Получение налогового номера на Мальте
Иммигрант Инвест помогает получить номер мальтийского налогоплательщика. Такой номер нужен, чтобы открыть банковский счет, сдать недвижимость в аренду, вести бизнес и получить доступ к налоговым льготам
Что такое TIN?
Номер мальтийского налогоплательщика, или TIN, — это уникальный номер, который выдает налоговая инспекция страны, Commissioner for Revenue. Номер нужен для подачи налоговых деклараций, уплаты налогов и проведения финансовых операций на Мальте.
У граждан Мальты налоговый номер обычно совпадает с номером удостоверения личности. Иностранцам выдают девятизначный номер по запросу.
5 причин получить мальтийский налоговый номер
1
Соблюдение налогового законодательства Мальты
Налоговый номер на Мальте нужен, чтобы сохранить статус резидента, вести бизнес и владеть недвижимостью.
Налоговый номер на Мальте нужен, чтобы сохранить статус резидента, вести бизнес и владеть недвижимостью.
2
Избежание двойного налогообложения
Мальта подписала около 80 соглашений об избежании двойного налогообложения[1]. Владельцы TIN могут пользоваться преимуществами этих соглашений при уплате налогов на доходы из разных стран.
Мальта подписала около 80 соглашений об избежании двойного налогообложения[1]. Владельцы TIN могут пользоваться преимуществами этих соглашений при уплате налогов на доходы из разных стран.
3
Доступ к банковским и финансовым услугам
Налоговый номер нужен, чтобы открыть банковский счет, купить недвижимость или зарегистрировать компанию на Мальте.
Налоговый номер нужен, чтобы открыть банковский счет, купить недвижимость или зарегистрировать компанию на Мальте.
4
Упрощение административных процедур
Подать налоговую декларацию и уплатить налоги и взаимодействовать с госорганами по другим вопросам налогообложения можно только при наличии TIN.
Подать налоговую декларацию и уплатить налоги и взаимодействовать с госорганами по другим вопросам налогообложения можно только при наличии TIN.
5
Юридическая и финансовая надежность
Налоговый номер на Мальте повышает доверие со стороны банков, госорганов и международных партнеров.
Налоговый номер на Мальте повышает доверие со стороны банков, госорганов и международных партнеров.
Кому нужен мальтийский налоговый номер
Физические лица и компании получают налоговый номер на Мальте, когда становятся налоговыми резидентами страны.
Физлицам
Налоговый номер на Мальте требуется:
- гражданам Мальты и иностранцам, которые живут в стране от 183 дней в году;
- иностранцам, которые подают заявление на налоговое резидентство или получают вид на жительство по двум программам — Global Residence Programme или Permanent Residence Programme;
- собственникам недвижимости на Мальте, которые получают доход от аренды;
- физлицам, которые ведут бизнес или работают по найму на Мальте.
Компаниям
Компании с адресом регистрации на Мальте тоже получают налоговый номер:
- местные компании, которые ведут деятельность на Мальте;
- холдинги и торговые компании с управлением из-за рубежа;
- иностранные компании с постоянным представительством или доходом на Мальте.
Налоговый номер автоматически присваивается всем компаниям при регистрации в налоговой инспекции, Commissioner for Revenue.
Помощь юриста в одном шаге: получите налоговый номер на Мальте
После получения запроса мы перезвоним вам, чтобы уточнить детали и определить план действий.
Злата Эрлах, Директор австрийского офиса
Налоговые обязательства на Мальте
Налоговая система Мальты соответствует международным стандартам. Механизмы контроля обеспечивают интеграцию страны в международные системы обмена финансовой информацией.
Налоговый комплаенс для инвесторов и компаний
Физлица и компании на Мальте выполняют установленные законом обязанности по отчетности.
Физлица обязаны:
- получить налоговый номер на Мальте;
- ежегодно подавать налоговые декларации и уплачивать налоги;
- соблюдать правила специальных режимов налогообложения, если они применяются;
- хранить бухгалтерские и налоговые документы в течение установленного законом срока.
Компании с адресом на Мальте обязаны:
- подавать ежегодный отчет в госреестр, Malta Business Registry;
- ежегодно готовить и подавать аудированную финансовую отчетность;
- раскрывать информацию о владельцах в реестре бенефициаров;
- правильно рассчитывать и уплачивать корпоративный налог на прибыль, НДС и взносы в фонд социального страхования.
Соответствие международным стандартам
Мальта участвует в нескольких международных системах автоматического обмена налоговой и финансовой информацией[2]:
- Общий стандарт отчетности, Common Reporting Standard — инициатива Организации экономического сотрудничества и развития, которая обязывает банки и финансовые организации передавать сведения о банковских счетах нерезидентов. Информация автоматически направляется в страну налогового резидентства владельца счета.
- Закон США о налоговом контроле иностранных счетов, Foreign Account Tax Compliance Act — соглашение между Мальтой и США, по которому финансовые учреждения передают сведения о счетах граждан и налоговых резидентов США в налоговую инспекцию. Затем эти данные направляют в налоговую службу США.
- Директивы Евросоюза об административном сотрудничестве в налоговой сфере, Administrative Cooperation Directives — набор директив Евросоюза, регулирующих автоматический обмен информацией о налогах, доходах, имуществе и деятельности на цифровых платформах между государствами Евросоюза.
Как получить налоговый номер на Мальте с помощью Иммигрант Инвест
По опыту юристов Иммигрант Инвест, налоговый номер на Мальте получают за 2 недели. От подачи заявления до присвоения номера проходит около 8 рабочих дней.
Иммигрант Инвест сопровождает весь процесс: от консультации до регистрации в налоговой инспекции.
1 день
Предварительная консультация
Иммигрант Инвест анализирует вопрос получения налогового номера для физлица или компании, чтобы определить подходящую категорию заявителя. Эксперты компании поясняют, как TIN связан с налоговой стратегией, статусом или участием в программах ВНЖ за инвестиции.
От 1 недели
Подготовка документов
Эксперты Иммигрант Инвест собирают все необходимые документы, среди которых:
- действительный паспорт или карта ВНЖ;
- подтверждение адреса на Мальте или за ее пределами;
- контактные данные;
- заполненная форма Expatriates Taxpayer Registration Form;
- корпоративные документы для регистрации компании.
Все документы проходят проверку на соответствие формальным требованиям налоговой инспекции Мальты.
1 день
Подача заявления
Иммигрант Инвест самостоятельно подает заявление в налоговую инспекцию, Commissioner for Revenue. Личное присутствие заявителя не требуется.
Около 1 недели
Выдача налогового номера
В большинстве случаев налоговый номер выдают в течение 1—8 рабочих дней после подачи заявления. Заявитель получает уведомление из налоговой инспекции о присвоении номера TIN.
После получения налогового номера эксперты компании могут помочь с другими вопросами — подать ежегодные формы отчетности для поддержания статуса ВНЖ по программе Malta Global Residence Programme, открыть банковский счет или получить консультацию по вопросам налогообложения у наших партнеров.
Преимущества мальтийской налоговой системы на Мальте
1
Нет налога на богатство, дарение, наследство и недвижимость
На Мальте нет налога на богатство, дарение и наследство[3]. Владельцы недвижимости не платят ежегодный налог на имущество. При сделках с недвижимостью нужно уплатить гербовый сбор в размере 5%. Продавцы уплачивают налог 8% или 10%.
На Мальте нет налога на богатство, дарение и наследство[3]. Владельцы недвижимости не платят ежегодный налог на имущество. При сделках с недвижимостью нужно уплатить гербовый сбор в размере 5%. Продавцы уплачивают налог 8% или 10%.
2
Фиксированная ставка подоходного налога для инвесторов
Участники программы Malta Global Residence Programme уплачивают подоходный налог по ставке 15% или минимум 15 000 € в год — в зависимости от того, какая сумма больше. Доход за пределами Мальты, который не переведен в страну, налогом не облагается.
Участники программы Malta Global Residence Programme уплачивают подоходный налог по ставке 15% или минимум 15 000 € в год — в зависимости от того, какая сумма больше. Доход за пределами Мальты, который не переведен в страну, налогом не облагается.
3
Система налогообложения по принципу remittance basis
Иностранцы, которые не планируют делать Мальту центром своих интересов, пользуются недомицильным налоговым статусом. Они платят налог только с доходов, полученных на Мальте, и зарубежных доходов, которые переводят на Мальту. Такую систему налогообложения называют remittance basis[4].
Иностранцы, которые не планируют делать Мальту центром своих интересов, пользуются недомицильным налоговым статусом. Они платят налог только с доходов, полученных на Мальте, и зарубежных доходов, которые переводят на Мальту. Такую систему налогообложения называют remittance basis[4].
4
Возврат корпоративного налога
Номинальная ставка корпоративного налога на Мальте составляет 35%, но ее можно снизить благодаря возврату акционерам. Возврат 6/7 налога в большинстве случаев снижает эффективную ставку примерно до 5%. Для пассивного дохода действует возврат 5/7, при применении соглашений об избежании двойного налогообложения — 2/3, а в рамках participation exemption возможен полный возврат[5].
Номинальная ставка корпоративного налога на Мальте составляет 35%, но ее можно снизить благодаря возврату акционерам. Возврат 6/7 налога в большинстве случаев снижает эффективную ставку примерно до 5%. Для пассивного дохода действует возврат 5/7, при применении соглашений об избежании двойного налогообложения — 2/3, а в рамках participation exemption возможен полный возврат[5].
5
Соглашения об избежании двойного налогообложения
Мальта заключила около 80 соглашений об избежании двойного налогообложения. Соглашения распространяются на дивиденды, проценты, роялти, пенсии и другие виды дохода.
Мальта заключила около 80 соглашений об избежании двойного налогообложения. Соглашения распространяются на дивиденды, проценты, роялти, пенсии и другие виды дохода.
6
Соответствие требованиям Евросоюза и стабильная правовая среда
Налоговая система Мальты полностью соответствует директивам Евросоюза и стандартам ОЭСР. В стране действует эффективная система правового регулирования и современные механизмы отчетности при сотрудничестве с международными налоговыми органами.
Налоговая система Мальты полностью соответствует директивам Евросоюза и стандартам ОЭСР. В стране действует эффективная система правового регулирования и современные механизмы отчетности при сотрудничестве с международными налоговыми органами.
Доверьтесь надежному агенту
Иммигрант Инвест — лицензированная консалтинговая компания, которая представляет интересы клиентов по программам вида на жительство на Мальте для инвесторов и цифровых кочевников.
Лицензия выдана правительством Мальты и подтверждает соответствие компании высоким стандартам профессиональной деятельности и процедуры проверки на благонадежность.
В нашу команду входят члены Совета по инвестиционной миграции, Investment Migration Council, IMC — ведущей международной организации в сфере гражданства и вида на жительство за инвестиции.
Мы — лицензированный агент
Команда Иммигрант Инвест
Наши юристы и эксперты по миграции знают нормы мальтийского права и обеспечивают получение налогового номера и продление ВНЖ без задержек.
Отзывы наших клиентов
Наши юристы и эксперты по миграции знают нормы мальтийского права и обеспечивают получение налогового номера и продление ВНЖ без задержек.
Источники
- Источник: Официальный список соглашений Мальты об избежании двойного налогообложения
- Источник: Официальная страница MTCA об участии Мальты в системах CRS, FATCA и DAC
- Источник: налоги для физических лиц на Мальте — Worldwide Tax Summaries
- Источник: Официальное руководство MTCA по правилам налогообложения по принципу remittance basis
- Источник: KPMG о системе возврата налогов на Мальте