Cómo optimizar los impuestos con el visado para nómadas digitales de España

El visado para nómadas digitales de España está diseñado para trabajadores remotos. Esto incluye a empleados de empresas extranjeras y profesionales autónomos, como freelancers y propietarios únicos.

Debe trabajar principalmente para clientes o empresas fuera de España. Si es autónomo, aún puede tener clientes españoles, siempre y cuando esos ingresos no superen el 20% de sus ganancias totales.

Para solicitar el visado para nómadas digitales de España, debe:

1. Ser ciudadano no comunitario y no del EEE.

2. Ganar al menos €2.762 al mes.

3. Ser un profesional cualificado, ya sea con un título universitario o con al menos 3 años de experiencia relevante.

4. Haber trabajado con empresas no españolas durante al menos 3 meses antes de presentar la solicitud.

5. Disponer de vivienda en España, ya sea alquilada o en propiedad, sin un precio mínimo.

6. Tener antecedentes penales limpios.

Si trabaja para una empresa, esta debe haber estado operando durante al menos 1 año antes de presentar la solicitud.

Los familiares cercanos pueden incluirse en la solicitud. Esto incluye:

• cónyuges en un matrimonio oficialmente registrado;

• hijos — si son mayores de 18 años, deben ser solteros, estar matriculados en la universidad y ser dependientes económicamente;

• padres y abuelos, si dependen económicamente de usted;

• hermanos, si también dependen económicamente de usted.

Por cada persona adicional incluida en la solicitud, el ingreso mensual requerido de €2.762 aumenta de la siguiente manera: €1.035 por cada adulto y €346 por cada hijo menor de 18 años.

Residencia fiscal. Si pasa más de 183 días en España en un año natural, se le considera residente fiscal. Esto significa que debe pagar impuestos en España sobre todos sus ingresos mundiales, no solo lo que gana del trabajo remoto.

Si permanece menos de 183 días, generalmente se le clasifica como no residente. Los no residentes solo pagan impuestos sobre los ingresos obtenidos de fuentes españolas.

Pero hay una trampa: España puede considerar sus ingresos como de origen español si el trabajo se realiza físicamente mientras usted está en el país. Así que, incluso como no residente, cualquier parte de sus ingresos vinculada al trabajo realizado dentro de España — como el trabajo remoto declarado para su visado para nómadas digitales — podría tributar bajo las normas fiscales para no residentes.

Ley Beckham. España tiene un régimen fiscal especial para trabajadores extranjeros llamado Ley Beckham. Permite a los empleados remotos que cumplen los requisitos pagar un tipo impositivo fijo del 24% sobre sus ingresos, en lugar de los tipos progresivos habituales de España del 19 al 47%.

Para calificar, debe tener un contrato de trabajo con una empresa de fuera de España. Los nómadas digitales autónomos y los propietarios únicos no son elegibles.

Immigrant Invest puede ponerle en contacto con asesores fiscales certificados que le guiarán a través del proceso de solicitud.

Convenios para evitar la doble imposición. España tiene acuerdos con unos 90 países, incluidos el Reino Unido y Estados Unidos, para evitar la doble imposición. Estos tratados ayudan a garantizar que no se le grave dos veces sobre los mismos ingresos, una vez en España y otra en su país de origen.

Impuesto sobre la renta de las personas físicas. Si es residente fiscal en España, deberá pagar el impuesto sobre la renta de las personas físicas por sus ganancias. Este impuesto se divide en dos tipos:

1. Rendimientos generales: cubren salarios, ingresos por alquiler y ganancias similares.

2. Rendimientos del ahorro: incluyen dividendos, intereses y ganancias de capital.

Los rendimientos generales se gravan con una escala progresiva, lo que significa que diferentes porciones de sus ingresos se gravan a diferentes tipos. Así es como se desglosa:

• hasta €12.450 — 19%;

• de €12.451 a €20.200 — 24%;

• de €20.201 a €35.200 — 30%;

• de €35.201 a €60.000 — 37%;

• de €60.001 a €300.000 — 45%

• más de €300.000 — 47%.

Si gana al menos €2.762 al mes, o €33.144 al año, pagaría alrededor de €8.108 en impuestos sobre la renta. Cada parte de sus ingresos se grava a su propio tipo, y el tipo impositivo efectivo mínimo para los nómadas digitales es de aproximadamente el 24,5%.

Puede reducir su base imponible con ciertas deducciones. Estas pueden incluir cotizaciones a la seguridad social, donaciones benéficas y gastos relacionados con el trabajo. Después de aplicar estas deducciones, su impuesto se calcula en función del importe restante.

Si obtiene ingresos del ahorro — como dividendos o ganancias de inversión, estos se gravan por separado, también utilizando tipos progresivos:

• hasta €6.000 — 19%;
• de €6.001 a €50.000 — 21%;
• de €50.001 a €200.000 — 23%;
• de €200.001 a €300.000 — 27%;
• más de €300.000 — 28%.

Si no es residente fiscal, paga tipos fijos: 24% sobre los ingresos generales y 19% sobre los ingresos del ahorro. Estos mismos tipos fijos se aplican si es un nómada digital que califica para la Ley Beckham de España —un régimen fiscal especial para trabajadores extranjeros.

Cotizaciones sociales. El pago al sistema de seguridad social español es obligatorio para los nómadas digitales que viven y trabajan en España.

Si trabaja a distancia para un empleador extranjero, la empresa normalmente debe registrarse en el sistema de la Seguridad Social española y pagar las cotizaciones mensuales en su nombre. Estas cotizaciones suelen oscilar entre €500 y €600 por empleado.

Si su empleador tiene su sede en un país que tiene un acuerdo de seguridad social con España, puede estar exento de registrarse. Los países con dichos acuerdos incluyen Estados Unidos, Canadá, Australia y China. El Reino Unido, sin embargo, no tiene actualmente un acuerdo con España.

Si trabaja como freelancer o propietario único, debe registrarse en el RETA — el régimen español de seguridad social para autónomos. Sus cotizaciones mensuales dependen de lo que gane.

El sistema se divide en 15 tramos de ingresos, y en función de sus ingresos, se le asignará un rango. Dentro de ese rango, puede elegir una base sobre la que se calculan sus cotizaciones. El tipo de cotización estándar es del 31,4% de la base de ingresos elegida.

Los titulares del visado para nómadas digitales de España suelen pertenecer a los cinco tramos de ingresos más altos. Dependiendo de sus ganancias, pueden elegir una base de cotización entre €1.437,91 y €4.909,50.

Si gana al menos €2.762 al mes y selecciona la base mínima disponible para usted — €1.437,91, su pago mensual a la seguridad social sería el 31,4% de esa cantidad, o alrededor de €452.

Impuesto sobre el valor añadido. Si es un nómada digital que ofrece bienes o servicios en España, es posible que deba pagar el impuesto sobre el valor añadido, IVA. El tipo estándar de IVA es del 21%, pero algunos bienes y servicios califican para tipos reducidos del 10% o 4%.

Si tiene su sede en las Islas Canarias, se aplica un impuesto diferente. Se llama Impuesto General Indirecto Canario, IGIC, y el tipo estándar es del 7%, en lugar del IVA.

Impuestos sobre la propiedad. Si posee una propiedad en España, debe pagar un impuesto anual sobre la propiedad. El importe depende de tres factores principales: el valor catastral, que es la valoración oficial de la propiedad, el tipo de propiedad, ya sea urbana o rural, y el municipio donde se encuentra la propiedad.

Los tipos varían según la región, pero suelen oscilar entre los siguientes rangos:

• propiedad urbana — 0,4 a 1,1%;
• propiedad rural — 0,3 a 0,9%.

Cuando compra una propiedad en España, los impuestos que paga dependen de si es nueva o de reventa. Las propiedades nuevas están sujetas al 10% de IVA, más un impuesto de actos jurídicos documentados del 0,5% al 1,5%. Las propiedades de reventa no están sujetas a IVA, pero sí a un impuesto de transmisiones patrimoniales del 6%.

La Ley Beckham — llamada así por la estrella del fútbol David Beckham — es un régimen fiscal especial diseñado para atraer profesionales extranjeros a España. Está disponible para los titulares del visado para nómadas digitales y puede ayudarle a reducir significativamente sus impuestos durante un tiempo limitado.

Reglamento. Así funciona la Ley Beckham:

1. En lugar de pagar el impuesto sobre la renta progresivo regular de España, que puede llegar hasta el 47%, usted paga un tipo fijo del 24% sobre los ingresos obtenidos en España — hasta €600.000 al año. Si gana más de €600.000, la cantidad que supere ese límite se grava al 47%.
2. Los ingresos obtenidos fuera de España están exentos de impuestos españoles. Eso significa que solo se le grava sobre los ingresos considerados de origen español, como su salario de un empleador extranjero si el trabajo se realiza mientras usted está físicamente en España.
3. Los activos extranjeros no se gravan bajo este régimen. Esto incluye dividendos y otros ingresos por la posesión de acciones en una empresa, intereses y ganancias por prestar su propio dinero a otros a través de préstamos o créditos, y ganancias de capital obtenidas por la venta de activos como bienes inmuebles o bienes personales.

Duración. Puede disfrutar de este tratamiento fiscal especial durante un máximo de 6 años fiscales. Después de eso, pasará al sistema fiscal regular de España.

Elegibilidad. Para calificar para la Ley Beckham, debe:

• no haber sido residente fiscal español en los últimos 5 años;
• trasladarse a España por motivos laborales;
• tener un contrato de trabajo con un empleador extranjero — los freelancers y autónomos no son elegibles.

Su cónyuge e hijos menores de 25 años también pueden beneficiarse del régimen, siempre que no se hayan convertido en residentes fiscales en España antes que usted, cumplan requisitos de elegibilidad similares y sus ingresos anuales sean inferiores a los suyos durante el período en que se aplique el régimen.

Formularios importantes. Al pagar impuestos en España, los nómadas digitales deben cumplimentar formularios específicos. Los más importantes incluyen:

1. Modelo 030 — utilizado para registrarse en las autoridades fiscales españolas o actualizar su información fiscal personal.

2. Modelo 100 — la principal declaración anual del impuesto sobre la renta para residentes.

3. Modelo 210 — para no residentes que declaran ingresos de origen español.

4. Modelo 036 — utilizado para registrarse como autónomo o a efectos de IVA.

5. Modelo 130 — declaración trimestral del impuesto sobre la renta para autónomos para pagar el impuesto sobre la renta de las personas físicas por adelantado.

6. Modelo 303 — declaración trimestral de IVA para trabajadores autónomos.

7. Modelo 149 — utilizado para solicitar el régimen fiscal especial para expatriados, comúnmente conocido como Ley Beckham.

Plazos. Si es un nómada digital en España, debe presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta. El período de presentación habitual es de principios de abril a finales de junio, cubriendo el año fiscal anterior. Las fechas exactas pueden variar ligeramente cada año y son establecidas por las autoridades españolas.

Si es autónomo, también debe presentar declaraciones trimestrales en abril, julio, octubre y enero del año siguiente. Los pagos del IVA siguen el mismo calendario trimestral.

El impuesto sobre la propiedad se paga una vez al año, pero el plazo varía según el municipio. Generalmente, cae entre abril y octubre.

Las cotizaciones a la seguridad social se pagan mensualmente, en función de la base de cotización elegida.

Documentos. Para pagar sus impuestos correctamente, debe presentar los formularios fiscales adecuados junto con documentos que demuestren sus ingresos. Esto es lo que normalmente necesitará:

• para empleados — un Certificado de retenciones de cada empleador, que muestre su salario bruto y las retenciones fiscales;

• para autónomos — copias de todas las facturas emitidas y pruebas de gastos;

• para ingresos por alquiler — contratos de alquiler válidos;

• para ganancias de capital, dividendos o intereses — certificados bancarios o de corredor, confirmaciones de operaciones o escrituras de propiedad, según la fuente de ingresos.

Formas de pagar impuestos. La mayoría de las personas pagan sus impuestos online a través del sitio web de la Agencia Tributaria. Los métodos de pago más comunes son:

1. Domiciliación bancaria — los fondos se retiran automáticamente de su cuenta bancaria española en la fecha de vencimiento.

2. Código de pago NRC — generado por su banco online o en una sucursal.

3. Pago con tarjeta online.

4. Transferencia bancaria — generalmente utilizada si vive en el extranjero.

También puede pagar impuestos en persona en una sucursal bancaria participante.

Proceso paso a paso. Registrarse en la Agencia Tributaria y presentar su declaración de impuestos suele llevar menos de una hora — si ya tiene todos los documentos y herramientas en su lugar. Sin embargo, obtener su NIE —Número de Identificación de Extranjero— puede llevar hasta un mes, ya que debe solicitar una cita en una comisaría de policía o consulado español.

Así es como se ve el proceso completo:

1. Obtenga su NIE.

2. Presente el Modelo 030 para registrarse en la Agencia Tributaria utilizando su nombre, NIE y dirección fiscal.

3. Obtenga un certificado digital o regístrese en Cl@ve para acceder a los servicios fiscales online.

4. Averigüe qué impuestos se aplican a su situación.

5. Reúna los documentos que demuestren sus ingresos.

6. Inicie sesión en la Agencia Tributaria con su certificado o Cl@ve.

7. Rellene el formulario fiscal correcto, compruebe los detalles pre-rellenados, añada sus totales y valide.

8. Elija su método de pago y complete la transacción.

Una vez que su pago esté completo, descargue y guarde el recibo de presentación y registre el código NRC o la confirmación de débito. Guarde todos los documentos de respaldo durante al menos 4 años, en caso de una auditoría fiscal.

1. Los trabajadores remotos empleados por empresas extranjeras y los autónomos con un ingreso mensual de al menos €2.762 pueden obtener el visado para nómadas digitales en España.

2. Si pasa más de 183 días al año en España, se le considera residente fiscal y debe pagar impuestos sobre sus ingresos mundiales.

3. Como residente fiscal, pagará el impuesto sobre la renta a tipos progresivos que oscilan entre el 19 y el 47%, dependiendo de lo que gane.

4. Los nómadas digitales elegibles pueden solicitar la Ley Beckham, que ofrece un tipo impositivo fijo del 24% sobre los ingresos de origen español, un ahorro importante en comparación con los tipos estándar.

5. Además del impuesto sobre la renta de las personas físicas, los nómadas digitales pagan cotizaciones a la seguridad social.

6. Los impuestos suelen presentarse y pagarse online a través del sitio web de la Agencia Tributaria española.