины

Гонконг

Мозамбик

Франция

Греция

Молдова

Хорватия

Грузия

Монако

Черногория

Дания

Монголия

Чехия

Джерси

Нидерланды

Швеция

Египет

Новая Зеландия

Швейцария

Замбия

Норвегия

Шри Ланка

Израиль

ОАЭ

Эквадор

Индия

Оман

Эстония

Индонезия

Остров Мэн

Эфиопия

Иордания

Острова Кука

ЮАР

Ирландия

Пакистан

Япония

Испания

Панама

Валютный контроль. Таможенно-монопольное агентство, Agenzia delle Dogane e dei Monopoli, контролирует потоки наличных в и из Италии. Без декларирования можно ввезти или вывезти до 10 000 €. Для провоза больших сумм нужно заполнить декларацию и получить разрешение агентства.

НДС в Италии в 2023 году

НДС-идентификатор получают все компании и индивидуальные предприниматели. НДС в Италии называется Iva, или imposta sul valore aggiunto.

Идентификатор выдается через сайт Agenzia Entrate при регистрации компании или ИП. Также номер можно получить через налогового представителя. Идентификатор Iva указывается во всех транзакциях, счетах, договорах компании.

Обычная ставка НДС в Италии — 22%.

К некоторым товарам и услугам применяются сниженные ставки НДС:

  • 4% — для продуктов питания и сельскохозяйственной продукции, медицинских присоблений, ортопедических товаров, инвалидных колясок;

  • 5% — для некоторых продуктов и услуг, например базилика, розмарина и шалфея, городского транспорта;

  • 10% — для некоторых продуктов питания, например сала и шоколада, развлекательных услуг, поставок медикаментов, мероприятий по восстановлению жилищного фонда, театральных представлений и концертов.

Иногда позиции для целей НДС могут упоминаться в двух перечнях, например специи представлены в списках для ставок в 5% и 10%. В таких случаях можно применять более низкую ставку и приложить к декларации пояснение со ссылкой на конкретное постановление Службы экономической и финансовой документации, муниципалитета или городской администрации.

Другие налоги для компаний в Италии

Налоги на прибыль. Кроме НДС, итальянские компании и индивидуальные предприниматели платят федеральный налог на нераспределенную прибыль, IRES, и региональный налог на прибыль, IRAP. Их стандартные ставки:

  • IRES — 24%;

  • IRAP — 3,9%.

Компании могут заменить все налоги на прибыль единым налогом в 15% или даже 5%. Для этого их доход за год должен составлять менее 85 000 €. Причем речь не о реальном доходе, а о расчете с использованием специальных коэффициентов рентабельности ATECO.

Например, годовая прибыль пиццерии составила 24 000 €. По кодам ATECO, норма рентабельности компаний по организации питания — 40%. Получаем расчетный доход за год: 24 000 € / 0,4 = 60 000 €. Это меньше 85 000 €, поэтому владелец пиццерии может применять единый налог.

Единый налог 5% могут платить компании и индивидуальные предприниматели в течение первых пяти лет работы.

Единый налог применяют начиная со следующего года, а не в том же году, когда доход составил менее 85 000 €. Если доход в расчетном году превысит 85 000 €, компания вернется к стандартной схеме: будет платить IRES и IRAP.

Когда можно применить единый налог на прибыль

2023

2024

80 000 € — рассчитанный доход
IRES 24%
IRAP 3,9%

84 000 € — рассчитанный доход
IRES 15%
IRAP 0%

87 000 € — рассчитанный доход
IRES 24%
IRAP 3,9%

Социальные отчисления. Работодатель уплачивает 30% от заработной платы наемного работника в качестве социальных взносов. При этом еще 10% заплатит сам сотрудник.

Необычные налоги для юрлиц и ИП. Если тень от тканевого навеса или витринных маркизов падает на городскую территорию, владелец магазина уплатит налог за «нелегальную оккупацию» общественной земли. Ставка налога — около 9 € в год за квадратный метр тени.

Единый налог на доход для ИП и самозанятых

В 2023 году правительство Италии решило провести эксперимент. Все индивидуальные предприниматели и самозанятые — фрилансеры, у которых есть идентификатор НДС, Partita IVA, — уплатят единый налог 15%, даже если их рассчитанный доход более 85 000 €. Так правительство пробует бороться с уклонением от уплаты налогов.

Иногда ставка 15% будет применяться к части дохода.

В любом случае, единый налог сократит налоговые платежи, потому что частично или полностью заменит подоходный, региональные и муниципальные налоги. Для сравнения, налог IRPEF, аналог НДФЛ для фрилансеров и индивидуальных предпринимателей, начинается с 23%.

Подоходный налог в Италии для физлиц

Физлица в Италии платят федеральный, региональный и муниципальный налоги на доход. Подоходные налоги на заработную плату наемных сотрудников уплачивает работодатель.

Федеральный налог на доходы физлиц, IRPEF, взимается с суммы всех доходов человека, например с дохода от прироста капитала, наемного труда, предпринимательства, фриланса, сдачи недвижимости в аренду.

До расчета налога из дохода можно вычесть расходы на медицинские услуги, образование, проценты по жилищной ипотеке, алименты, стипендии и так называемую слепую зону.

«Слепая зона» — это часть дохода, с которой не взимается IRPEF. Например, от налога освобождаются первые 7500 € дохода, которые получает налоговый резидент Италии, работающий исключительно за границей. Так бывает, если человек живет в приграничной зоне Италии и работает, например, в Германии.

Ставки IRPEF, которые действуют в 2023 году на годовой доход:

  • 23% — до 15 000 €;

  • 25% — от 15 001 до 28 000 €;

  • 35% — от 28 001 до 50 000 €;

  • 43% — более 50 001 €.

В последний раз принципы дифференцирования IRPEF изменились в 2021 году, новые правила применяются с 2022 года. Возможно, в ближайшие годы они опять изменятся.

IRPEF обычно уплачивается в два этапа. В начале года нужно сделать первоначальный взнос, а до 30 июня следующего года внести остаток за завершившийся налоговый период.

С 2022 года Министерство экономики Италии готовится к налоговой реформе, чтобы гармонизировать и упростить налогообложение для физлиц. Предлагается сократить количество ставок НДФЛ и ввести понижающий семейный коэффициент. Для наемных работников, фрилансеров и пенсионеров хотят применять одинаковые ставки. Исчезнет слепая зона, когда налог не взимается.

Региональный подоходный налог устанавливается администрацией региона и составляет от 1,23 до 3,33%.

Муниципальный налог устанавливается администрацией муниципалитета и составляет от 0 до 0,9%.

Льготы для инвесторов. Если состоятельный человек становится налоговым резидентом Италии, он может воспользоваться льготным режимом и платить фиксированный подоходный налог в размере 200 000 €, а не по прогрессивной шкале.

Режим с фиксированной суммой налога действует 15 лет.

Льготная налоговая система начала применяться в 2017 году, и тогда ей воспользовались 98 человек. В 2021 году фиксированный налог уплатили уже 1339 состоятельных иностранцев. Почти все они стали участниками программы Investor Visa for Italy — получили ВНЖ за инвестиции и переехали в Италию.

Рассчитаем стоимость ВНЖ в Италии для вас

Рассчитаем стоимость ВНЖ в Италии для вас

Какие еще налоги платят физлица в Италии

Социальные отчисления. 10% от заработной платы платит рядовой наемный сотрудник. Коммерческие директоры и руководители промышленных предприятий в среднем уплачивают около 13% дохода.

Самозанятые уплачивают от 24 до 27,52% дохода в качестве социальных отчислений в Национальный институт социального обеспечения, INPS.

Налог на наследство и дарение различается в зависимости от степени родства дарителя и получателя или наследника.

Ставки налога на наследство и дарение для родственников

Степень родства

Налог

Стоимость актива, с которой налог не взимается

Супруги, родители, дети

4%

1 000 000 € на получателя или наследника

Сестры, братья

6%

100 000 € на получателя или наследника

Члены семьи до четвертой степени родства, кроме супругов, родителей, детей, сестер и братьев

6%

Нет

Члены семьи с пятой степени родства

8%

Нет

Налог на прирост капитала как самостоятельный налог отсутствует. Налог появляется, только если за время владения актив вырос в цене и продан дороже, чем куплен. Этот доход учитывается при расчете IRPEF.

Налог на дивиденды, проценты, криптовалюту равен 26%, но иногда налоговые ставки увеличиваются или уменьшаются.

Если налогоплательщику принадлежит более 50% акций компании и он является должностным лицом в этой же компании, налог на дивиденды составит почти 50%. Налог на проценты с государственных ценных бумаг уменьшается до 12,5%.

С 2023 года доход от прироста стоимости криптовалюты облагается налогом 26%, если за год стоимость криптовалюты выросла на 2000 € и более.

Налог на автомобиль в Италии зависит от уровня экологичности авто и мощности двигателя, выраженной в кВт или лошадиных силах. Но сумма налога к уплате не может быть меньше 19,11 €.

Рассчитать налог можно с помощью калькулятора на сайте Автомобильного клуба Италии, ACI: достаточно указать тип и регистрационный номер транспортного средства, а также регион проживания. Например, за автомобиль класса Euro 0, где уровень выхлопов соответствует выпуску авто в 1992 году, с мотором мощностью 136 лошадиных сил надо уплатить примерно 420 € за год.

Планируется, что с 2026 года автовладельцы стран Евросоюза будут платить единый налог на автомобиль. При этом не будут взиматься налоги отдельных стран, в том числе Италии.

Налог на богатство применяется к зарубежным недвижимости и финансовым инвестициям налогового резидента. Для недвижимости ставка налога — 0,76% от кадастровой или рыночной стоимости объекта недвижимости. Налоговый резидент уплачивает 0,2% от суммы финансовых вложений, например от суммы депозитов на счетах в зарубежных банках.

Необычные налоги для физлиц. С 1904 года в некоторых регионах Италии действует налог на болота. Например, в Неаполе он составляет от 15 до 40 €. Жители продолжают «отдавать долг» за осушение земель в начале 20 века.

В некоторых регионах Италии грибники уплачивают специальный сбор. Например, в Тоскане нужно специальное разрешение, чтобы собирать грибы в другом муниципалитете. Его стоимость на полгода — 13 € для одного человека, на год — 25 €.

Туристический налог, или сбор за проживание в гостиницах, платят туристы в большинстве городов Италии. Сбор собирают владельцы гостиниц. Решение о том, собирать налог или нет, принимают муниципалитеты.

Величина сбора зависит от популярности населенного пункта и стоимости проживания. Например, в Риме он составляет 10 €, а в Болонье максимальная ставка — 5 €.

Туристический налог в Италии

10 € в день платят туристы, которые посещают Венецию в дни карнавала

Налоги на недвижимость в Италии

Ставки налогов на недвижимость для иностранцев такие же, как и для граждан страны. Наличие или отсутствие налогового резидентства в Италии также не влияет на налоговые расходы.

Покупка. Покупатель недвижимости платит регистрационный, ипотечный и кадастровый налоги, иногда НДС, а также несколько фиксированных сборов. Кроме того, сделку обязательно сопровождает нотариус, услуги которого стоят до 1% от суммы сделки. Услуги нотариуса может оплачивать покупатель, продавец или поровну оба участника сделки — в зависимости от условий договора.

Величина налогов и сборов зависит от:

  • типа продавца — компания, ИП, физлицо;

  • типа недвижимости — первичная или вторичная;

  • срока ввода объекта в эксплуатацию — менее 5 лет или больше.

Всего налоговое законодательство предусматривает около 10 сценариев налогообложения купли-продажи жилой недвижимости.

Иностранцы предпочитают покупать новую недвижимость у компаний-застройщиков, то есть первичные объекты, которым менее 5 лет.

Налоги и сборы при покупке новой недвижимости у компании-застройщика:

  • регистрационный налог — 200 €;

  • ипотечный налог — 200 €;

  • кадастровый налог — 200 €;

  • НДС — 10% от кадастровой стоимости;

  • другие фиксированные сборы — до 350 €.

Ставка регистрационного налога зависит от класса недвижимости, который указан в маркировке кадастровой категории. Например, для недвижимости класса люкс ставка регистрационного налога не будет фиксированной и составит 9% от кадастровой стоимости объекта, которая обычно в 3—4 раза меньше суммы сделки. При этом НДС будет 22%.

До 31 декабря 2023 года действует льгота на покупку первого жилья, которую могут использовать иностранцы с видом на жительство Италии. Если покупателю менее 36 лет и совокупный доход его семьи не превышает 40 000 €, покупатель не платит регистрационный, ипотечный и кадастровый налоги.

Владение. Налог на недвижимость зависит от того, является ли объект основным местом проживания владельца:

  • если является, налог составляет 0,5%. При этом муниципалитет имеет право уменьшить или увеличить ставку на 0,1%;

  • если владелец проживает в другом месте, налог на недвижимость составляет 0,86%. Муниципалитет может увеличить или уменьшить ставку на 1,06%.

Налоговой базой считается не кадастровая стоимость объекта, а 5% от кадастровой стоимости, умноженные на коэффициент. Коэффициент зависит от места нахождения недвижимости и в среднем составляет около 160. Это означает, что сумма налога на недвижимость в 8 раз выше, чем если бы налог платился с кадастровой стоимости.

Владельцы недвижимости платят муниципальный налог на переработку отходов. Величину налога определяет муниципалитет в зависимости от площади квартиры и количества проживающих.

Налог составляет от 1 до 2 € в год за 1 м2 для каждого члена семьи. Например, если в доме площадью 100 м2 живет семья из трех человек, то налог составит от 300 до 600 € в год в зависимости от ставок муниципалитета.

Если в доме установлено телевизионное оборудование или радиоточка, владелец платит налог на телевидение — 90 € в год. При этом неважно, пользуется он телевидением или нет. Чтобы избежать уплаты налога, необходимо сдать оборудование и зарегистрировать факт отказа от подключения.

Налоги, которые платят в Италии владельцы недвижимости

Налог на мусор зависит от количества жителей в городе, наличия свалок и центров утилизации. Если мусор вывозят в соседний регион, налог будет в 2—3 раза выше, чем в среднем по стране. Штрафы за неправильный сбор мусора доходят до 620 €

Доход от сдачи недвижимости в аренду учитываются в сумме всех доходов при расчете IRPEF.

Продажа. При продаже недвижимости, если ее стоимость выросла за время владения, с разницы взимается налог на доход.

Продавец может заменить его на налог в 26%, если при продаже одновременно выполняются следующие условия:

  • недвижимость — здание или участок сельскохозяйственной земли;

  • срок владения недвижимостью — не более 5 лет;

  • стоимость продажи выше стоимости покупки;

  • продавец не хочет учитывать доход от прироста капитала по сделке при расчете IRPEF.

Факт о замене налога нотариус указывает в документах о сделке. Все сделки купли-продажи недвижимости в Италии оформляются через нотариуса.

С какими странами Италия подписала СИДН

Физлица, индивидуальные предприниматели и компании, которые не являются налоговыми резидентами Италии, но получают доход в стране, могут сократить налоговые платежи.

Если между Италией и страной, в которой они являются налоговыми резидентами, заключено соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН), то налоги можно платить в одной стране или в обеих странах, но по сниженным ставкам.

У каждого СИДН свои условия, которые необходимо изучить. Все действующие соглашения опубликованы на сайте Министерства экономики и финансов Италии.

Если между странами не действует СИДН, придется платить налоги и в Италии, и в стране налогового резидентства.

Страны и территории, с которыми Италия подписала СИДН

Австралия

Канада

Саудовская Аравия

Австрия

Катар

Сенегал

Азербайджан

Кипр

Сингапур

Албания

Китай

Сирия

Алжир

Колумбия

Словакия

Аргентина

Конго

Словения

Армения

Кот-Д’Ивуар

США

Бангладеш

Кувейт

Таиланд

Барбадос

Латвия

Танзания

Беларусь

Ливан

Тринидад и Тобаго

Бельгия

Литва

Тунис

Болгария

Люксембург

Турция

Бразилия

Маврикий

Уганда

Великобритания

Македония

Узбекистан

Венгрия

Малайзия

Украина

Венесуэла

Мальта

Уругвай

Вьетнам

Марокко

Филиппины

Гана

Мексика

Финляндия

Германия

Мозамбик

Франция

Гонконг

Молова

Хорватия

Греция

Монголия

Чехия

Грузия

Нидерланды

Чили

Дания

Новая Зеландия

Швейцария

Замбия

Норвегия

Швеция

Израиль

ОАЭ

Шри-Ланка

Индия

Оман

Эквадор

Индонезия

Пакистан

Эстония

Иордания

Панама

Эфиопия

Ирландия

Польша

Южная Африка

Исландия

Португалия

Южная Корея

Испания

Россия

Ямайка

Италия

Румыния

Япония

Казахстан

Сан-Марино

Чек-лист налогоплательщика в Италии

  1. Подоходный налог в Италии взимается на трех уровнях: национальный, региональный и муниципальный. Региональный подоходный налог зависит от региона проживания и ставка налога варьируется от 1,23 до 3,33%. Муниципальный подоходный налог также зависит от муниципалитета проживания и ставка налога составляет от 0 до 0,9%.

  2. В целом на налоги и социальные отчисления может уйти до половины дохода, поэтому важно заранее продумать, какими льготами можно воспользоваться.

  3. Предпринимателям выгодно получить статус ИП, который позволяет уплачивать единый налог на доход первые 5 лет по ставке 5% и далее — по ставке 15%.

  4. До открытия бизнеса лучше обратиться к налоговому консультанту. Это позволит в полной мере воспользоваться налоговыми льготами.

  5. Если обладатель вида на жительство покупает первый объект жилой недвижимости в Италии и ему менее 36 лет, он может воспользоваться налоговыми льготами.

  6. В Италии есть необычные виды налогов, например на тень от навеса над витриной или на сбор грибов. Обычно это муниципальные налоги и сборы.

Иммигрант Инвест — лицензированный агент программ гражданства за инвестиции в Евросоюзе, Карибском бассейне. Готовы начать свой путь к еще одному гражданству? Запланируйте встречу с экспертами инвестиционных программ.

Как получить ВНЖ в Италии без отказа?

Практическое руководство

Как получить ВНЖ в Италии без отказа?

  • Чёткие требования и расходы

  • Пошаговая инструкция

  • Актуальные условия в 2025

license iconНам доверяют более 500 инвесторов

Часто задаваемые вопросы

  • Какие налоги платят в Италии физлица?

    Физлица платят подоходные налоги на федеральном, региональном и муниципальному уровне. Федеральный налог рассчитывается по дифференцированной ставке. На первые 15 000 € налог составляет 23%. С суммы дохода от 50 001 € взимается налог 43%.

    Также физлица платят социальные отчисления, налоги на недвижимость, на автомобиль.

  • Какие налоги платят в Италии юрлица?

    Компании и индивидуальные предприниматели и иногда фрилансеры платят НДС, базовая ставка которого 22%. Многие компании и предприниматели применяют льготную ставку НДС — 4,5 или 10%, например поставщики продуктов питания, медицинских товаров, товаров и услуг для ремонтных работ.

    Кроме того, компании и предприниматели платят федеральный и региональный налоги на прибыль, IRES и IRAP, и социальные отчисления за нанятых работников.

  • Какой налог в Италии с зарплаты?

    Наемный сотрудник платит со своей зарплаты около 10% в виде социальных отчислений. Еще 30% социальных отчислений и подоходный налог уплачивает работодатель.

    Подоходный налог рассчитывается по дифференцированной ставке и составляет от 23 до 43%.

  • Какой НДС в Италии?

    Обычная ставка НДС в Италии 22%. Для многих видов бизнеса применяется сниженная ставка НДС 4, 5 или 10%. Все виды товаров, при производстве и продаже которых можно применить льготную ставку, перечислены на сайте Службы экономической и финансовой документации — Il servizio di documentazione economica e finanziaria.

  • Можно ли вернуть НДС в Италии?

    В Италии действует система возврата НДС tax-free за итальянские товары, которой пользуются граждане стран, не входящих в Евросоюз. Вернуть НДС можно, если товар куплен в магазине системы GlobalRefund и в чеке указана сумма не менее 154,94 €.

    В других случаях плательщики НДС — компании, индивидуальные предприниматели и самозанятые — применяют льготные ставки. Если по ошибке НДС уплачен по полной ставке, вернуть излишек нельзя.

Похожие статьи

Как получить визу D в Италию в !year году: все о документах, затратах и процессе

Как получить визу D в Италию в 2025 году: все о документах, затратах и процессе

Национальная виза D в Италию — долгосрочная виза, которая позволяет иностранцам проводить на территории страны более трех месяцев.  Обладатели визы вправе получить вид на жительство в Италии: подать заявление нужно в течение 8 дней с момента прибытия в страну. Через 5 лет жизни в стране появляется возможность претендовать на постоянный ВНЖ. Рассказываем, кто может получить итальянскую национальную визу и как стать резидентом страны.

Игорь Бугло

Игорь Бугло

14 мин
Как цифровым кочевникам получить визу Digital Nomad и переехать в Италию

Как цифровым кочевникам получить визу Digital Nomad и переехать в Италию

Виза Digital Nomad позволяет удаленным работникам и фрилансерам получить вид на жительство в Италии на 1 год.  Чтобы подать документы на визу и переехать в страну бесконечного джелато, иностранцам нужно показать доход от 2700 € и подтвердить удаленный формат работы.  Спустя пять лет жизни в Италии цифровые кочевники смогут получить постоянный вид на жительство, а еще через пять — подать документы на гражданство по натурализации.

Игорь Бугло

Игорь Бугло

4 мин
ВНЖ в Италии за инвестиции: как получить «золотую визу»

ВНЖ в Италии за инвестиции: как получить «золотую визу»

«Золотая виза» или виза инвестора позволяет получить ВНЖ в Италии за вложения в экономику страны от 250 000 €. ВНЖ в Италии подойдет иностранцам, которые хотят переехать в государство с развитой экономикой, подготовить «запасной аэродром» или без виз путешествовать по странам Шенгенской зоны. После пяти лет жизни в стране можно претендовать на ПМЖ, а еще через пять — на гражданство.

Игорь Бугло

Игорь Бугло

7 мин
Как получить ВНЖ в Италии для финансово независимых лиц

Как получить ВНЖ в Италии для финансово независимых лиц

Состоятельные иностранцы могут получить ВНЖ в Италии по выбранному месту жительства. Для этого они оформляют визу Residenza Elettiva и подтверждают финансовую независимость. Виза действует один год, дает право приехать в Италию и подать документы на ВНЖ. Процесс получения статуса занимает от 4 месяцев.

Игорь Бугло

Игорь Бугло

3 мин
Как получить гражданство Италии

Как получить гражданство Италии

Граждане Италии путешествуют без виз в 190 стран мира, живут и работают в любом государстве Евросоюза. Получить гражданство можно по натурализации, праву рождения, через брак или родословную. Законодательство Италии разрешает второе гражданство, поэтому от первого отказываться не нужно. Также итальянское гражданство передается по наследству.

Игорь Бугло

Игорь Бугло

5 мин
Все способы получить ВНЖ в Италии

Все способы получить ВНЖ в Италии

Если иностранец планирует находиться в Италии дольше 90 дней, ему нужно получить вид на жительство. Для инвесторов действует программа Investor Visa for Italy — аналог «золотой визы». ВНЖ выдают за вложения в экономику страны от 250 000 €.  Рассказываем, кто и на каких условиях получает ВНЖ в Италии и какие преимущества он дает иностранцам.

Игорь Бугло

Игорь Бугло

7 мин
Где украинцам проще всего получить ВНЖ для быстрого переезда

Где украинцам проще всего получить ВНЖ для быстрого переезда

Граждане Украины могут въезжать без виз во многие страны, например во все государства Евросоюза. Но чтобы остаться за границей надолго и перевезти семью, нужно получить вид на жительство. Рассказываем, в каких странах гражданам Украины проще всего стать резидентами.

Злата Эрлах

Злата Эрлах

9 мин
В какой стране украинцу легче и быстрее всего получить второе гражданство

В какой стране украинцу легче и быстрее всего получить второе гражданство

Исследование канадского иммиграционного агентства CanadaCIS показало, что в Евросоюзе легче всего получить гражданство Швеции и Португалии. Исследователи оценивали только долю одобренных прошений. Но результаты ничего не говорят ни о сроках получения гражданства, ни о сложности процесса. Разобрались, как украинцу быстрее и легче всего получить гражданство другой страны, пока действует загранпаспорт.

Злата Эрлах

Злата Эрлах

6 мин
Топ-5 стран с ВНЖ за инвестиции: где в Европе дают ВНЖ при покупке недвижимости

Топ-5 стран с ВНЖ за инвестиции: где в Европе дают ВНЖ при покупке недвижимости

С ВНЖ и ПМЖ в другой стране можно путешествовать по странам Шенгена, получать налоговые льготы и строить бизнес в Европе. А еще — пользоваться качественной медициной и получить престижное образование.

Елена Рудая

Елена Рудая

8 мин
ВНЖ для пенсионеров: как переехать в Европу, ОАЭ или Уругвай

ВНЖ для пенсионеров: как переехать в Европу, ОАЭ или Уругвай

Для путешествий по миру пенсионерам достаточно визы. Но если хочется остаться в одной из стран надолго, потребуется вид на жительство или гражданство.  Стать резидентом можно разными способами: все зависит от личных обстоятельств. Один из вариантов — получить ВНЖ через трудоустройство, создание бизнеса или инвестиции. Другой — сразу претендовать на «золотой паспорт». Как пенсионеру выбрать страну с подходящими условиями для жизни и получить там вид на жительство или гражданство — в гайде.

Алевтина Калмук

Алевтина Калмук

9 мин
Двойное и второе гражданство: в чем разница и какие отличия между этими понятиями

Двойное и второе гражданство: в чем разница и какие отличия между этими понятиями

Двойное гражданство и второе гражданство — разные понятия. Они различаются преимуществами и недостатками для бипатридов — людей с множественным гражданством. Рассказываем, в чем разница и какое гражданство получить, чтобы расширить возможности для безвизовых путешествий, бизнеса и оптимизации налогов.

Владлена Баранова

Владлена Баранова

8 мин
ПМЖ в Европе: что это за статус и какие преимущества дает

ПМЖ в Европе: что это за статус и какие преимущества дает

ПМЖ — это постоянное место жительства или постоянный вид на жительство. Такой статус позволяет проживать в стране Евросоюза неограниченное время и дает те же права, что и у граждан страны. В отличие от временного ВНЖ, который продлевают раз в 1—2 года, статус ПМЖ выдают на всю жизнь. Единственное требование — обновлять физическую карту каждые 5—10 лет.

Владлена Баранова

Владлена Баранова

7 мин
Как получить гражданство или ВНЖ за инвестиции в ценные бумаги

Как получить гражданство или ВНЖ за инвестиции в ценные бумаги

Инвестиции в ценные бумаги — не самая популярная опция государственных программ гражданства или вида на жительство. Однако ее выбирают инвесторы, которые разбираются в работе финансовых рынков и хотят сохранить капитал. Рассказываем о преимуществах рынка ценных бумаг и возможности получить гражданство или вид на жительство за покупку акций и облигаций.

Владлена Баранова

Владлена Баранова

5 мин
Можно ли получить ВНЖ в Европе при аренде недвижимости?

Можно ли получить ВНЖ в Европе при аренде недвижимости?

Арендовать недвижимость в Европе и сразу получить ВНЖ невозможно. Но во многих странах это одно из условий оформления вида на жительство. Рассказываем, какие европейские государства требуют договор аренды жилой недвижимости от будущих резидентов.

Елена Рудая

Елена Рудая

7 мин
Гражданство за инвестиции: 11 популярных стран

Гражданство за инвестиции: 11 популярных стран

Второе гражданство открывает новые возможности для бизнеса, учебы и путешествий. В Вануату, Турции и странах Карибского бассейна паспорт можно получить за вклад в экономику государства. В странах Евросоюза гражданство за инвестиции получить нельзя: сначала получают ВНЖ, а потом паспорт по натурализации. Правила натурализации везде разные, но, как правило, резиденту нужно прожить в стране несколько лет и выучить официальный язык, чтобы стать гражданином.  Рассказываем, на каких условиях и в какой срок инвесторы получают паспорта — и что им это дает.

Альберт Иоффе

Альберт Иоффе

9 мин

Получайте проверенную информацию в удобном месте