Negocios e impuestos en Granada, Dominica, Santa Lucía, San Cristóbal y Nieves, Antigua y Barbuda
Resumen
Los empresarios registran un negocio en el Caribe para expandirse a mercados internacionales, reducir sus pagos de impuestos y abrir cuentas corporativas en bancos extranjeros. Entendemos las ventajas de este enfoque y cómo implementarlo, y contamos con experiencia y conocimientos en el registro de empresas y en el asesoramiento sobre cómo reducir legalmente sus obligaciones fiscales.
Los empresarios a menudo se enfrentan a problemas al entrar en los mercados internacionales. La situación geopolítica y las sanciones económicas pueden tener un impacto negativo en el trabajo de los empresarios de países cuyos gobiernos no son populares en Europa.
Los empresarios extranjeros son reacios a establecer contactos comerciales. Es difícil abrir una cuenta en bancos europeos. Existen problemas para pagar bienes y servicios que una empresa local con sede en un país «impopular» suministra internacionalmente.
El sistema de control de divisas en dichos países también puede obstaculizar los negocios. Para cada transacción en divisa extranjera, un empresario local a menudo está obligado a proporcionar a su banco una justificación documental. Se necesita tiempo para verificar los contratos y a veces el banco exige que se vuelvan a emitir los documentos. Como resultado, la transferencia de fondos puede retrasarse, a veces una semana. Si se trata de un pago por el suministro de bienes esenciales para el negocio, este no puede funcionar hasta que se realice la transferencia.
Una solución es transferir la jurisdicción de constitución de la empresa a un país con buena reputación en los mercados internacionales. Las empresas pueden registrarse rápidamente en el Caribe, y la carga fiscal es mínima.
Es útil evaluar la reputación comercial de la jurisdicción utilizando las listas negras y grises de empresas extraterritoriales emitidas por el Consejo Europeo. Las empresas en la lista negra no intercambian información fiscal con la UE. Las empresas en la lista gris cooperan con la UE y cambian gradualmente su legislación fiscal según las recomendaciones de la Unión Europea. A febrero de 2021, solo un país caribeño con un programa de ciudadanía estaba en la lista negra: Dominica.
Los países caribeños han formado la Comunidad del Caribe, CARICOM. Tienen un banco central único, el Banco Central del Caribe Oriental, una legislación similar en el ámbito fiscal y las mismas formas de registro de empresas. El 31 de marzo de 2021, el Banco del Caribe Oriental lanzó DCash, un equivalente digital del dólar del Caribe Oriental. Las pruebas están en curso en Antigua y Barbuda, Granada, San Cristóbal y Nieves, y Santa Lucía.
Forma de empresa para hacer negocios en el Caribe
IBC. En los países caribeños, una International Business Company (IBC) es el tipo de empresa más común. Esta forma de empresa es adecuada para quienes trabajan estrechamente con negocios en otros países.
El capital social mínimo recomendado para una IBC es de $50.000 y el registro de marca cuesta otros $1.000.
Una IBC puede tener uno o más accionistas. Puede emitir acciones nominativas y al portador, con o sin valor nominal. Las reuniones de accionistas pueden celebrarse en cualquier parte del mundo.
Requisitos legales para el personal de una IBC:
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La empresa debe tener al menos un director, un accionista, un gerente y un secretario.
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Los directores son elegidos por los accionistas.
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El director, accionista y gerente pueden ser la misma persona.
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Todos, excepto el secretario, pueden ser extranjeros.
Es suficiente que la empresa tenga un domicilio social, que se indicará en los documentos de registro. La empresa no necesita una oficina completa. Por ejemplo, el domicilio social puede ser la dirección del asesor legal de la empresa o la dirección del secretario de la empresa.
El nombre de la empresa debe contener una abreviatura conocida como Ltd. o Inc. La empresa también debe tener un agente registrado. Esta función puede ser desempeñada por un bufete de abogados especializado.
Otras formas de empresas que pueden registrarse en el Caribe:
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Sociedades holding.
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Empresas de importación y exportación.
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Empresas navieras.
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Empresas financieras.
Levon, un ciudadano de Dominica y residente fiscal, 68 años de edad
Paga impuestos en Dominica desde 2021
Registro de una empresa en Dominica
Nuestro cliente recibe ingresos de dos fuentes. Su ingreso principal proviene de dividendos de acciones de la empresa e ingresos adicionales de pagos por consultoría en desarrollo de negocios.
Nuestro cliente trasladó su empresa a Dominica y se convirtió en residente fiscal allí. Como resultado, nuestro cliente ya no estaba obligado a pagar impuestos sobre dividendos en su país de origen. La empresa del inversor en Dominica está registrada bajo la forma de una IBC.
¿Cómo registrar una empresa en el Caribe?
Para registrar una empresa en uno de los países caribeños, no es necesario viajar allí. Se puede registrar a través del portal estatal. El fundador rellena el formulario de registro, sube los documentos escaneados requeridos, paga la tasa de registro y espera el certificado de registro.
Documentos que deben subirse al portal estatal para registrar una empresa:
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estatutos de la empresa (Articles of Association/Incorporation);
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el pacto social de la empresa (Memorandum);
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copias de los pasaportes de todos los accionistas;
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confirmación del domicilio social de los accionistas;
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confirmación de la existencia de capital social.
El coste medio de registrar una empresa en el Caribe es de $1.200. Las empresas extranjeras suelen registrarse con un capital social de $50.000 y acciones con un valor nominal de $1, aunque la ley no especifica el capital social mínimo.
El solicitante recibe un certificado de registro y los estatutos de la empresa, también en formato electrónico, en un plazo de 10 días hábiles. La información sobre el beneficiario final de la empresa no se inscribe en el registro público.
Paquete básico de documentos de la empresa:
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certificado de registro;
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pacto social;
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los estatutos de la empresa;
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certificado de acciones;
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nombramiento de un director;
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consentimiento del director;
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la primera resolución del director.
Los documentos de la empresa deben traducirse al inglés y certificarse con una apostilla.
Después del registro, la empresa abre una cuenta en un banco local, lo que tarda de una a dos semanas. La cuenta bancaria se puede abrir de forma remota.
Documentos de la empresa necesarios para abrir una cuenta bancaria corporativa:
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resolución del director para abrir una cuenta bancaria y nombrar un gestor de cuenta;
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pacto social de la empresa;
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los estatutos de la empresa;
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un acuerdo con un banco y una solicitud de apertura de cuenta;
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certificado de registro de la empresa;
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una descripción del ámbito de las actividades de la empresa en papel con membrete corporativo, certificada por el director de la empresa.
Documentos proporcionados al banco por los accionistas, el director y el gestor de cuenta:
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pasaporte;
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domicilio social;
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certificado que confirme que tienen una cuenta en otro banco.
Todos los documentos pueden proporcionarse como escaneos de copias notariadas.
Impuestos pagados por empresas caribeñas
No existe impuesto sobre el valor añadido ni impuesto sobre las ganancias de capital en el Caribe. La tasa impositiva base más baja sobre los ingresos netos, del 25%, se encuentra en Antigua y Barbuda, y la más alta, del 33%, en San Cristóbal y Nieves.
Las empresas internacionales pueden reducir su impuesto sobre la renta al 1% o pagar una tasa de licencia anual fija. El importe de la tasa depende del tamaño del capital social. Si una empresa paga una tasa de licencia, es posible que no tenga que presentar estados financieros.
Como referencia, las empresas internacionales con un capital social de $50.000, que son residentes fiscales de un país caribeño, pagan alrededor de $5.000 en impuestos al año.
Tasas básicas de impuestos para personas jurídicas
¿Cuáles son los beneficios de la ciudadanía caribeña para un negocio?
Los propietarios de una empresa con pasaporte caribeño pueden visitar más de 140 países sin visado y establecer relaciones comerciales en todo el mundo. Como ciudadanos caribeños, pueden pasar más de 183 días al año en el Caribe. Pueden convertirse en residentes fiscales en el país y reducir sus pagos de impuestos como persona física.
Ciudadanía de Santa Lucía para el desarrollo empresarial
Nuestro cliente quería trasladar su negocio al Caribe, abrir cuentas bancarias en el Caribe y en Estados Unidos, y desarrollar una asociación con Singapur. Su objetivo principal era expandir su negocio y entrar en el mercado internacional.
Nuestro cliente recibió un pasaporte de Santa Lucía bajo el Programa de Ciudadanía por Inversión en 3,5 meses.
Un mes después, registró una empresa en Santa Lucía. Nuestro cliente abrió cuentas bancarias personales y comerciales en Santa Lucía, Estados Unidos y Singapur. El inversor y su empresa no tributan por dividendos. La tasa del impuesto sobre la renta corporativa es del 1%.
Cómo convertirse en ciudadano de un país caribeño
Cinco países caribeños tienen programas patrocinados por el gobierno para inversores: Santa Lucía, Antigua y Barbuda, Granada, Dominica, San Cristóbal y Nieves. La Ciudadanía por Inversión puede obtenerse en 6 a 8 meses.
Es fácil para un inversor obtener una segunda ciudadanía en un país caribeño a un coste razonable.
Opciones de inversión en el programa de ciudadanía caribeña:
- una contribución no reembolsable al fondo nacional: el importe oscila entre $200.000 y $250.000. Este es un pago único;
- proyectos inmobiliarios autorizados por el gobierno para la participación en el programa de ciudadanía, generalmente hoteles y complejos turísticos. Los inversores pueden comprar una participación en un proyecto, un apartamento o una villa. La inversión mínima es de $200.000, que el inversor puede recuperar después de cinco años al vender la propiedad. Sin embargo, su segunda ciudadanía es de por vida.
A cambio de la inversión, el inversor recibe una segunda ciudadanía. Como ciudadano de un país caribeño, el inversor puede visitar el Reino Unido, el espacio Schengen y más de 140 países sin visado. También pueden solicitar fácilmente un visado estadounidense de 10 años.
El solicitante principal puede incluir a sus familiares en su solicitud de ciudadanía: cónyuge, hijos dependientes económicamente menores de 30 años, padres mayores de 55 años, abuelos e incluso hermanos. El inversor no está obligado a vivir en el Caribe.
Negocios en el Caribe
Registrar una empresa en un país caribeño puede resolver una serie de problemas a la vez. También ayuda al inversor a integrarse en la comunidad empresarial global: las empresas registradas en el Caribe son aceptadas y gozan de confianza a nivel internacional. Les resulta más fácil abrir cuentas corporativas en bancos extranjeros.
El propietario de una empresa registrada en el Caribe, que obtiene una segunda ciudadanía en un país caribeño, puede viajar por todo el mundo sin visado. Puede volar a la zona Schengen, el Reino Unido, Hong Kong y Singapur sin visado en cualquier momento. También puede obtener fácilmente un visado estadounidense de 10 años. En contraste, los ciudadanos de la mayoría de los países no disfrutan de estos beneficios.
Un empresario que se convierte en residente fiscal en un país caribeño puede reducir significativamente sus obligaciones de impuesto sobre la renta personal.
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Sobre los autores
Revisado por Vladlena Baranova
Jefe del Departamento Legal y de Cumplimiento de LMA, CAMS, IMCM
