Sabía que necesitaría pasar más de medio año en Dominica para convertirme en un residente fiscal de pleno derecho. No fue una desventaja para mí: ¡vivir en el Caribe era como un cuento de hadas! Mi esposa y yo habíamos estado trabajando sin descanso toda nuestra vida. Esa era nuestra oportunidad de tomar unas merecidas vacaciones. Y decidimos que el dinero ahorrado en impuestos lo gastaríamos en nuestra salud y en la educación de los nietos
Levon, un ciudadano de Dominica y residente fiscal, 68 años de edad
Paga impuestos en Dominica desde 2021
Los nombres y fotos de los clientes han sido cambiados
Por qué Levon decidió cambiar la residencia fiscal
Levon y su esposa obtuvieron la ciudadanía de Dominica por inversión en 2020. Hicieron una contribución no reembolsable al Fondo de Diversificación Económica de Dominica. Los abogados de Immigrant Invest fueron quienes ayudaron a la pareja a obtener segundos pasaportes.
En enero de 2021, Levon trasladó su negocio a Dominica, siguiendo el consejo de sus asesores fiscales y empresariales. El empresario obtenía la mayor parte de sus ingresos como dividendos de la empresa. Tras el traslado del negocio, Levon tuvo que pagar impuestos sobre la renta dos veces, tanto en Armenia como en Dominica, ya que no existía un Tratado para Evitar la Doble Imposición (TEDI) entre los países.
Levon empezó a buscar una forma de reducir la carga fiscal. Estudió los tipos impositivos y decidió convertirse en residente fiscal de Dominica.
Los inversores pagan impuestos en Dominica si obtienen ingresos en el país, abren una empresa allí, compran bienes inmuebles o se convierten en sus residentes fiscales. No hay impuesto sobre las ganancias de capital por la venta de bienes inmuebles, impuestos sobre la propiedad o de sucesiones en Dominica
Comparación de tipos impositivos y sumas a pagar con la residencia fiscal de Dominica y Armenia
Levon recibía ingresos de dos fuentes. La mayor parte de los ingresos procedía de los dividendos pagados por la empresa que trasladó a Dominica. Mientras tanto, Levon colaboraba con varias empresas armenias como consultor de negocios y recibía pagos por sus servicios.
Impuesto sobre dividendos. Los residentes fiscales de Dominica no pagan impuestos sobre dividendos, mientras que los no residentes pagan un impuesto del 15 %.
En Armenia, el tipo impositivo sobre dividendos es el mismo para residentes y no residentes: 5%.
Impuesto sobre la renta de las personas físicas por servicios de consultoría. Dominica tiene una escala progresiva del 15 al 35 % para el impuesto sobre la renta de las personas físicas. El tipo depende de la cantidad del ingreso anual.
El tipo del impuesto sobre la renta de las personas físicas es fijo en Armenia: 22%.
En ambos países, los residentes pagan impuestos sobre el ingreso global, mientras que los no residentes pagan impuestos solo sobre los ingresos obtenidos en el país.
Tipos impositivos en Dominica y Armenia
Los asesores fiscales de Levon calcularon cuántos impuestos pagaría después de trasladar el negocio a Dominica.
Los asesores tomaron 51 millones de drams como ingreso anual estándar. 40 millones de drams se obtuvieron como dividendos y 11 millones de drams como pagos en virtud de los contratos de servicios de consultoría empresarial. Las sumas se convirtieron a dólares estadounidenses para facilitar la comparación.
El importe total de los impuestos a pagar era la suma de ambas fuentes de ingresos. Otro punto a considerar era que no existía un TEDI entre Dominica y Armenia, por lo que cada impuesto debía pagarse dos veces.
El cálculo mostró que los pagos de impuestos de Levon se reducirían casi 1,5 veces si se convertía en residente fiscal de Dominica.
Importe de los impuestos a pagar en 2021
Cómo convertirse en residente fiscal de Dominica
El 22 de febrero de 2021, Levon consultó a los abogados de Immigrant Invest. Quería entender cómo se convierte uno en residente fiscal de un país de segunda ciudadanía.
Obtener la residencia fiscal en Dominica es un proceso de tres pasos. No es necesario vivir en la isla más de 183 días al año en la etapa de registro.
Registro en Dominica
Registro del número de identificación fiscal
Obtención de un código fiscal
Se requiere el registro en la isla. Los documentos fiscales indican la dirección de residencia permanente en Dominica. Para registrarse, basta con alquilar una casa por un período prolongado, por ejemplo, por un año.
El número de identificación fiscal es un número de contribuyente individual. Al recibir el número de identificación fiscal, la persona se inscribe en la base de datos electrónica de contribuyentes de Dominica. Sin embargo, el número de identificación fiscal aún no da derecho a pagar impuestos al presupuesto del país caribeño.
El número de identificación fiscal de Dominica también es útil para abrir una cuenta en un banco europeo o americano. Las instituciones financieras realizan la Diligencia debida y verificaciones de identidad a los nuevos clientes. Las verificaciones de los contribuyentes caribeños son el doble de rápidas porque los países caribeños proporcionan información completa sobre sus ciudadanos y residentes fiscales a petición de los bancos.
El código fiscal se recibe para empezar a pagar impuestos en Dominica. El residente fiscal puede presentar una declaración a la oficina de impuestos solo después de recibir el código fiscal.
Los abogados advirtieron a Levon que necesitaría vivir en la isla más de 183 días al año para poder pagar impuestos en Dominica.
La pareja ya pasó dos meses en Dominica en 2020. Les encantó el clima cálido, las playas de arena y la naturaleza virgen de la isla. Por lo tanto, Levon no dudó ante la perspectiva de pasar unos meses más en el Caribe.
Alquiler de una casa en Dominica
Un inversor necesita tener una casa en la isla para registrarse. Los precios de compra de una casa o villa comienzan en $130.000. El alquiler es varias veces más barato: un apartamento de tres dormitorios en la capital cuesta $900 al mes.
Levon no planeaba comprar bienes inmuebles ni vivir permanentemente en Dominica, así que decidió alquilar una casa.
Los especialistas inmobiliarios de Immigrant Invest seleccionaron varias propiedades para que Levon eligiera. A la pareja le gustó una casa de campo de dos plantas en la costa con dos dormitorios y un balcón con vistas al mar.
Los abogados se pusieron en contacto con el propietario en Dominica para verificar la transparencia legal del contrato y la titularidad limpia de la propiedad. Levon firmó un contrato de arrendamiento por un año por $14.400.
Levon no tuvo que abrir una cuenta bancaria en Dominica para pagar el alquiler. Transfirió el pago desde su cuenta bancaria en Alemania.
Levon alquiló una casa de campo en la costa caribeña de Roseau, la capital de Dominica
Residencia fiscal de Dominica en una semana
Número de identificación fiscal. Los abogados de Immigrant Invest comenzaron a preparar una solicitud para el número de identificación fiscal tan pronto como recibieron una copia del contrato de alquiler. Rellenaron un formulario de solicitud para la oficina de impuestos de Dominica, que indicaba la dirección postal del inversor en la isla. Los abogados también adjuntaron copias del contrato de arrendamiento y del pasaporte caribeño de Levon a la solicitud.
El inversor o su representante presenta personalmente los documentos a la oficina de impuestos de la isla. Por lo tanto, los abogados transfirieron los documentos de Levon a un agente local en Dominica, que podía seguir actuando en nombre del inversor por poder.
La Agencia Tributaria de Dominica aprobó la solicitud de Levon en cuatro días. Fue inscrito en el registro de contribuyentes y se le expidió un certificado de confirmación con un número único. El inversor también obtuvo una cuenta personal en el sitio web del servicio fiscal de Dominica.
El código fiscal se emite a petición de la Oficina de Impuestos de Dominica. La solicitud se envía a través de una cuenta personal en el sitio web del servicio fiscal.
Los abogados ayudaron a Levon a rellenar una solicitud para la asignación del código fiscal. Dos días después, el inversor recibió una notificación de que se le había asignado con éxito un número de identificación fiscal para presentar declaraciones y pagar impuestos en Dominica.
Vladlena Baranova,
Jefe del Departamento Legal y de Cumplimiento de LMA, CAMS, IMCM
Al solicitar la residencia fiscal, trabajamos con el mismo abogado a través del cual solicitamos la ciudadanía. Por lo tanto, la recopilación y verificación de documentos llevó un tiempo mínimo; todas las copias necesarias con certificación notarial ya estaban en nuestras manos.
Si un inversor tuviera que registrar su situación fiscal él mismo, tendría que volar al Caribe para solicitarlo personalmente en la oficina de impuestos. O, una vez más, acudir a un intermediario para certificar copias de documentos. A través de nosotros, recibió inmediatamente un número de identificación fiscal y un código fiscal.
Nuevas oportunidades para un residente fiscal de Dominica
Levon se convirtió en residente fiscal de pleno derecho de Dominica el 10 de marzo de 2021, dos semanas después de ponerse en contacto con los abogados de Immigrant Invest.
En abril, el inversor y su esposa volarán al Caribe. En Dominica, la pareja planea tomar el sol en playas de arena volcánica, hacer senderismo en la selva y admirar otras atracciones locales. Visitarán a sus hijos y nietos en Alemania en Nochebuena y Nochevieja para celebrar las fiestas juntos.
El inversor presentará una declaración de impuestos para 2021 en Dominica: el servicio fiscal del país acepta documentos hasta el 31 de marzo del año siguiente al año fiscal. Levon completará y presentará la declaración a través de un portal seguro de internet.
Levon asume que ganará unos 60 millones de drams, o unos $137.000, en 2021. De estos, 48,5 millones de drams ($110.000) como dividendos del negocio dominicano. Estos no están sujetos a impuestos para los residentes fiscales del país. Levon pagaría $9.640 menos que si siguiera siendo residente fiscal armenio.
Importe del impuesto sobre la renta que Levon pagará para 2021
Levon conservará el estatus de residente fiscal de Dominica incluso si no vive permanentemente en la isla. Con un pasaporte caribeño, el inversor y su esposa pueden viajar a países sin visado con pasaporte de Dominica, incluida la zona Schengen, el Reino Unido, Singapur e Indonesia.
La pareja planea viajar constantemente tan pronto como se abran las fronteras. Organizarán planes de viaje específicos para no permanecer en un país más de seis meses.
Todas las oportunidades que se abrieron para el inversor después de recibir el pasaporte caribeño se explican en “Ciudadanía de Dominica: todo sobre el programa".
Immigrant Invest es un agente autorizado para programas gubernamentales en la Unión Europea y el Caribe.
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