Tipos impositivos en Santa Lucía para personas físicas y empresas

Los principales impuestos que pagan los particulares son el impuesto sobre la renta, las cotizaciones sociales y los impuestos sobre cánones e intereses. Por otro lado, en el país no existen impuestos sobre sucesiones ni sobre las plusvalías.

El impuesto sobre la renta en Santa Lucía se aplica a:

• la actividad laboral,

• los ingresos empresariales,

• los cánones,

• los intereses,

• el alquiler.

El país ha implementado una fiscalidad progresiva: cuanto más rica es una persona, mayores son los tipos impositivos. Los ingresos de hasta 18.400 EC$ no están gravados para residentes ni no residentes. Las cantidades superiores a 18.400 EC$ se gravan con tipos fijos.

Las cotizaciones sociales son las mismas para residentes y no residentes del país: el 5% de los ingresos mensuales. En nombre del empleado, el empleador las abona a la National Insurance Corporation, que las distribuye en pensiones, prestaciones por enfermedad y subsidios por discapacidad.

El tipo impositivo sobre intereses y cánones depende del estatus: para los residentes de Santa Lucía o la Comunidad del Caribe (CARICOM)*, el tipo es inferior al de los no residentes.

* Comunidad del Caribe (CARICOM) — unión comercial y económica de los países del Caribe. Además de Santa Lucía, incluye otros 14 países

Santa Lucía fue una colonia británica durante más de cien años. En 1979, el país obtuvo la independencia. Desde entonces, forma parte de la Mancomunidad Británica de Naciones como Estado soberano.

Un extranjero se convierte en residente fiscal si pasa más de 183 días al año en el país. Esto requiere un permiso de residencia permanente o temporal o la ciudadanía de Santa Lucía.

De todos los estatus, la ciudadanía de Santa Lucía ofrece los mayores beneficios. Ayuda a optimizar los impuestos y a viajar sin visado a 146 países del mundo, incluyendo el Reino Unido, los países Schengen, Singapur y Hong Kong.

La participación en el programa de inversión es la forma más rápida de convertirse en ciudadano. Un solicitante invierte en la economía realizando una contribución no reembolsable a un fondo gubernamental, adquiriendo bonos o bienes inmuebles, e invirtiendo dinero en un negocio.

En el caso de una contribución no reembolsable, el inversor dona al menos 100.000 $ al Fondo Económico Nacional de Santa Lucía. La cantidad exacta de la contribución depende de la composición familiar:

• 100.000 $ para un inversor solo;

• 140.000 $ para un inversor y un cónyuge;

• 150.000 $ para un inversor, un cónyuge y dos familiares: padres o hijos que son dependientes económicamente del solicitante.

En el caso de adquisición de bonos gubernamentales, la inversión mínima es de 300.000 $. Después de mantenerlos durante 5 a 7 años, los bonos pueden venderse y el dinero ser devuelto. Además de la compra de bonos, el inversor paga una tasa administrativa de 50.000 $.

En el caso de adquisición de bienes inmuebles, la cantidad de inversión mínima bajo el programa es de 200.000 $. Después de 5 años, la propiedad puede venderse y las inversiones ser devueltas. Además, el inversor paga una tasa estatal de al menos 30.000 $.

Las inversiones en negocios parten de 1.000.000 $. Un extranjero invierte dinero en proyectos autorizados por el gobierno. Si el inversor participa en el programa por su cuenta, la inversión es de 3.500.000 $. También es posible unirse a otros solicitantes y realizar una inversión colectiva de 6.000.000 $. En ese caso, la participación de un participante se reducirá a 1.000.000 $.

La obtención de un pasaporte bajo el programa de inversión lleva de 3 a 6 meses. Después de eso, el inversor se registra en la base de datos de contribuyentes y recibe una identificación fiscal o un número fiscal. Luego, previa solicitud, el Servicio de Recaudación emite un Código fiscal al inversor, lo que permite presentar declaraciones de impuestos.

Las personas físicas rellenan el formulario TD4 o TD5, que obtienen de su empleador. Para recibir una deducción fiscal, es necesario recopilar recibos que confirmen los gastos.

No es necesario acudir a la oficina de impuestos: puede presentar documentos y declarar impuestos en línea.

La fecha límite para presentar las declaraciones de impuestos es el 31 de marzo.

Las personas jurídicas rellenan los formularios TD4, TD5 y TD6, el formulario de transferencia del contratista, y elaboran una lista de los empleados de la empresa. Luego, los documentos se presentan a la oficina de impuestos en un sobre sellado antes del 31 de enero. Si se retrasa, se aplicará una multa de 500 EC$ por cada mes de retraso.

Impuestos sobre la propiedad en Santa Lucía

Al comprar inmuebles en Santa Lucía, las personas físicas y jurídicas pagan el impuesto de transmisiones y el impuesto de timbre.

El impuesto de transmisiones para personas físicas y empresas es el mismo, es decir, el 2%. Lo pagan los compradores.

El impuesto de timbre lo pagan tanto el comprador como el vendedor. El impuesto es del 2% para el comprador, mientras que el tipo impositivo del vendedor depende de su residencia. Los no residentes de Santa Lucía pagan un impuesto del 10%, mientras que el valor del inmueble define el tipo para los residentes.

El impuesto anual sobre la propiedad es del 0,25% del valor para propiedades residenciales y del 0,4% para inmuebles comerciales. Los tipos impositivos son los mismos para personas físicas y empresas, independientemente de su estado de residencia.

Una empresa se considera residente fiscal de Santa Lucía si está registrada en la jurisdicción del país o se gestiona a través de misiones permanentes.

Independientemente de su residencia, las empresas en Santa Lucía no pagan impuestos sobre las ganancias de capital ni sobre los dividendos, pero sí pagan un impuesto sobre la renta del 30%.

El IVA, o impuesto sobre el valor añadido, lo pagan las empresas con un volumen de ventas superior a EC$400,000 al año. El tipo estándar del IVA es del 12.5%.

Los servicios educativos, financieros, de seguros, médicos y de transporte, el alquiler de viviendas, el combustible, el agua, la electricidad, las mercancías de exportación y la venta en tiendas libres de impuestos no están sujetos a IVA.

El impuesto sobre los intereses y las regalías para las empresas residentes es del 10%, mientras que para las no residentes es del 15 al 25%.

* Comunidad del Caribe (CARICOM) — unión comercial y económica de los países del Caribe. Además de Santa Lucía, incluye otros 14 países

Santa Lucía es miembro de la Comunidad del Caribe (CARICOM) y, por lo tanto, tiene acuerdos de doble imposición con algunos de los países del Caribe:

• Antigua y Barbuda;

• Barbados;

• Belice;

• Dominica;

• Granada;

• Guyana;

• Jamaica;

• Montserrat;

• San Cristóbal y Nieves;

• San Vicente y las Granadinas;

• Trinidad y Tobago.

Las personas físicas residentes en Santa Lucía no pagan impuesto sobre la renta si sus ingresos anuales son inferiores a EC$18.400. El impuesto sobre intereses y regalías se reduce al 10 %, mientras que los no residentes pagan un 15-25 % de impuestos.

Las entidades jurídicas están exentas de pagar el IVA si su volumen de ventas anual no supera los EC$400.000. Pagan un impuesto sobre intereses y regalías del 10 % en lugar del 15-25 %.

Al vender bienes inmuebles, un vendedor residente paga un máximo del 5 % de impuesto de timbre, mientras que para un vendedor no residente, el tipo es el doble, un 10 %.