Guia tributário de Santa Lúcia: alíquotas atualizadas para pessoas físicas e empresas

Residentes fiscais de Santa Lúcia são pessoas físicas que passam pelo menos 183 dias por ano no país. Uma empresa é considerada residente fiscal se estiver registrada na jurisdição do país ou for gerida por meio de representações permanentes.

Não residentes permanecem em Santa Lúcia por menos de 183 dias por ano. Ainda assim, são obrigados a pagar impostos, mas apenas sobre a renda auferida na ilha.

Os principais impostos pagos por pessoas físicas são o imposto de renda, as contribuições sociais e os impostos sobre royalties e juros. Por outro lado, não há impostos sobre herança e ganhos de capital no país.

O imposto de renda em Santa Lúcia incide sobre:

• atividade laboral,

• renda empresarial,

• royalties,

• juros,

• aluguel.

O país aplica a tributação progressiva: quanto mais rica a pessoa, mais altas as alíquotas de imposto. Rendas de até EC$ 18.400 não são tributadas, tanto para residentes quanto para não residentes. Valores acima de EC$ 18.400 são tributados a alíquotas fixas.

As contribuições sociais são as mesmas para residentes e não residentes do país: 5% da renda mensal. Em nome do funcionário, elas são pagas pelo empregador à National Insurance Corporation, que as distribui para pensões, auxílio-doença e auxílio-invalidez.

A alíquota de imposto sobre juros e royalties depende do status: para residentes de Santa Lúcia ou da Comunidade do Caribe (CARICOM)*, a alíquota é menor do que para não residentes.

Comunidade do Caribe (CARICOM) — união comercial e econômica dos países caribenhos. Além de Santa Lúcia, inclui outros 14 países.

Santa Lúcia foi uma colônia britânica por mais de cem anos. Em 1979, o país conquistou a independência. Desde então, faz parte da Comunidade Britânica como um Estado soberano.

Um estrangeiro torna-se residente fiscal se passar mais de 183 dias por ano no país. Isso exige uma autorização de residência temporária ou permanente ou a cidadania de Santa Lúcia.

De todos os status, a cidadania de Santa Lúcia oferece a maior quantidade de benefícios. Ela ajuda na otimização tributária e a viajar sem visto para 138 países do mundo, incluindo os países do Espaço Schengen, Singapura e Hong Kong.

A participação no programa de investimento é a maneira mais rápida de se tornar cidadão. O solicitante investe na economia fazendo uma contribuição não reembolsável para um fundo governamental, comprando títulos públicos ou imóveis e aplicando recursos em uma empresa.

No caso de uma contribuição não reembolsável, o investidor doa pelo menos $ 240.000 ao Fundo Econômico Nacional de Santa Lúcia.

No caso da compra de títulos públicos, o investimento mínimo é de $ 300.000. Após 5 anos de manutenção, os títulos podem ser vendidos e o dinheiro recuperado. Além de comprar os títulos, o investidor paga uma taxa administrativa de $ 50.000.

No caso da compra de imóvel, o valor mínimo de investimento pelo programa é de $ 200.000. Após 5 anos, o imóvel pode ser vendido e os investimentos recuperados. Adicionalmente, o investidor paga uma taxa estatal de pelo menos $ 30.000.

Investimentos empresariais começam em $ 1.000.000. O estrangeiro investe recursos em projetos aprovados pelo governo. Se o investidor participar do programa individualmente, o investimento será de $ 3.500.000. Também é possível se juntar a outros solicitantes e fazer um investimento coletivo de $ 6.000.000. Nesse caso, a cota de cada participante será reduzida para $ 1.000.000.

A obtenção do passaporte pelo programa de investimento leva a partir de 6 meses. Depois disso, o investidor é cadastrado no banco de dados dos contribuintes e recebe um número de identificação fiscal (Tax ID). Em seguida, mediante solicitação, a autoridade fiscal emite um código fiscal para o investidor, permitindo o envio das declarações de imposto de renda.

Pessoas físicas preenchem o formulário TD4 ou TD5, obtido com o empregador. Para receber uma dedução fiscal, é necessário reunir recibos que comprovem as despesas.

Não é necessário ir à repartição fiscal: você pode enviar os documentos e a declaração de imposto de renda online.

O prazo limite para envio das declarações de imposto de renda é 31 de março.

Pessoas jurídicas preenchem os formulários TD4, TD5 e TD6, o formulário de transferência de prestadores de serviço e elaboram a lista de funcionários da empresa. Em seguida, os documentos são entregues à repartição fiscal em um envelope lacrado até 31 de janeiro. Em caso de atraso, será cobrada uma multa de EC$ 500 por cada mês de atraso.

Impostos imobiliários em Santa Lúcia

Ao comprar um imóvel em Santa Lúcia, pessoas físicas e jurídicas pagam o imposto sobre a transferência de propriedade e o imposto de selo.

O imposto sobre a transferência de propriedade para pessoas físicas e empresas é o mesmo, ou seja, 2%. O comprador é quem o paga.

O imposto de selo é pago tanto pelo comprador quanto pelo vendedor. A alíquota é de 2% para o comprador, enquanto a alíquota do vendedor depende da sua residência. Não residentes de Santa Lúcia pagam uma alíquota de 10%, enquanto o valor do imóvel determina a alíquota para residentes.

O imposto imobiliário anual é de 0,25% do valor para imóveis residenciais e de 0,4% para imóveis comerciais. As alíquotas de imposto são as mesmas para pessoas físicas e empresas, independentemente do status de residência.

Uma empresa é considerada residente fiscal de Santa Lúcia se estiver registrada na jurisdição do país ou for gerida por meio de representações permanentes.

Independentemente da sua residência, as empresas em Santa Lúcia não pagam imposto sobre ganhos de capital nem dividendos, mas pagam imposto de renda corporativo de 30%.

O IVA, ou imposto sobre o valor agregado, é pago por empresas com faturamento de vendas superior a EC$ 400.000 por ano. A alíquota padrão do IVA é de 12,5%.

Serviços educacionais, financeiros, de seguros, médicos e de transporte, locação de moradia, combustível, água, eletricidade, bens para exportação e venda em lojas duty-free não estão sujeitos ao IVA.

O imposto sobre juros e royalties para empresas residentes é de 10%, enquanto para não residentes varia de 15 a 25%.

Comunidade do Caribe (CARICOM) — união comercial e econômica dos países caribenhos. Além de Santa Lúcia, inclui outros 14 países

Santa Lúcia é membro da Comunidade do Caribe (CARICOM) e, portanto, possui acordos para evitar a dupla tributação com alguns países caribenhos:

• Antígua e Barbuda;

• Barbados;

• Belize;

• Dominica;

• Granada;

• Guiana;

• Jamaica;

• Montserrat;

• São Cristóvão e Névis;

• São Vicente e Granadinas;

• Trinidad e Tobago.

Pessoas físicas residentes em Santa Lúcia não pagam imposto de renda se ganharem menos de EC$ 18.400 por ano. O imposto sobre juros e royalties é reduzido para 10%, enquanto não residentes pagam uma taxa de 15 a 25%.

Pessoas jurídicas estão isentas do pagamento do IVA se o faturamento de vendas não exceder EC$ 400.000 por ano. Elas pagam imposto sobre juros e royalties a 10% em vez de 15 a 25%.

Ao vender um imóvel, o vendedor residente paga no máximo 5% de imposto de selo, enquanto para o vendedor não residente a alíquota é o dobro — 10%.