Какие налоги заплатить, если купили недвижимость за рубежом?

Россияне не обязаны отчитываться перед налоговой службой о покупке зарубежной недвижимости. Исключение — государственные и муниципальные служащие, которые должны ежегодно декларировать все объекты.

41 гайд о недвижимости в странах Европы

Покупатели уплачивают налог на передачу права собственности в соответствии с налоговым законодательством страны, в которой они приобретают недвижимость. Налог нужно заплатить один раз.

В Португалии налог на передачу права собственности, или IMT (Imposto Municipal Sobre Transmissão Onerosa de Imóveis) платят по прогрессивной шкале — от 0 до 8% в зависимости от стоимости недвижимости. Уплатить налог нужно после того как заключен предварительный договор купли-продажи, но не позднее, чем за три дня до завершения сделки.

Россияне платят налог на имущество: жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи и другие строения. Ставка налога начинается от 0,1%. Недвижимость за рубежом не облагается налогом на имущество физических лиц.

Владельцы недвижимости платят налоги в той стране, где они купили объект. В расходы на содержание недвижимости также входят коммунальные платежи и иногда страховка.

В ОАЭ собственники недвижимости уплачивают ежегодный взнос за содержание жилых объектов. Деньги идут на уход за общей территорией, капитальный ремонт, обустройство инфраструктуры. Размер взноса устанавливает застройщик: обычно он варьируется от 15 до 60 $ за квадратный метр.

Если россиянин проживает в России более 183 дней, он считается налоговым резидентом страны. Это значит, что большинство его доходов облагается по ставке в размере 13%. В том числе доход, полученный от сдачи зарубежной недвижимости в аренду.

В других странах налог на доход с арендных платежей может быть включен в расчет налоговой базы. Налог на доход от сдачи в аренду придется платить и в России, и в стране, где находится недвижимость.

Если между Россией и иностранным государством заключено соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН), то в российский бюджет нужно доплатить лишь разницу.

Например, соглашения между Россией и Турцией предусматривают возможность уплаты налога, как в России, так и Турции. Налог на доход с аренды недвижимости, уплаченный в Турции, можно зачесть в счет уплаты НДФЛ в России. Для этого необходимо предоставить документы, которые подтверждают доход и уплаченную сумму налога.

Россияне уплачивают налог от продажи жилой недвижимости, в том числе зарубежной, по ставке 13%. При наличии СИДН между Россией и иностранным государством сумму налога можно уменьшить по аналогии с примером налога на доход от сдачи объекта в аренду.

Доход от продажи зарубежной недвижимости не будет облагаться налогом в России, если на момент продажи минимальный срок владения составил:

• 3 года — если объект был получен по наследству, в дар или по договору пожизненного содержания с иждивением недвижимости;

• 3 года — если это единственное жилье, находящееся в собственности налогоплательщика (правило действует с 1 января 2020 года);

• 5 лет — для остальной недвижимости.

Налог уплачивают в рублях. Полученный в иностранной валюте доход пересчитывается на рубли по курсу Центробанка на день зачисления денег на счет.

Продавец недвижимости в Турции платит налог на прирост капитала, если владел объектом меньше пяти лет. Ставка налога прогрессивная — от 15 до 35%. Например, если россиянин продает квартиру в Турции через два года после покупки, сначала он заплатит налог в Турции.

Платить налог в России ему не придется, так как ставка налога, уплаченного в Турции, оказалась выше ставки НДФЛ в России — 13%. Если бы ставка была ниже, то в российский бюджет пришлось бы доплатить разницу.

Из-за санкций Евросоюза и США некоторые страны ограничили участие россиян в инвестиционных программах. Среди программ, по которым разрешено покупать недвижимость, доступными остаются:

• ВНЖ в Португалии — от 280 000 €;

• ПМЖ на Кипре — от 300 000 €;

• ВНЖ в Объединенных Арабских Эмиратах — от 545 000 $;

• гражданство Гренады — от 220 000 $;

• гражданство Турции — от 400 000 $.

Иммигрант Инвест располагает собственной базой недвижимости от проверенных застройщиков. Все объекты подходят для участия в инвестиционных программах.

Иммигрант Инвест — лицензированный агент государственных программ стран Евросоюза и Карибского бассейна. Если хотите получить вид на жительство или второе гражданство, обращайтесь за консультацией к экспертам инвестиционных программ.