Negocios en Malta: ventajas, impuestos y características

Al sur de Sicilia, las islas maltesas están situadas en las rutas comerciales de Asia y África a Europa. El negocio de la logística marítima y los servicios financieros para diversas empresas prosperan aquí.

Malta tiene una población de poco más de 400.000 habitantes, y 1,2 millones de turistas visitan el país cada año. El turismo aporta el 35% del PIB del país, y la mayor parte de los bienes inmuebles, que consisten principalmente en apartamentos, se alquilan. Atender a los turistas es una industria en sí misma, y casi cualquier negocio bien organizado es rentable.

Los sectores de la electrónica y la programación de software se encuentran entre las industrias bien desarrolladas en Malta. Empresas internacionales, como ST Electronics, Playmobil, Trelleborg y TRC Media Group, han invertido en el sector de la alta tecnología maltesa.

Hasta 1964, Malta formó parte del Imperio Británico, y todavía se considera uno de los centros líderes en el mundo para el aprendizaje del inglés. Aquí trabajan especialistas con diplomas internacionales, y las escuelas privadas obtienen altos ingresos.

Sin embargo, el sector agrícola está poco desarrollado debido a la escasez de tierras. Principalmente, solo se cultivan patatas para la venta. Al mismo tiempo, el procesamiento de productos del mar sigue siendo un negocio bastante rentable, y Malta también es conocida por sus productos farmacéuticos.

Los inversores en negocios malteses se benefician por varias razones:

• La economía estable de Malta sobrevive a las crisis económicas y financieras cuando estas ocurren, con pérdidas mínimas. Por ejemplo, en 2020, a pesar del grave impacto económico de la pandemia de covid-19, la calificación crediticia de Malta se mantuvo en A o A+.
• Centro de negocios internacional. Malta cuenta con numerosas oficinas de representación de conocidas corporaciones globales y grandes empresas.
• Zona de moneda fuerte y bancos fiables. Desde 2008, el país es miembro de la eurozona, lo que ha supuesto una protección aún mayor para los inversores y sus activos que en el pasado.
• Seguridad personal. Malta es reconocida como uno de los países más seguros de la Unión Europea en términos de delincuencia.
• Apoyo gubernamental a las empresas. Existen programas gubernamentales en funcionamiento diseñados para ayudar a desarrollar el espíritu empresarial.
• Régimen fiscal beneficioso. Los residentes fiscales de Malta reciben importantes beneficios fiscales.

Doble ciudadanía. Malta concede a los inversores que han superado su estricta comprobación de Diligencia debida la ciudadanía por servicios excepcionales mediante inversión directa. Se puede obtener un segundo pasaporte en un plazo de 14 meses.

A primera vista, el tipo impositivo maltés del 35 % sobre la renta no es especialmente atractivo para los inversores. Sin embargo, este tipo solo se aplica a las empresas en Malta cuyos ingresos aumentan más del 10 % anual.

Si una empresa maltesa se utiliza como parte de una estructura internacional que acumula beneficios de otros países, entonces la mayor parte del impuesto se devuelve. El Estado solo retiene el 5 %, lo que la hace extremadamente atractiva para cualquier empresa internacional.

Parte del impuesto también se devuelve cuando se distribuyen dividendos. En este caso, la renta se grava a un tipo efectivo de solo el 10 %. Si una empresa internacional paga dividendos a los propietarios de una empresa maltesa, dichos pagos no están sujetos a impuestos en Malta.

Una empresa puede convertirse en residente fiscal maltesa registrándose en Malta o abriendo su oficina principal aquí. También abordamos los incentivos fiscales para las empresas en Malta en nuestro artículo Impuestos en Malta. El atractivo del sistema fiscal maltés.

El Gobierno de Malta financia proyectos empresariales en Malta y puede ofrecer préstamos en condiciones ventajosas de hasta el 33 % de los costes de un proyecto. En ocasiones, el Estado incluso cubre hasta la mitad del importe del préstamo. Malta Enterprise, la agencia gubernamental centrada en apoyar las empresas en Malta, ha desarrollado varios incentivos para fomentar la inversión y apoyar la expansión de la industria y las empresas innovadoras. Puede financiar hasta el 75 % de un proyecto.

Los emprendedores en Malta también tienen acceso al Fondo Europeo de Desarrollo Regional, que puede cubrir hasta el 50 % del coste de los proyectos aprobados. Las empresas emergentes pueden recibir subvenciones de hasta 200 000 € para el desarrollo empresarial en Malta.

Existen tres formas principales de sociedades mercantiles registradas en Malta:

• Una sociedad de responsabilidad limitada (SRL) de capital cerrado: todo el capital de la empresa se distribuye en participaciones, las cuales son propiedad de todos los socios de la sociedad.

• Sociedad colectiva: todos los socios responden de forma solidaria e ilimitada de sus deudas y obligaciones.

• Sociedad comanditaria: la responsabilidad de cada socio está limitada por su participación en el capital social de la sociedad.

Para iniciar una empresa en Malta, debe registrar los estatutos sociales ante la Autoridad de Servicios Financieros de Malta y pagar una tasa de registro. La tasa de registro al constituir una sociedad se calcula en una escala progresiva, dependiendo del capital social declarado. Al constituir una sociedad con el capital social mínimo, la tasa es del 7,5% de esta cantidad, y con un capital social superior, la tasa puede reducirse a solo el 1%. Se emite un certificado de registro después del pago de la tasa.

Para poder optar a la ayuda financiera del Gobierno de Malta, debe registrar su empresa en el Departamento de Seguridad Social.

Una sociedad de responsabilidad limitada debe tener un capital social mínimo de 1.250 €. De esta cantidad, el 20% se deposita en la cuenta bancaria de la sociedad durante el proceso de registro. Una persona jurídica puede actuar como administrador, pero el secretario de la sociedad debe ser una persona física, que puede ser ciudadano maltés o extranjero.

Tasas adicionales para abrir una empresa en Malta:

• 8 € - reserva del nombre de la sociedad;

• 23 € — registro ante la oficina del comisario de protección de datos;

• De 100 € a 1900 € - registro de la sociedad en el Registro de Sociedades. La tasa depende del tipo de sociedad;

• 1.000 € - obtención de una licencia de actividad para el año natural.

La sociedad debe tener por ley al menos dos accionistas, ya sean personas físicas o jurídicas. Solo los accionistas no residentes en Malta pueden optar a deducciones fiscales. Un fiduciario puede ser accionista.

Normalmente, el registro de una empresa en Malta tarda de 1 a 2 semanas. La empresa debe tener un domicilio social en Malta antes de iniciar el proceso de registro.

Desde 2020, la legislación maltesa permite a las personas con alto patrimonio obtener la ciudadanía por servicios excepcionales mediante inversión directa. Un inversor solicita un permiso de residencia y tramita la ciudadanía después de 12 o 36 meses. En tan solo 14 meses, pueden obtener la ciudadanía de la UE. La solicitud de un permiso de residencia o de ciudadanía de Malta por inversión directa incluye la superación de un estricto control de Diligencia debida.

Analizamos las condiciones bajo las cuales los inversores obtienen ciudadanía de Malta por servicios excepcionales mediante inversión directa.

Malta atrae a emprendedores de todo el mundo gracias a su atractivo sistema fiscal y la perspectiva de hacer negocios a nivel global. Los emprendedores individuales pueden recibir varios beneficios. En Malta, rara vez se ofrecen negocios en funcionamiento a la venta. Los inversores suelen crear sus propias empresas.