Налоги
Время чтения: 4 мин

ОАЭ вводит налог на прибыль юрлиц с июня 2023 года

Ставка корпоративного налога составит 9% для компаний, зарегистрированных в ОАЭ. Но платить его обяжут не всех. Расскажем, на каких условиях планируется взимать налог на прибыль и в каких странах более низкие ставки.

Злата Эрлах
Автор • Злата Эрлах

Директор австрийского офиса

Налог на прибыль юрлиц в ОАЭ с 1 июня 2023 года

ОАЭ вводит налог на прибыль юрлиц с июня 2023 года

  • Поделиться:

До сих пор налог на прибыль в ОАЭ платили только филиалы иностранных банков и страховые компании: для них действует ставка 20%. Компании, которые занимаются добычей нефти и газа, платят корпоративный налог по прогрессивной шкале до 55%.

С 1 июня 2023 года налог на прибыль начнет действовать для компаний среднего и крупного бизнеса. Для малого бизнеса ставка нулевая.

Ставка корпоративного налога в зависимости от прибыли компании

  • 0% на прибыль до 375 000 дирхамов в год

  • 9% на прибыль сверх 375 000 дирхамов в год

Новый режим налогообложения распространяется на:

  • все компании и физлица, которые осуществляют коммерческую деятельность в ОАЭ по бизнес-лицензии;

  • компании, зарегистрированные в свободных зонах. При этом такие компании сохраняют все льготы по налогам на прибыль, если соответствуют законодательным требованиям и не осуществляют деятельность на внутренней территории ОАЭ;

  • иностранные юридические и физические лица, если ведут торговлю или бизнес в ОАЭ на постоянной или регулярной основе;

  • банковскую деятельность и операции;

  • предприятия, занимающиеся управлением недвижимостью, строительством, девелопментом, агентской и брокерской деятельностью.

Налоги на прирост капитала и дивиденды по акциям международных компаний по-прежнему не взимаются. Не планируется облагать корпоративным налогом в ОАЭ доходы физических лиц, например в виде заработной платы или от сдачи в аренду недвижимости. Предприятия по добыче природных ресурсов также освобождаются от уплаты корпоративного налога.

Платить корпоративный налог потребуется один раз в год: авансовые платежи и предварительные налоги взиматься не будут. Требования к трансфертному ценообразованию и списку документов устанавливаются в соответствии с руководством Организации экономического сотрудничества и развития.

Введение корпоративного налога принесет дополнительный доход в бюджет страны, который пойдет на дальнейшее развитие экономики. Также он сделает бизнес-среду в Эмиратах более прозрачной. 

Но международные кредитные агентства не разделяют оптимизма. Например, агентство Moody’s уже выразило опасение, что налог негативно скажется на кредитном рейтинге компаний со штаб-квартирой в ОАЭ.

В каких странах налог на прибыль взимается по меньшей ставке, чем в ОАЭ

Министерство финансов ОАЭ подчеркивает, что ставка нового налога на прибыль — одна из наиболее конкурентных в мире. Например, в России и Великобритании компании платят в два раза больше — по ставке 20 и 19% соответственно.

Но некоторые страны взимают корпоративный налог по меньшей ставке, чем в ОАЭ, или не взимают его совсем. Например, от налога освобождаются новые компании в карибской стране Антигуа и Барбуде и Вануату, островном государстве Океании.

Мальтийские компании возвращают до 100% уплаченного налога на прибыль в виде вычетов. В Черногории действует такая же ставка корпоративного налога, как в ОАЭ, — одна из самых низких для стран Европы.

Сравнение ставок и условий по налогу на прибыль юрлиц

Страна

Налог на прибыль

ae-flag ОАЭ

0 или 9%

0%
первые 50 лет для IBC — международных компаний

0%
первые 20 лет для IBC, вместо налога уплачивается ежегодный взнос 300 $

9%

35%
стандартная ставка, но можно вернуть до 100% уплаченного налога в виде вычетов

Как получить ВНЖ и второе гражданство в странах с низкими налоговыми ставками

Владельцы компаний оптимизируют налогообложение бизнеса, когда регистрируют его в подходящей юрисдикции.

Как физические лица, они также могут начать платить меньше налогов — если сменят налоговую резиденцию. Для этого нужно проживать в другой стране не менее 183 дней в году на основании вида на жительство или гражданства.

ae-flag ОАЭ выдает предпринимателям только «золотые визы» сроком на 5 или 10 лет. Виза служит аналогом ВНЖ: она дает право жить, работать и вести бизнес в стране.

Виза на 5 лет выдается за реализацию бизнес-проектов стоимостью не менее 500 000 дирхамов, или около 136 000 $. Другой вариант — получить одобрение от аккредитованного бизнес-инкубатора в ОАЭ.

Виза на 10 лет выдается инвесторам, которые откроют новую компанию или вложат деньги в существующий бизнес в ОАЭ. Минимальная сумма инвестиций составляет от 2 000 000 дирхамов, или около 545 000 $.

От 545 000 $

Инвестиции в бизнес в ОАЭ для визы на 10 лет

ag-flag Антигуа и Барбуда позволяет получить паспорт страны за инвестиции в местный бизнес:

  • от 400 000 $ вкладывает каждый инвестор в случае коллективных инвестиций на общую сумму от 5 млн долларов;

  • от 1,5 млн долларов, если инвестор вкладывает деньги самостоятельно.

Инвестор может сократить расходы на получение паспорта Антигуа и Барбуды в 15 раз, если сделает взнос в Национальный фонд преобразования. Сумма взноса составляет 100 000 $.

100 000 $

Взнос в госфонд для получения паспорта Антигуа и Барбуды

Рассчитаем стоимость гражданства Антигуа и Барбуды для вас

Рассчитаем стоимость гражданства Антигуа и Барбуды для вас

На Антигуа и Барбуде не взимается налог на доходы физлиц, прирост капитала, наследство, дивиденды, проценты и роялти. Регистрация компании в стране проходит дистанционно и занимает от двух до десяти дней.

Граждане Антигуа и Барбуды свободно посещают страны Шенгена с правом пребывания в любой стране до 90 дней в полугодие. Ездить в Великобританию без визы разрешается на 180 дней в год. А для поездок в США можно получить туристическую визу сразу на 10 лет.

vu-flag Вануату не выдает вид на жительство или гражданство за инвестиции в бизнес. Но паспорт страны можно получить за единоразовый взнос в Национальный фонд развития. Сумма взноса составляет от 130 000 $.

От 130 000 $

Взнос в госфонд Вануату для получения гражданства

Налоговые резиденты Вануату не платят налоги на доход, прирост капитала и наследство. Бизнес в стране можно зарегистрировать дистанционно.

Паспорт Вануату также дает право безвизового въезда в 135 стран, включая Шенгенскую зону, Великобританию, Сингапур и Гонконг.

me-flag Черногория выдает гражданство при выполнении двух инвестиционных условий:

  • 200 000 € взнос в госфонд

  • От 250 000 € инвестиции в одобренную недвижимость

Подоходный налог в Черногории взимается по прогрессивной шкале от 0 до 23%. Дивиденды облагаются налогом по ставке 15%, проценты — 5%. Наследство облагается налогом по ставке 3%.

Черногория пока не входит в Евросоюз: страна — один из первых кандидатов на вступление в объединение в 2025 году. Но уже сейчас черногорские граждане свободно ездят в страны Шенгена и еще 97 государств, включая Сингапур и Гонконг.

Граждане Черногории имеют право получить бизнес-визу Е‑2 в США, которая недоступна для россиян. Виза позволяет вести бизнес, жить и учиться в Штатах.

mt-flag Гражданство Мальты можно получить только по натурализации. Один из путей — за особые заслуги на основе прямых инвестиций. Он предполагает, что иностранец сначала получает ВНЖ в стране, затем проходит строгую проверку благонадежности. И только через год или три года получает право подать на гражданство.

Если инвестор прошел проверку благонадежности, он выполняет три инвестиционных условия:

  1. Арендуют или покупают жилье на Мальте на пять лет. Стоимость аренды должна составлять не менее 16 000 € в год, покупки — 700 000 €.

  2. Делают взнос в Фонд национального развития — 600 000 € при подаче на гражданство через три года после ВНЖ, 750 000 € — через год.

  3. Перечисляют благотворительное пожертвование в размере 10 000 €.

Рассчитаем стоимость гражданства Мальты для вас

Рассчитаем стоимость гражданства Мальты для вас

Налоговые резиденты Мальты платят подоходный налог по прогрессивной шкале от 0 до 35%. После уплаты налогов можно оформить вычет: его сумма зависит от годового дохода и семейного положения плательщика. Максимальная сумма вычета составляет 9905 €.

Мальта входит в Евросоюз, поэтому ее граждане имеют право жить, работать, вести бизнес и учиться в любой стране региона. Они также путешествуют без виз по 185 странам, включая Великобританию, ОАЭ, Японию, Сингапур и Гонконг. Для поездки в США, Австралию и Канаду достаточно получить электронное разрешение на въезд.

Иммигрант Инвест — лицензированный агент, который помогает инвесторам стать гражданами карибских и европейских стран. Если хотите получить второй паспорт и оптимизировать налогообложение, обращайтесь за консультацией к экспертам инвестиционных программ.

Получайте проверенные новости отрасли в Телеграме

Подпишитесь на канал и первыми узнавайте об изменениях условий, повышении стоимости и не только

Подписаться
Insider subscribe to telegram

Еще новости

Какие налоги заплатить, если купили недвижимость за рубежом?

Какие налоги заплатить, если купили недвижимость за рубежом?

Спрос на иностранную недвижимость среди россиян вырос в три раза по итогу 2022 года. Самыми востребованными странами стали Турция, ОАЭ, Кипр, Португалия и Черногория. Разбираемся, какие налоги необходимо уплатить на зарубежную недвижимость, чтобы у налоговой службы России не возникло вопросов к инвестору.

Владлена Баранова

Владлена Баранова

3 мин
Стоимость недвижимости в Дубае выросла в два раза за год

Стоимость недвижимости в Дубае выросла в два раза за год

В октябре 2022 года Земельный департамента ОАЭ зарегистрировал 8816 договоров купли-продажи на общую сумму 25,83 млрд AED, или около 7 млрд долларов. Индекс цен на жилые объекты в Дубае вырос на 98% в годовом исчислении, а продажи недвижимости — на 67%. Инвесторы в недвижимость ОАЭ могут получить резидентскую визу. В зависимости от стоимости объекта визу выдают на 2 года или 10 лет.

Юлия Локо

Юлия Локо

1 мин
Как ситуация в мире влияет на инвесторов: ограничения и доступные программы ВНЖ и гражданства

Как ситуация в мире влияет на инвесторов: ограничения и доступные программы ВНЖ и гражданства

Из-за санкций Евросоюза и других стран россияне временно не могут участвовать в некоторых программах ВНЖ и гражданства за инвестиции. Также гражданам России сейчас сложно открыть счет в европейских банках, который нужен для перевода инвестиций по программам ВНЖ и ПМЖ. Анализируем ситуацию и рассказываем, в каких странах россияне могут получить ВНЖ или гражданство за инвестиции, несмотря на сложную геополитическую ситуацию.

Владлена Баранова

Владлена Баранова

3 мин

Получайте проверенную информацию в удобном месте