Россия собирается расторгнуть СИДН с Мальтой. Как это повлияет на инвесторов?

26 июня, 2020
РФ собирается расторгнуть СИДН с Мальтой
Поделиться в facebook
Поделиться в twitter
Поделиться в whatsapp
Поделиться в telegram
Фото: Adobe Stock
Минфин РФ подготовил договор о расторжении соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) с Мальтой. Он предполагает, что с 1 января 2021 года ставки налога при переводе процентов, дивидендов и роялти из России на Мальту вырастут до 15-20%. Но на востребованности программ гражданства и ПМЖ за инвестиции это не отразится.

Министерство финансов РФ подготовило проект договора об отмене соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) между Мальтой и Россией. Если его подпишут, с 1 января 2021 года у россиян, которые аккумулируют деньги на Мальте или получают доход с активов в этой стране, вырастет налоговая нагрузка.

По мнению юристов Иммигрант Инвест, отмена СИДН не повлияет на интерес инвесторов к программам гражданства или ПМЖ Мальты за инвестиции.

Отмена СИДН между Россией и Мальтой

Правительство РФ готовится к расторжению СИДН с Мальтой. Уже подготовлен договор, который предусматривает отмену соглашения с 1 января 2021 года.

СИДН позволяет снизить до 5% налоговую ставку при выплате дивидендов, процентов и лицензионных платежей (роялти) из России на Мальту.

Если СИДН расторгнут, некоторые российские граждане и компании будут платить налоги на общих условиях в двух странах. Налоговые ставки в РФ при выплатах в пользу резидентов Мальты составят 15% для дивидендов и 20% для процентов и роялти.

Подготовка к расторжению СИДН началась в марте 2020 года. Тогда президент России Владимир Путин заявил, что налоговые ставки на выплачиваемые за рубеж дивиденды слишком малы. Уже в марте-апреле 2020 года Кипр, Люксембург и Мальта получили письма с предложением внести изменения в СИДН.

Кого коснется отмена СИДН

Отмена СИДН повлияет на две категории российских граждан.

  • Налоговые резиденты Мальты, которые выводят свои доходы из России на мальтийские счета в виде дивидендов, процентов, доходов от продажи акций.
  • Налоговые резиденты РФ, которые получают доход от инвестиций на Мальте, например от сдачи недвижимости в аренду.

Приводим налоговые ставки, которые будут действовать в РФ и на Мальте при отмене СИДН.

Налоговые ставки после отмены СИДН

Страна налогового резидентства Финансовая операция Налог
на Мальте
Налог
в России
Мальта Перевод дивидендов из России
на Мальту
До 35%* 15%
Россия Перевод дивидендов из Мальты
в Россию
0% 13%
Россия Сдача в аренду недвижимости
на Мальте
15% 13%
Россия Продажа недвижимости на Мальте, срок владения более 5 лет 8% 0%
Россия Продажа недвижимости на Мальте, срок владения менее 5 лет 5%** 13%

* Инвестор может принять участие в программе GRP. По ней весь доход из иностранных источников основного заявителя, его супруга/супруги и детей до 18 лет облагается налогом по ставке 15%.
** Налог снижен в связи с мерами стимулирования экономики и составляет 1,5%. Новая ставка действует до марта 2021 года. Она распространяется на недвижимость, для покупки которой не требуется разрешение AIP, например расположенной в Special Designated Areas.

Влияние на инвесторов, которые планируют получить гражданство или ПМЖ Мальты за инвестиции

Расторжение СИДН почти не затронет инвесторов, которые принимают участие в программах гражданства и ПМЖ Мальты за инвестиции.

Важно! «Оптимизация налогообложения — не первоочередная цель при оформлении второго паспорта или статуса ПМЖ Мальты. Инвесторов интересует возможность проживать и вести бизнес в любой стране ЕС или путешествовать по миру без виз», — сказала Виктория Атанасова, руководитель мальтийского офиса Иммигрант Инвест, юрист по международному и экономическому праву.

Самые важные преимущества паспорта и статуса ПМЖ Мальты — свобода путешествий и создание «запасного аэродрома».

Важно! «Преимущество мальтийского паспорта состоит в том, что он позволяет жить и работать в любой стране ЕС. Преимущество статуса ПМЖ в том, что инвестор может без виз перемещаться по странам Шенгена, жить на Мальте. При этом требований к проживанию на Мальте в рамках инвестиционных программ нет», — отмечает Виктория Атанасова.

Чтобы стать налоговым резидентом Мальты, нужно жить в стране минимум 183 дня в году. При этом налоговый режим в стране хоть и достаточно мягкий, но не всегда является самым выгодным.

Поэтому мы считаем, что программы гражданства и ПМЖ Мальты не потеряют своей популярности из-за отмены СИДН. У участников инвестиционных программ другие первоочередные задачи, а случаи перевода средств или бизнеса на Мальту довольно редки.

Ранее мы рассказывали, что на Мальте снизили гербовый сбор для покупателей и продавцов недвижимости. Новые ставки налога действуют до марта 2021 года. Это возможность для инвесторов сэкономить на покупке жилья для программ гражданства и вида на жительство Мальты за инвестиции.

Автор: Наталья Анищук

в Телеграме

Еще новости

Хотите получить индивидуальное решение для своей семьи?

Разработаем индивидуальное решение, подберем страну и статус, которые решат ваши задачи, сопроводим весь процесс.

Предпочитаете мессенджеры?

Подписаться на обновления в Telegram

Изменения в программах, новости и комментарии экспертов

Подписаться на обновления

Программы

Ресурсы

Компания

Головной офис

Вена, Австрия

Doblhoffgasse 9, 1010

По назначению

Для путешествий

Запасной аэродром

Для детей

Изменения в программах

По назначению

Для путешествий

Запасной аэродром

Для детей

Изменения в программах

Гражданство

Вид на жительство