Sistema fiscal de Italia: guía actualizada para personas físicas y empresas en 2026

Debe declarar impuestos sobre la renta y las ganancias si trabaja o dirige un negocio en Italia. Esto incluye a los trabajadores autónomos. La base imponible de estos impuestos se calcula después de pagar las cotizaciones a la seguridad social y realizar las deducciones fiscales permitidas.

Antes de hablar de los impuestos italianos en detalle, es importante entender quién se considera residente a efectos fiscales en Italia. Una vez que se le considera residente fiscal, tiene el deber de pagar el impuesto sobre la renta por todos sus ingresos, dentro y fuera de Italia.

Usted se convierte en residente fiscal en Italia si se cumple al menos una de las siguientes condiciones durante 183 días al año:

• está registrado en el Registro de la Población Residente Italiana — los ciudadanos extranjeros que abandonen Italia deben cancelar su registro;

• Italia es el centro de sus intereses profesionales o personales — los criterios para esto pueden ser mantener relaciones familiares en Italia, tener bienes inmuebles, cuentas bancarias, inversiones financieras y más;

• su residencia principal está en Italia y desea vivir allí en el futuro previsible.

Las personas no residentes solo tributan por los ingresos percibidos en Italia, como los salarios obtenidos por trabajar en Italia o los ingresos de inversiones italianas. Además, los no residentes que poseen propiedades en Italia pueden estar sujetos a impuestos sobre la propiedad.

Una sociedad se considera residente y tributa por su ingreso global si:

• su sede legal o administrativa se encuentra en Italia;

• la actividad empresarial principal se desarrolla en territorio italiano;

• está directa o indirectamente participada por residentes fiscales italianos;

• su consejo de administración está compuesto principalmente por residentes italianos.

Las sociedades no residentes pagan el impuesto sobre sociedades y el impuesto regional sobre la producción solo por sus ingresos de fuente italiana.

El ejercicio fiscal en Italia sigue el año natural, del 1 de enero al 31 de diciembre. Por lo tanto, no existe el concepto de año fiscal dividido como en el Reino Unido, y una persona se considera residente fiscal en Italia durante todo el año.

Los residentes fiscales italianos pueden tener más responsabilidades con el país, pero también tienen la oportunidad de vivir, trabajar y estudiar en Italia y viajar sin visado por Europa. La forma más rápida para que las personas con alto patrimonio se conviertan en residentes legales es solicitar la Golden Visa de Italia, también llamada Visa de Inversor.

Impuesto sobre la renta de las personas físicas. Los residentes italianos y los extranjeros que obtienen dinero en el país deben pagar el impuesto federal sobre la renta de las personas físicas (IRPEF). Se aplica a la renta total, que incluye la renta de capital, el empleo, el trabajo autónomo, la actividad empresarial y la renta de la tierra.

Las personas con estatus de residente permanente pagan impuestos sobre los ingresos obtenidos tanto en Italia como en el extranjero. Los no residentes pagan el impuesto solo sobre los ingresos obtenidos en Italia.

El IRPEF es progresivo; aumenta con la cantidad de ingresos. El tipo impositivo varía del 23% al 43%.

Además del impuesto federal sobre la renta, las personas físicas en Italia pagan un impuesto regional sobre la renta del 1,23—3,33% y un impuesto municipal de hasta el 0,9%. Cada región y municipio de Italia puede modificar el tipo impositivo para sus residentes. Las zonas más ricas suelen pagar tipos más altos.

El impuesto sobre la renta de las personas físicas en Italia puede pagarse en dos plazos si el pago es de €257,52 o más. El primer plazo del 40% debe pagarse antes del 30 de junio, mientras que el 60% restante debe pagarse antes del 30 de noviembre del mismo año.

Ciertos gastos pueden reducir la renta imponible total. Entre ellos se encuentran los gastos médicos, la educación, el cuidado de niños, los pagos de intereses hipotecarios, las donaciones benéficas, las reformas realizadas en la propiedad y algunas mejoras de eficiencia energética.

Los expatriados con alto patrimonio pueden acogerse al Régimen Fiscal Especial. Permite a los nuevos residentes pagar una suma fija de €200.000 al año sobre los ingresos de fuentes extranjeras, independientemente de su importe y naturaleza.

Para poder acogerse al programa, las personas físicas no deben haber sido residentes de Italia durante los 9 años anteriores. El régimen tiene una validez de 15 años a partir del primer año de residencia fiscal. Muchas personas con alto patrimonio que pagan el impuesto sobre la renta bajo el Régimen Fiscal Especial obtienen un permiso de residencia italiano por inversión.

Cotizaciones a la seguridad social. Los empleados italianos generalmente pagan alrededor del 10% de su salario al Instituto Nacional Italiano de la Seguridad Social.

Los trabajadores autónomos pagan cotizaciones sociales a un tipo más alto. Las personas cubiertas por un fondo de pensiones obligatorio realizan contribuciones a un tipo del 24%. Los trabajadores autónomos con número de IVA que están registrados en el régimen de seguridad social separado pagan contribuciones de alrededor del 26%.

Impuesto sobre las ganancias de capital se paga cuando una persona vende un activo a un precio superior al que pagó originalmente por él. Las propiedades, los vehículos, las joyas, las acciones y los bonos pueden considerarse activos de capital. El tipo impositivo estándar es del 26%.

Las ganancias de capital de bienes inmuebles poseídos durante más de cinco años o heredados suelen estar exentas del impuesto sobre la renta.

Los dividendos, los tipos de interés y las ganancias de criptomonedas superiores a €2.000 también tributan a un tipo del 26%. El tipo impositivo sobre los bonos del gobierno italiano es del 12,5%.

Si un contribuyente posee más del 50% de las acciones de una sociedad y es directivo en la misma, el impuesto sobre dividendos será de casi el 50%. El impuesto sobre intereses de valores gubernamentales se reduce al 12,5%.

Impuesto de sucesiones y donaciones en Italia tiene uno de los tipos más bajos de Europa. El tipo impositivo oscila entre el 4 y el 8% y depende de la relación de los participantes:

1. Los beneficiarios o herederos en línea directa pagan un impuesto del 4% sobre la suma heredada o donada superior a €1 millón. Los descendientes directos pueden ser cónyuges, hijos, padres y, a veces, nietos.

2. A los hermanos se les aplica un impuesto del 6% sobre el valor que excede los €100.000.

3. Los miembros de la familia hasta la cuarta generación deben pagar el 6% sobre el valor total de la herencia o donación.

4. Otros herederos, beneficiarios y herederos no relacionados pagan el 8% sobre la suma total.

Los bienes inmuebles heredados tributan con un 3% extra, que es la suma del 2% del impuesto hipotecario y el 1% del impuesto catastral sobre el valor de la propiedad. A los no residentes se les cobra el impuesto de sucesiones y donaciones solo sobre los activos ubicados en Italia.

Las pólizas de seguro de vida enteras, los bonos y acciones del gobierno, y las participaciones en una empresa familiar no tributan bajo la legislación italiana sobre sucesiones.

Impuesto de circulación se cobra anualmente a todos los vehículos a motor matriculados en Italia, incluso si no se utilizan. El impuesto también se aplica a los vehículos con alquileres a largo plazo, arrendamientos o aquellos adquiridos a plazos.

El tipo impositivo depende de la potencia del motor, la región donde está matriculado el coche y las categorías de emisiones de la UE del vehículo: Euro 0—6. Los propietarios de coches con categorías 4, 5 y 6 pagan el tipo más bajo.

El tipo regional establecido lo determina el gobierno local. Por ejemplo, el tipo del impuesto de circulación en Roma es de €2,80 por caballo fiscal. Un coche estándar con un motor de 180 caballos fiscales matriculado en Roma tendría un impuesto anual de €504. En Nápoles, el tipo impositivo es más alto — €2,90. Esto significa que el propietario del mismo coche pagaría €522 al año.

Puede calcular el impuesto exacto a pagar en el sitio web de ACI (Automobile Club d’Italia) website. Requerirá el número de matrícula del coche y la región de residencia.

Existen ciertos tipos de vehículos que pueden optar a reducciones y exenciones fiscales:

• vehículos históricos de más de 30 años;

• vehículos destinados a conductores discapacitados;

• vehículos eléctricos y vehículos que funcionan con gas licuado de petróleo (GLP), gas natural o híbridos;

• vehículos entregados a concesionarios para reventa.

Impuesto sobre el patrimonio en Italia se grava sobre las propiedades e inversiones financieras propiedad de residentes italianos fuera del país. El tipo impositivo para bienes inmuebles es del 0,76% del valor catastral.

El impuesto sobre el patrimonio no se aplica a las propiedades utilizadas como residencia principal ni a la vivienda conyugal asignada al cónyuge. El pago tampoco es obligatorio si el importe total es inferior a €200.

Los activos financieros extranjeros tributan a un tipo del 0,2% del valor de los productos financieros. El impuesto no se aplica si el valor medio anual de las acciones no supera los €5.000.

Impuesto sobre la renta empresarial. Las entidades corporativas italianas deben pagar el impuesto sobre sociedades (IRES) y el impuesto regional sobre la producción (IRAP) sobre sus beneficios mundiales. A las sociedades no residentes solo se les cobra por los ingresos de fuentes italianas.

El tipo impositivo estándar de sociedades es del 24%, mientras que el impuesto regional sobre la producción se cobra al 3,9%. Las autoridades regionales pueden aumentar o disminuir los tipos del IRAP dentro del límite del 0,92%.

Algunas empresas pagan el impuesto regional sobre la producción a un tipo más alto. Por ejemplo, el tipo del IRAP para bancos e instituciones financieras es del 4,65%, mientras que a las compañías de seguros se les cobra el 5,9%.

Al presentar los impuestos de la empresa, puede compensar ciertas deducciones permitidas, como la amortización de activos, los pagos de intereses y las donaciones benéficas.

Italia ofrece exenciones fiscales y tipos reducidos para:

• empresas activas en cualquiera de las 8 zonas económicas especiales italianas como Campania, Calabria o Abruzzo;
• empresas que realizan inversiones en propiedad intelectual.

Las ganancias de capital corporativas también están sujetas a un impuesto sobre la renta del 24%. Sin embargo, bajo un régimen específico de exención por participación (PEX), las ganancias de capital realizadas por empresas italianas en la venta de participaciones pueden estar exentas en un 95% del IRES.

Las empresas que han invertido al menos €30.000 al año en ciertas actividades de investigación y desarrollo pueden optar a un crédito fiscal. Puede reducir la cantidad del impuesto sobre la renta, el impuesto regional sobre la producción o las cotizaciones a la seguridad social. El crédito anual máximo es de €20 millones.

Los trabajadores autónomos y empresarios individuales están sujetos al impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPEF) con tipos impositivos progresivos ordinarios que oscilan entre el 23 y el 43% sobre los ingresos que superan los €50.000.

Las personas que inician negocios autónomos o freelance pueden aprovechar un régimen fiscal especial llamado Régimen Forfettario. Les permite reemplazar el impuesto sobre la renta y el IRAP con un impuesto único del 15%. Para poder acogerse, sus ingresos deben ser inferiores a €85.000 al año. Además, los gastos totales por trabajo de empleados y honorarios de personal no deben superar los €20.000.

Si el contribuyente no ha estado involucrado en ninguna actividad artística, profesional o empresarial durante los 3 años anteriores, este impuesto puede reducirse al 5% durante los primeros 5 años.

IVA o impuesto sobre las ventas. Cualquier negocio en Italia necesita cobrar el impuesto sobre el valor añadido (IVA) sobre sus productos y servicios. En Italia, se llama IVA. El tipo de IVA estándar en Italia es del 22% de cualquier venta imponible — solo un 1% más alto que la media de la UE. Se aplica a la mayoría de los bienes y servicios.

Algunas categorías de productos y servicios tienen tipos de IVA reducidos:

• 10% para alimentos en restaurantes, vinos y alcohol, aceite de oliva, suministro de agua, transporte público, servicios de mantenimiento de bienes inmuebles, alojamiento en hoteles, representaciones teatrales y conciertos;
• 5% para algunos servicios sociales, transporte de pasajeros y hierbas, como albahaca, romero, salvia y orégano;
• 4% para productos alimenticios y agrícolas básicos, libros, periódicos, dispositivos médicos y sillas de ruedas;
• 0% para servicios de transporte internacional, comercio intracomunitario e internacional, servicios relacionados con la educación, la salud, los seguros y las transacciones inmobiliarias.

Italia ofrece exenciones de las obligaciones de IVA a las pequeñas empresas con un ingreso bruto anual de hasta €85.000 y gastos brutos totales de hasta €20.000 por trabajo de empleados y pagos a colaboradores en el año anterior.

La mayoría de los contribuyentes presentan las declaraciones de IVA antes del día 16 del mes siguiente. Los contribuyentes que tienen una facturación anual inferior a €400.000 para trabajadores autónomos y negocios de servicios o €700.000 para otras actividades pueden pagar el IVA trimestralmente — durante los tres primeros trimestres de un año natural. En este caso, se añade un 1% de interés al IVA adeudado.

El tipo de cotizaciones a la seguridad social para las empresas italianas es del 30% de la remuneración bruta de los empleados.

La residencia fiscal en Italia no afecta a los gastos fiscales sobre bienes inmuebles. Los tipos impositivos sobre la propiedad son los mismos tanto para no residentes como para ciudadanos italianos.

Al comprar bienes inmuebles en Italia, debe pagar varios impuestos:

• impuesto de registro;

• impuesto hipotecario;

• impuesto catastral;

• a veces IVA.

Los tipos impositivos dependen de si compra la propiedad a una sociedad o a una persona particular y de si se utiliza como residencia principal o segunda vivienda.

El impuesto de registro de la propiedad puede ser del 2 o 9% del valor catastral, pero nunca puede ser inferior a €1.000. Al comprador se le cobra el 2% del valor catastral si la propiedad es su residencia principal en Italia. Debe pasar más de seis meses al año allí. El tipo del impuesto de registro aumenta hasta el 9% si el bien inmueble se considera una segunda vivienda.

El impuesto hipotecario en Italia es fijo. Un comprador paga €50 por la compra de una propiedad a un vendedor particular y €200 si el vendedor es una sociedad registrada en Italia.

El impuesto catastral es el mismo que el impuesto hipotecario. Es de €50 en la compra a un vendedor particular y de €200 a una sociedad registrada.

Si el vendedor es una sociedad registrada, puede optar por cobrar el IVA sobre la transacción. En este caso, el comprador pagará el IVA y el impuesto de registro fijo de €200. Es posible en dos situaciones:

1. La propiedad se compra a una empresa constructora dentro de los 5 años siguientes a su finalización.

2. La propiedad residencial está clasificada como vivienda social.

Para las residencias principales compradas a un vendedor registrado, el IVA es del 4%. Para las segundas viviendas, el IVA es del 10% para la mayoría de las viviendas. Para las propiedades clasificadas como viviendas de lujo y señoriales, el tipo de IVA es del 22%.

Al vender bienes inmuebles en Italia puede ser necesario pagar el impuesto sobre las ganancias de capital a un tipo del 26% si el valor de la propiedad ha aumentado durante la titularidad. El impuesto no se aplicará si ha poseído el bien inmueble durante más de 5 años. El impuesto sobre las ganancias de capital tampoco se cobra si recibió la propiedad por herencia o como donación.

Ser propietario de bienes inmuebles implica el pago regular de varios impuestos:

• IMU — un impuesto municipal sobre la propiedad;

• TASI — un impuesto sobre los servicios municipales locales;

• TARI — un impuesto sobre la recogida de residuos.

El IMU se aplica a las propiedades italianas destinadas a cualquier uso, incluidas las actividades empresariales. Dependiendo del municipio, el tipo impositivo puede variar del 0,46 al 1,06%. El tipo estándar del IMU es del 0,76%.

Tenga en cuenta que la base imponible no es el valor catastral del objeto. Debe aumentar el valor catastral en un 5% y luego multiplicar esa cifra por un coeficiente. A esta base imponible se le aplica el tipo del IMU.

El coeficiente depende del tipo de propiedad. El coeficiente para apartamentos y otros edificios residenciales es de 160. Para tiendas o edificios comerciales similares, es de 55.

Puede utilizar este sitio web para calcular el tipo del IMU para su propiedad italiana.

El impuesto se paga en dos plazos, el 16 de junio y el 16 de diciembre de cada ejercicio fiscal. El IMU no se aplica a la propiedad considerada residencia principal del contribuyente, siempre que no sea una vivienda de lujo.

El tipo del TASI varía del 0,1% al 0,25%, dependiendo de la ciudad donde se encuentre la propiedad. El impuesto se paga en dos partes, junto con el IMU. La suma del IMU y el TASI no puede ser superior al 1,06%, que es el tipo máximo del IMU.

El impuesto sobre la recogida de residuos se paga una vez al año. El tipo impositivo depende de la ciudad, los metros cuadrados de la propiedad y el número de personas que viven allí. De media, el TARI cuesta €325 para una familia de cuatro personas que vive en una casa de 80 m2. Entre 2018 y 2022, el tipo del TARI aumentó un 7,7%.

Derechos de importación se aplican a los artículos con un valor de al menos €150 que se importan a Italia desde países no pertenecientes a la UE. Los tipos impositivos oscilan entre el 0 y el 17%, con un tipo medio del 4,2%. Los productos valorados por encima de €22 también están sujetos a IVA. Los impuestos y aranceles no se aplican a los pequeños bienes que están por debajo de estos dos umbrales.

Dependiendo del tipo de producto, el tipo de IVA será diferente. Por ejemplo, las cámaras tributan al 4,2%, mientras que los productos de salud y belleza se gravan al 6,5%.

Impuestos de exportación generalmente no se aplican a los bienes que salen de Italia.

Italia ofrece varias desgravaciones fiscales para animar a los residentes a invertir en el crecimiento económico y la sostenibilidad del país. La mayoría de las medidas están relacionadas con la propiedad.

Superbonus. Una reducción fiscal de hasta el 110% en reformas de edificios para la eficiencia energética y la protección contra daños por terremotos.

La iniciativa incluye una variedad de medidas, como soluciones de aislamiento, marcos de ventanas eficientes, sustitución de sistemas de calefacción y aire acondicionado, e instalación de equipos para la producción de energía renovable.

Bonificación por reforma. Una deducción fiscal del 50% para reformas de recuperación de edificios residenciales. El límite máximo de gasto para cada objeto inmobiliario es de €96.000. El trabajo puede incluir mantenimiento extraordinario, restauración y renovación de edificios.

Bonificación por ahorro de agua. Una bonificación de €1.000 para los residentes italianos por instalar fontanería de ahorro de agua en edificios nuevos o existentes. La bonificación se puede solicitar solo una vez, para una única propiedad.

Bonificación por agua potable. Si instala sistemas destinados a mejorar la calidad del agua potable, como filtración o mineralización, puede solicitar un crédito fiscal del 50% de los costes. La bonificación se introdujo para reducir el consumo de envases de plástico. El importe máximo de gastos es de €1.000 para personas físicas y de €5.000 para empresas.

Subvenciones para la compra de primera vivienda están disponibles para aquellos que no poseen otra propiedad en Italia o van a venderla dentro de los 12 meses siguientes a la nueva compra subvencionada. Permite al comprador pagar un impuesto de registro del 2% en lugar del 9%, junto con los impuestos hipotecario y catastral de €50 cada uno.

Según la Comisión Europea, Italia pierde más de €99 mil millones al año por evasión fiscal. Es la cifra más alta entre los países de la UE. Casi un tercio de esta cantidad es IVA impagado. Una de las razones es que más del 80% de los pagos en Italia se realizan en efectivo.

Debido al problema de la evasión fiscal, Italia implementó multas elevadas por declaraciones de impuestos inexactas, incompletas o fraudulentas. Aquí se presentan algunas de ellas:

• 120—140% de los impuestos adeudados por no presentar una declaración de impuestos;

• 90—180% de los impuestos adeudados por declaraciones de impuestos que muestran una renta imponible inferior a la evaluada;

• 30% del impuesto impagado o pagado con retraso; dentro de los 15 días de retraso, la multa es del 1% diario, mientras que entre los 15 y 90 días de retraso la multa aumenta al 15%.

El fraude fiscal que implica la creación de facturas por transacciones ficticias, declaraciones de impuestos falsas, la ocultación o destrucción de documentos contables puede resultar en multas mucho más elevadas y penas de prisión.

Tourists. En la mayoría de las ciudades italianas, los viajeros pagan una tasa turística por alojarse en hoteles, bed and breakfasts o alquileres vacacionales. El tipo impositivo depende de la popularidad de la ciudad, la duración de la estancia y el tipo de alojamiento.

Cada municipio determina el tipo impositivo de forma independiente. Por ejemplo, puede esperar pagar entre €3 y €7 al día en Roma, entre €2 y €5 en Milán, y entre €1 y €5 en Florencia. Los turistas que visitan Venecia pagan hasta €10 al día durante el carnaval.

Los ciudadanos no pertenecientes a la UE pueden optar a la devolución del IVA en Italia si compran artículos por al menos €175 en una tienda determinada. Los extranjeros pueden solicitar la devolución en un aeropuerto antes de su partida. Deben rellenar un formulario oficial, mostrar el recibo, los artículos que compraron y los billetes de vuelta.

Los no residentes que perciben ingresos en Italia pueden reducir sus pagos de impuestos sobre la renta y el capital. Si existe un convenio de doble imposición (CDI) entre Italia y el país donde son residentes fiscales, pueden pagar impuestos en un país o en ambos países, pero a tipos más bajos. La lista completa de países que han firmado un convenio de doble imposición con Italia se puede encontrar en el sitio web del Ministerio de Economía y Finanzas de Italia.

Si no existe un CDI entre países, tendrá que pagar impuestos tanto en Italia como en su país de residencia fiscal.

Los nuevos residentes fiscales en Italia pagan impuestos sobre sus ingresos globales, incluidos los beneficios de bienes inmuebles poseídos fuera de Italia, los intereses extranjeros, los dividendos y las ganancias de capital.

A los nuevos residentes, que no fueron residentes fiscales en Italia durante 9 de los últimos 10 años, se les ofrece un Régimen Fiscal Especial. Pueden pagar un impuesto de tipo fijo de €200.000 al año sobre todos sus ingresos de fuente no italiana durante un máximo de 15 años.

Los trabajadores extranjeros que no han sido residentes fiscales en Italia en los 2 años anteriores pueden solicitar un régimen fiscal denominado Lavoratori Impatriati. Permite a los trabajadores por cuenta ajena o autónomos y a los empresarios pagar solo el 30% de su impuesto sobre la renta. Si residen en las regiones del sur de Italia, el impuesto se reduce aún más — pagarán el impuesto sobre la renta solo sobre el 10% de sus ingresos.

El estatus fiscal especial tiene una validez de 5 años, pero puede prorrogarse por otros 5 años. Para poder acogerse, la persona debe comprometerse a residir en Italia y convertirse en residente fiscal durante 2 años. Además, deben tener un título universitario y dedicar alrededor del 85% de su trabajo en Italia.

Los jubilados pueden beneficiarse de un tipo impositivo fijo del 7% sobre sus ingresos pasivos fuera de Italia. El solicitante debe mudarse a un municipio con 20.000 habitantes o menos en áreas específicas de Italia. El régimen fiscal tiene una validez máxima de 10 años.

Los propietarios de negocios que obtuvieron un permiso de residencia bajo el programa Visa de Inversor para Italia no tienen que permanecer en Italia durante 183 días al año. El inversor puede permanecer como residente fiscal de su país, pero pagar impuestos en Italia sobre los ingresos de su negocio italiano.

La forma más rápida para que las personas con alto patrimonio se conviertan en residentes legales en Italia es solicitar la Golden Visa de Italia, también conocida como Visa de Inversor. Permite a los nacionales de terceros países obtener un permiso de residencia italiano en 3 meses invirtiendo en la economía del país.

Italia ofrece 4 opciones de inversión para elegir:

1. Invertir al menos €250.000 en una startup innovadora aprobada por las autoridades italianas.

2. Invertir €500.000 o más en una empresa constituida y operativa en Italia.

3. Invertir €1.000.000 o más en proyectos socialmente esenciales.

4. Comprar bonos gubernamentales por al menos €2.000.000.

Un permiso de residencia emitido bajo el programa Golden Visa de Italia tiene una validez de 2 años. Puede prorrogarse por 3 años si se mantiene la inversión. Los inversores pueden solicitarlo con los miembros de su familia: cónyuge, hijos y padres.

Los residentes italianos pueden viajar sin visado a los países Schengen, matricular a sus hijos en universidades italianas y entrar en Italia incluso cuando las fronteras están cerradas para los extranjeros.

Después de 5 años de residencia, los inversores pueden solicitar la residencia permanente en Italia. Después de otros 5 años, pueden optar a la ciudadanía italiana por naturalización. También deberán superar una prueba de idioma y mantener un historial penal limpio.

1. La mayoría de los impuestos italianos se establecen a nivel nacional, pero también tienen recargos regionales. Los municipios tienen derecho a modificar los tipos impositivos dentro del límite establecido.

2. Las personas físicas en Italia pagan impuestos sobre su renta, ganancias de capital, herencias y vehículos. El impuesto sobre la renta es progresivo y varía del 23 al 43%. Los impuestos de sucesiones y donaciones en Italia se encuentran entre los más bajos de Europa — el tipo oscila entre el 4 y el 8%.

3. Los principales impuestos para las empresas en Italia son el impuesto sobre sociedades del 24%, el impuesto regional sobre la producción de alrededor del 3,9% y el 22% de IVA.

4. Al comprar propiedades en Italia, debe pagar impuestos de registro, hipotecario y catastral. Los tipos dependen principalmente de a quién le compre la propiedad y de si la utilizará como su primera o segunda residencia.

5. Ser propietario de una propiedad en Italia también implica el pago de varios impuestos: un impuesto municipal sobre la propiedad, un impuesto sobre los servicios municipales locales y un impuesto sobre la recogida de residuos. Sus tipos dependen del tipo de propiedad y de su ubicación.

6. Los nuevos residentes en Italia pueden solicitar uno de los regímenes fiscales especiales. Italia ofrece tipos impositivos reducidos a personas con alto patrimonio, profesionales extranjeros y jubilados.

7. La forma más rápida de convertirse en residente de Italia es participar en el programa Golden Visa de Italia. Puede obtener un permiso de residencia italiano en 3 meses invirtiendo al menos €250.000 en la economía del país.