Impuestos en Vanuatu para personas físicas y empresas

Las leyes fiscales de Vanuatu, un país de Oceanía, ofrecen las mismas condiciones para residentes fiscales y no residentes. La residencia fiscal en Vanuatu está disponible para las personas que viven allí más de 183 días al año. Los no residentes son extranjeros y ciudadanos de Vanuatu que residen principalmente en el extranjero.

Las personas físicas no pagan la mayoría de los impuestos en Vanuatu. Los ingresos personales, la propiedad inmobiliaria, el impuesto sobre el patrimonio, el impuesto de sucesiones, el impuesto sobre las ganancias de capital y el impuesto sobre la exportación de capital están exentos de impuestos.

El IVA ya está incluido en el coste de los bienes y servicios; las personas físicas no lo pagan por separado. El tipo del impuesto sobre el valor añadido de Vanuatu es del 12,5 %. En comparación, los tipos del IVA son de hasta el 20 % en Austria y el Reino Unido.

Las personas jurídicas también pueden disfrutar de beneficios fiscales en Vanuatu. El gobierno del país está interesado en los inversores extranjeros, por lo que ofrece condiciones fiscales favorables para las nuevas empresas. Las empresas registradas en Vanuatu pueden no pagar impuestos durante 20 años; por ejemplo, el tipo del impuesto de sociedades es del 0 %. En su lugar, pagan una tasa anual de 300 $.

La propiedad de inmuebles en Vanuatu está exenta de impuestos, pero existen algunos impuestos sobre las operaciones inmobiliarias. Al comprar, cambiar de propietario o alquilar un inmueble, debe pagar un impuesto del 2 al 12%.

El impuesto sobre los ingresos por alquiler se cobra cada seis meses sobre la suma que supere los 200.000 VT. VT significa vatu, la moneda nacional de Vanuatu. 200.000 vatu equivalen aproximadamente a 1.800 dólares estadounidenses.

El impuesto de alquiler se cobra en dos fases:

• el impuesto sobre el período del 1 de diciembre al 31 de mayo se paga el 28 de junio;

• el impuesto sobre el período del 1 de junio al 30 de noviembre se paga el 28 de diciembre.

El impuesto de alquiler para personas físicas lo pagan los propietarios de inmuebles que los alquilan. El impuesto no se cobra si los ingresos por alquiler durante seis meses son inferiores a 200.000 VT (1.800 $). Se aplica un impuesto del 12,5% sobre los ingresos que superen los 200.000 VT durante seis meses.

Por ejemplo, si los ingresos por alquiler en seis meses fueron de 300.000 VT, la suma de 200.000 VT está exenta de impuestos. En este caso, el impuesto de alquiler se cobrará sobre 100.000 VT.

Para personas jurídicas, estas reglas no aplican. El impuesto de alquiler es del 12,5% para cualquier ingreso por alquiler.

Los propietarios de empresas internacionales en Vanuatu deben mantener registros contables y supervisar el movimiento de capital y el cambio de divisa. Aun así, no están obligados a presentar informes al Departamento de Hacienda de Vanuatu.

Privacidad. Se garantiza la protección de datos a los empresarios. Vanuatu no proporciona acceso a la información financiera de las empresas ni a los datos personales de sus propietarios.

Abrir una cuenta bancaria en Vanuatu tampoco conlleva ningún riesgo: los bancos garantizan la confidencialidad a sus clientes. Al mismo tiempo, Vanuatu cumple los requisitos del GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional), una organización internacional para la lucha contra el blanqueo de capitales.

Algunos países que han suscrito Acuerdos de Intercambio de Información Tributaria (TIEAs) con Vanuatu:

• Australia;
• Francia;
• Suecia;
• la República de Corea;
• Dinamarca;
• Granada;
• Nueva Zelanda;
• las Islas Feroe;
• Islandia;
• Noruega;
• Finlandia;
• Irlanda;
• San Marino.

Vanuatu proporciona información a estos países si se realiza una solicitud relacionada con una investigación fiscal penal o civil.

Doble imposición. Vanuatu no ha suscrito Convenios para evitar la Doble Imposición (CDIs) con la mayoría de los países del mundo. No obstante, la mayoría de las fuentes de ingresos y transacciones en Vanuatu están exentas de impuestos, por lo que los particulares y las empresas que obtienen ingresos en el extranjero o transfieren dinero de Vanuatu a otro país no pagan impuestos dos veces.

Vanuatu ofrece la vía más rápida para la ciudadanía por inversión a nivel global — un inversor puede obtener un pasaporte en 2 a 4 meses. La inversión mínima es de $130,000.

El pasaporte de Vanuatu permite a los inversores viajar sin visado a 107 países, incluidos Singapur y Hong Kong. La ciudadanía de Vanuatu puede facilitar la obtención de visados para EE. UU., Canadá y Australia. Los ciudadanos del país pueden convertirse en residentes fiscales en Vanuatu o establecer una empresa allí para disfrutar de bajas tasas impositivas.

Requisitos principales para un solicitante:

1. Mayor de 18 años.

2. Sin antecedentes penales ni enfermedades graves.

3. Inversión en la economía del país superior a $130,000.

4. Un saldo bancario de $250,000.

Los familiares cercanos del inversor también pueden obtener la ciudadanía junto con él:

• un cónyuge;

• hijos menores de 18 años;

• hijos de 18 a 25 años que estudien en la universidad y sean dependientes económicamente del inversor;

• padres mayores de 50 años.

El inversor realiza una aportación al Fondo Nacional de Desarrollo. Todo el dinero de este fondo se destina al desarrollo de la economía de Vanuatu.

The alternative option is to invest $157,000 or more in the CNO Future Fund. The minimum holding period is 5 years. After this period, selling the shares is expected to return approximately $50,000 to the investor.