Где самая благоприятная налоговая среда для бизнеса и жизни в 2021 году

Аналитический центр Tax Foundation оценил налоговое законодательство 37 стран, которые состоят в Организации экономического сотрудничества и развития, или ОЭСР.

Центр ежегодно составляет Индекс международной налоговой конкурентоспособности, или ITCI, чтобы понять, в каких странах налоговая политика благоприятно влияет на бизнес и жизнь людей.

Поделиться в twitter
Поделиться в facebook
Поделиться в telegram
Налоги стран ОЭСР: лучшие системы налогообложения
Фото: Adobe Stock
Поделиться в twitter
Поделиться в facebook
Поделиться в telegram
Налоги стран ОЭСР: лучшие системы налогообложения

Где самая благоприятная налоговая среда для бизнеса и жизни в 2021 году

Эстония возглавила Индекс ITCI восьмой год подряд. Главный плюс налоговой политики государства заключается в том, что юридические лица не платят подоходный налог на нераспределенную прибыль. Это позволяет компаниям реинвестировать ее.

Ставка НДС в стране варьируется от 0 до 20%, что ниже, чем в другие странах Евросоюза. В Эстонии отсутствует ежегодный налог на недвижимость. Граждане и резиденты платят только налог на землю: его ставка зависит от региона и составляет до 2,5% от кадастровой стоимости участка.

Топ‑10 стран ОЭСР с лучшими налоговыми системами

Место СтранаБаллы
1 Эстония100
2 Латвия85,1
3 Новая Зеландия82,3
4 Швейцария78,4
5 Люксембург76,5
6 Литва76,5
7 Чехия75,5
8 Швеция72,9
9 Австралия71,3
10 Норвегия70,6

Латвия заняла второе место в индексе: местные компании, также как и эстонские, не платят подоходный налог на нераспределенную прибыль. Поэтому они могут ее реинвестировать. Компании также получают вычет при начислении налога на имущество. Из минусов ― средняя ставка НДС по стране значительно выше, чем в других государствах ОЭСР.

Новая Зеландия замыкает тройку лидеров. Государство разрешает компаниям переносить убытки на следующий год, что позволяет снизить налоговую нагрузку. В стране нет налога на имущество, владельцы уплачивают только земельный налог. Прибыль от продажи недвижимости также не облагается налогом.

Подробнее о всех плюсах и минусах налогового законодательства стран ОЭСР рассказывается в отчете Tax Foundation.

Как получить вид на жительство или гражданство за инвестиции в странах из рейтинга

В шести страна из Индекса ITCI действуют инвестиционные программы: иностранцы инвестируют в экономику государства и получают вид на жительство или второе гражданство.

Каждая страна предлагает один или несколько вариантов инвестиций, например безвозвратный взнос в госфонд, покупку недвижимости или облигаций, инвестиции в бизнес или создание рабочих мест для жителей государства.

Рейтинг стран с инвестпрограммами

Место Страна и статусИнвестиции по программе
4 ВНЖ в ШвейцарииОт 450 000 ₣ в год
17 Гражданство ТурцииОт 250 000 $
18 ВНЖ в АвстрииОт 100 000 €
22 ВНЖ в ВеликобританииОт 2 млн фунтов стерлингов
29 ВНЖ в ГрецииОт 250 000 €
34 ВНЖ в ПортугалииОт 250 000 €

Швейцария вошла в топ‑5 за большое количество подписанных налоговых соглашений: страна ратифицировала 93 СИДН с другими государствами. Стандартная ставка НДС в Швейцарии ― 8%. А на некоторые товары, например лекарства, действует льготный тариф ― 2,5%.

Турция. В стране работает территориальная налоговая система: ставка налога на доходы зависит от региона и рассчитывается по прогрессивной шкале от 15 до 35%. Иностранные компании, которые открывают филиалы в Турции, платят налог только на доход, полученный внутри страны.

Австрия подписала 89 соглашений об избежании двойного налогообложения. В стране отсутствуют налоги на имущество, наследство и богатство. Но в 2020 году Австрия ввела налог на цифровые услуги.

Великобритания. Юридические компании платят налог на прибыль по ставке 19% ― это ниже, чем в других странах ОЭСР. Но налог на дивиденды составляет 38%, что на 14% выше средней ставки.

Португалия. Налоговые резиденты страны платят подоходный налог по прогрессивной шкале, а бизнес может снизить ставку налога на прибыль до 5%. Налогом на богатство облагается только премиальная недвижимость.

Новые налоговые резиденты получают право на льготы на 10 лет, если подадут заявку на присвоение статуса Non‑habitual Resident.

Греция подписала СИДН всего с 57 странами. Это меньше, чем среднее количество соглашений среди государств ОЭСР. В Греции действует одна из самых низких ставок на прибыль по дивидендам ― 5%. А вот НДС в стране высокий для Европы ― 24%.

ВНЖ в Швейцарии для финансово независимых лиц

Швейцария славится хорошей экологией. Многие резиденты страны отмечают, что после переезда в Швейцарию стали вести активный образ жизни и чаще отдыхать на свежем воздухе

ВНЖ в Греции за инвестиции

Афины, Греция. Афины занимают 29 место в рейтинге лучших городов для жизни и бизнеса. В стране теплый климат и 250 солнечных дней в году

ВНЖ в Португалии за инвестиции

Португалия — одно из лучших мест для жизни в Европе. В стране низкий уровень преступности, качественная медицина и толерантное отношение к приезжим

Кто и как составляет рейтинг

Tax Foundation ― американская некоммерческая организация, которая изучает налоговую политику государств с 1937 года. Эксперты компании анализируют законодательство стран и опрашивают их резидентов, составляют отчеты и рассказывают, как налоги влияют на экономику государств и жизнь людей.

Индекс налоговой конкурентоспособности определяет сильные и слабые стороны законодательства стран ОЭСР. По мнению экспертов Tax Foundation налоговая система государства должна быть конкурентоспособной и нейтральной.

Конкурентоспособное налоговое законодательство поддерживает низкую предельную ставку налога. То есть ставку добавочного налога, который резиденты платят за каждый дополнительный доллар дохода. Если ставка налога высокая, то приток иностранных инвестиций снижается.

Нейтральное налоговое законодательство стремится собрать наибольший доход с наименьшими экономическими искажениями. Например, при такой налоговой политике отсутствуют льготы для конкретных видов деятельности.

Индекс рассматривает пять видов налогов, чтобы определить конкурентоспособность и нейтральность законодательства:

  • корпоративный налог;
  • налог на доходы физических лиц;
  • налог с продаж;
  • налог на имущество;
  • налог на прибыль за пределами страны.

Иммигрант Инвест — лицензированный агент государственных программ, который помогает получить второе гражданство или вид на жительство за инвестиции в европейских странах. Если хотите переехать в Европу и оптимизировать свои налоги, обращайтесь за консультацией к экспертам инвестиционных программ.

Автор: Мария Колесникова
Поделиться в twitter
Твитнуть
Поделиться в facebook
Поделиться
Поделиться в whatsapp
Отправить
Поделиться в telegram
Отправить
Станьте частью сообщества космополитов
Проверенная информация об инвестиционных программах от лидера отрасли
 
Еще новости
Читайте где удобнее
Телеграм

Фейсбук

Инстаграм

Твиттер

Предложим индивидуальное решение
на встрече в офисе или онлайне

Подберем страну и статус, которые решат ваши задачи, сопроводим весь процесс.

Предпочитаете мессенджеры?

Гражданство за инвестиции для ваших целей

Все об инвестиционном гражданстве для космополитов в вашей почте

Подписаться на обновления в Telegram

Изменения в программах, новости и комментарии экспертов

Подписаться на обновления

Получайте новые статьи в еженедельном дайджесте

Головной офис

Вена, Австрия

Doblhoffgasse 9, 1010
IMC Member Immigrant Invest

По назначению

Для путешествий

Запасной аэродром

Для детей

Изменения в программах

По назначению

Для путешествий

Запасной аэродром

Для детей

Изменения в программах

Гражданство

Вид на жительство

Программы

Ресурсы

Компания

Спасибо за подписку!

Осталось лишь подтвердить email